商业银行财务报表审计工作底稿之业务复核核对表.xlsx

业业务务复复核核核核对对表表所属会计师事务所：xx会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：EG审查项目：总总结结会会会会议议纪纪要要会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：一一、项项目目负负责责经经理理复复核核复复核核事事项项是是/否否/备备注注不不适适用用1 是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？2 是否已复核重要的财务报表项目？3 是否已复核特殊交易或事项,包括债务重组、关联方交易、非货币性交易、或有事项、期后事项、持续经营能力等？4 是否已复核重要会计政策、会计估计的变更？5 是否已复核重大事项概要？6 是否已复核建议调整事项？7 是否已复核管理层声明书,股东大会、董事会相关会议纪要,与客户的沟通记录及重要会谈记录,律师询证函复函？8 是否已复核审计小结？9 是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告？10.实施上述复核后，是否可以确定下列事项：（1）审计工作底稿提供了充分、适当的记录，作为审计报告的基础？（2）已按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作？（3）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？（4）作出的重大判断恰当合理？（5）提出的建议调整事项恰当，相关调整分录正确？（6）未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？（7）已审计财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量？（8）拟出具的审计报告措辞恰当，已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见？签字：日期：二二、项项目目负负责责合合伙伙人人复复核核复复核核事事项项是是/否否/备备注注不不适适用用1 是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？2 是否已复核重大事项概要？3 是否已复核存在特别风险的审计领域，以及项目组采取的应对措施？4 是否已复核项目组作出的重大判断？5 是否已复核建议调整事项？6 是否已复核管理层声明书,股东大会、董事会相关会议纪要,与客户的沟通记录及重要会谈记录,律师询证函复函？7 是否已复核审计小结？8 是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告？9 实施上述复核后，是否可以确定：（1）对项目负责经理实施的复核结果满意？（2）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？（3）项目组作出的重大判断恰当合理？（4）提出的建议调整事项恰当合理，未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？（5）已审计财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量？（6）拟出具的审计报告措辞恰当，已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见？签字：日期：三三、项项目目质质量量控控制制复复核核复复核核事事项项是是/否否/备备注注不不适适用用（由独立的项目质量控制复核人员进行复核。项目质量控制复核适用于上市公司财务报表审计或会计师事务所规定的其他类型审计业务。）1项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行？2是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的？3是否已复核项目组在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施，包括项目组对舞弊风险的评估及采取的应对措施，认为项目组作出的判断和应对措施是恰当的？4是否已复核项目组作出的判断，包括关于重要性和特别风险的判断，认为这些判断恰当合理？5是否确定项目组已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，且咨询得出的结论是恰当的？6是否已复核项目组与管理层和治理层沟通的记录以及拟与其沟通的事项，对沟通情况表示满意？7是否认为所复核的审计工作底稿反映了项目组针对重大判断执行的工作，能够支持得出的结论？8是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告，认为已审计财务报表符合企业会计准则的规定，拟出具的审计报告已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见？签字：日期：业业务务复复核核核核对对表表所属会计师事务所：xx会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：EG审查项目：总总结结会会会会议议纪纪要要会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：