国有资产控股运营公司总会计师履职评分表.xls

国国控控公公司司控控股股企企业业财财务务负负责责人人职职责责落落实实情情况况评评分分表表序号 考核项目 分值考 核 内 容企业评议得分1总会计师工作权限赋予情况70重大事项参与权(30分)拟定企业年度经营目标、中长期发展规划以及企业发展战略(3分)制定企业资金使用和调度计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划以及利润分配、亏损弥补方案(3分)对企业业务整合、技术改造、新产品开发及改革改制等事项组织开展财务可行性论证分析(4分)对企业重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见(4分)参与表决企业贷款、担保、对外投资、企业改制、产权转让、资产重组等重大决策(10分)审核企业投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保事项的计划或方案(4分)及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或资产损失的处理(2分)重大决策和规章制度执行情况监督权(20分)按照职责对董事会或总经理办公会议批准的重大决策执行情况进行监督(8分)对企业的财务运作和资金收支情况进行监督、检查，向董理会或者总经理办公会提出内部审计或委托外部审计建议(6分)对企业的内部控制制度和程序的执行情况进行监督(6分)财会人员配备的人事权(10分)对财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩提出意见(5分)参与组织财务部门负责人或下一级企业总会计师的业务培训和考核工作(5分)大额资金联签权(10分)对大额资金使用实施总会计师与企业主要负责人联签制度(10分)2会计基础管理职责赋予情况101.贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本企业会计工作(1分)2.组织制定企业会计核算方法、会计政策、会计估计，建立和完善企业财务会计管理体系(1分)3.组织实施企业财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施(2分)4.组织制定财务人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案，对财务人员进行培训(2分)5.组织企业会计诚信建设，依法组织编制和及时提供财务会计报告(2分)6.推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况(2分)3财务管理与监督职责赋予情况101.组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况(1分)2.组织制定和实施财务战略，组织拟定和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作（1分）3.组织编制和上报企业财务快报和财务决算(2分)4.组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债比率控制和财务安全性、流动性管理(2分)5.制定企业增收节支、节能降耗计划，组织费用控制，落实成本费用控制责任(1分)6.制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理(1分)7.及时评估监测集团及其各级子企业财务收支状况和财务管理水平，组织开展企业财务绩效评价，组织实施企业财务收支定期稽核检查工作(1分)8.定期向股东会或者出资人、董事会、监事会和相关部门报告企业财务状况和经济效益情况(1分)4财务内控机制建设职责赋予情况101.研究制定本企业财会内部控制制度，促进建立健全企业财会内部控制体系(3分)2.组织评估、测试财会内部控制制度的有效性(2分)3.组织建立多层次的监督体制，落实财会内部控制责任(2分)4.组织建和完善企业财务风险预警与控制机制(3分)合计100 董事长签字：企业盖章：国国控控公公司司控控股股企企业业财财务务负负责责人人年年度度履履职职评评议议评评分分表表序序号号 项项目目考考核核内内容容分分值值评评分分标标准准企企业业自自评评国国控控公公司司得得分分审审核核评评分分1会计基础管理会计核算的规范性12依照会计法规和国家统一会计制度进行会计核算(2分)选择适合本企业的会计政策(2分)依照会计基础规范设置会计人员及岗位(2分)定期组织会计人员进行业务培训及考核(2分)开展经济活动分析并提出改进经营管理措施(2分)及时编制财务报表及财务分析报告(2分)会计信息质量情况10企业会计信息质量水平(10分)财务信息化建设情况8企业财务信息化建设程度(5分)对子公司的财务数据进行实时监控、信息共享(3分)2财务管理与监督财务预算工作质量情况4科学合理的编制财务预算(2分)财务预算报表填列的正确、完整(1分)按规定时间上报财务预算报表(1分)财务决算工作质量情况8上报的财务决算报告相关资料齐全(2分)财务决算数据勾稽关系正确(1分)财务决算报告被出具标准无保留意见(2分)对上年度省政府国资委出具的财务决算审核意见的整改情况(2分)按规定时间上报财务决算报告(1分)财务快报编制质量情况4按规定要求上报财务快报分析材料，并对异常数据进行说明(2分)财务快报数据正确、完整(1分)财务快报数据与年度财务决算数据的衔接(分)按规定时间上报快报数据(1分)企业经营成果及财务状况5企业经营成果情况(1分)企业资产质量情况(2分)企业资产负债结构是否合理(2分)资金管理和成本费用控制情况8企业资金使用及财务运作情况的管理、监督和检查(2分)对成本费用进行有效的控制(2分)制定增收节支、节能降耗计划并有效实施(2分)对集团及各级子公司财务管理水平进行监督和管理(2分)3财会内控机制建设财务制度建设情况10设计全面科学的财会内部控制制度(3分)设计科学合理的财务会计操作流程(2分)设计合理的企业财务审计流程和权限(2分)各种财务制度、办法、流程的执行情况(3分)企业财务风险控制情况10对资产负债结构进行有效控制(3分)建立有效的风险预警机制(3分)承担重大财务担保等易造成资产损失事项的情况(4分)4重大财务事项监管重大经营决策中的监督情况20审核企业重大经营事项的计划和方案(3分)对重大投资项目提供财务可行性论证分析(3分)对企业重大事项实施必要的尽职调查并发表专业意见(3分)对重大财务事件及时向上级报告并组织相应的处理工作(3分)对重大决策事项的监督(4分)大额资金支出联签权的执行情况(4分)合计100 董事长签字：企业盖章：