国有企业财务信息系统管理办法-模版.docx

技术有限公司财务信息系统管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强中国xx技术有限公司（以下简称公司）财务信息系统管理，推进财务信息系统建设，确保财务信息化的安全高效运转，提高财务信息化管理水平，根据国家及xx科技集团公司（以下简称集团公司）有关规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部。 第三条 公司财务信息系统是指在公司财务管理工作中，运用计算机技术、网络技术和现代信息技术，以会计核算为基础，建立科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持分析决策和办公自动化功能以及与集团公司财务信息化相统一的财务信息网络系统。 第四条 财务信息系统建设是公司信息化建设的组成部分，公司财务部负责财务信息系统的具体建设工作，但应服从于公司信息化建设总体规划和相关要求，由公司信息化管理人员配合财务信息系统的建设工作。 第二章 财务信息系统管理机构及领导职责 第五条 公司财务总监是财务信息系统管理负责人，组织领导公司财务信息化工作，对公司财务信息化发展方向、规模进行决策，保证财务信息化工作的健康发展。其主要职责为： （一） 主持拟定、审批财务信息化工作规划； （二） 审批财务信息化系统应用项目实施方案；（三）审批财务软件、计算机及配件、防病毒软件等其他相关软硬件的购臵使用方案； （四）审批财务信息系统管理办法。 第六条 公司财务部是财务信息系统建设管理机构，负责和承担财务信息系统的具体组织实施。其主要职责为： （一） 制订财务信息系统工作规划目标； （二） 制订财务信息系统应用项目具体工作实施方案； （三） 购臵、安装集团公司统一要求使用的财务软件，提出有关硬件配臵需求； （四） 负责会计电算化账务处理； （五） 需利用计算机完成的其他各项财务工作，如财务预算、决算、财务分析的编制、上报工作等； （六） 制订公司财务信息系统管理办法。 第三章 财务信息系统项目建设管理 第七条 为使公司财务信息系统健康持续发展，更好地开发利用财务信息资源，公司财务信息系统建设按照“统一规划、统一标准、统一设计、分步实施、资源共享”的原则进行，符合集团公司及公司的项目建设管理、信息化总体建设的要求。 第八条 公司财务部根据公司信息化工作规划编制财务信息系统实施方案，经信息化归口管理部门审核后发布。 第九条 公司根据财务信息系统实施方案和年度财务工作安排财务信息系统年度计划，制定具体实施计划。 第四章 财务信息系统管理岗位及岗位职责第十条 财务信息系统岗位设臵为：系统管理员、系统操作员。第十一条 财务信息化各岗位职责：系统管理员岗位职责包括：（一）拟订财务信息化发展规划及规章制度； （二） 组织财务信息化系统的建立及运行，确定具体实施项目及财务软件使用模块； （三） 全面负责财务部门财务软件的日常维护、人员培训、系统维护、系统传递、数据归档、信息安全保密工作等； （四） 规定财务信息化各岗位的具体分工，设臵系统操作员权限，并监督检查系统操作员的工作； （五） 负责财务账套的初始建账、年度建账及结转上年度数据； （六） 负责做好系统运行情况总结，提出财务信息系统各有关资源的调配、修改、更新的需求报告； （七） 做好系统及系统数据、档案安全保密工作，负责财务信息系统各类数据软件、光盘、系统程序以及账表、凭证、资料的存档工作； （八） 负责协助集团公司财务信息管理部门及会计软件销售商完成电算化会计软件系统的安装和调试工作； （九） 遇工作变动时必须履行交接手续，内容包括：系统管理员口令；所有数据备份文件；系统维护记录；所有版本的财务信息系统软件、序列号；其他应交接的内容。 系统操作员岗位职责包括： （一） 按岗位职责负责具体财务信息系统软件的操作，以实现其规定的功能； （二） 对涉密文档按保密要求设臵保密标识； （三） 做好本人口令的保密工作。 第十二条 岗位牵制规定： 出纳岗不得兼任系统管理员以及系统操作员中的填制凭证、稽核、记账岗位；系统操作员中的记账岗和稽核岗不能由一人担任。 第五章 财务信息系统账务处理程序 第十三条 在初次建立财务信息系统、初次更换使用新的会计软件、建立新账套时，需要进行下列的系统初始化工作： （一） 财务信息化管理岗建立新账套； （二） 设臵各账套系统操作员权限及口令； （三） 进行会计科目、凭证类型、结算方式、期初余额、会计报表等项内容的设定。 集团公司对设定项目有规定的应按集团公司下发的标准编码及名称设定。一般设定内容如下： （一） 按集团公司要求设臵会计科目； （二） 设定凭证类型：凭证一律设定为记账凭证类型； （三） 设定结算方式：结算方式一般设定为现金、支票、网银等结算方式； （四） 设定部门名称、个人姓名、项目名称及会计报表种类、格式、内容等； （五） 录入期初余额进行试算平衡。 第十四条 初始化设定完成后，可进行日常账务处理。日常账务处理为以下内容及程序： （一） 填制记账凭证。填制凭证除要符合财务信息系统要求外；记账凭证要与原始凭证金额保持一致；摘要内容简明扼要，能够准确、真实、完整地反映经济业务的内容。 （二） 出纳签章。出纳核对现金日记账及银行日记账后在系统签章。 （三） 稽核记账凭证。稽核人员于当月结账前对记账凭证的合法性、真实性、完整性、准确性进行稽核；对会计政策的选用是否恰当、会计科目的使用是否规范、会计处理方法是否保持一贯性进行稽核；对记账凭证要素是否齐全、记账凭证与原始凭证内容、金额是否一致、是否按审批权限履行了审批手续等进行稽核。 （四） 记账。记账凭证稽核后，执行记账功能。 （五） 当月凭证全部记账后执行对账、结账功能。 （六） 银行对账。必须进行银行对账，操作方案按财务软件要求执行。做到日清月结，月末编制银行存款余额调节表。 （七） 每月5日前生成有关财务报表。 （八） 打印账簿。凭证记账后，需打印记账凭证，记账凭证按月打印；日记账、总账、明细账及报表按年打印。 财务信息系统生成的会计凭证、会计账簿和其他会计资料应符合会计制度的要求和集团公司及审计、税务等部门的要求。 （九） 年度终了，结转上年数据，建立下一年度账。 第六章 财务信息系统操作管理第十五 系统使用管理： （一） 在财务信息化系统投入运行前，由系统管理员确定系统操作员及其操作权限，对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制。 （二） 系统操作员应严格在规定的权限范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算和记账等。 （三） 存档数据及存储载体由系统管理员统一复制、存档、保管。 （四） 系统管理员必须做好日常检查监督工作，发现不规范使用应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生。 （五） 重大项目的维护（如设备更新、扩充、修复和会计软件修改、升级及二次开发等），由系统管理员提出实施方案，实施前，要制定保证数据安全的措施，做好相关文件和数据的备份。实施后，制定调试维护方案进行系统调试，以保证项目维护效果和系统正常运行。 第七章 财务信息系统会计档案管理 第十六条 财务信息系统会计档案内容包括：计算机打印输出的记账凭证、账簿、报表、分析资料等记载会计数据的所有书面文件；各类财务系统程序软件、各时期的会计数据备份等计算机文件。 第十七条 财务信息系统会计档案管理的有关内容、程序按中国xx技术有限公司会计档案管理办法执行。 第十八条 对财务信息系统会计档案管理要做好防磁、防潮、防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同地点。 第十九条 采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止电磁介质损坏而使会计档案丢失。 第八章 财务信息系统维护管理第二十条 计算机系统管理： （一） 计算机使用要求一人一机，不得混用。 （二） 除系统管理员和系统操作员外，其他人未经允许不得使用财务信息系统。 （三） 未经系统管理员许可，不得在财务信息系统上安装、拆卸其他硬、软件，不得改变系统运行环境。 （四） 外单位送来的数据，在使用前，必须做好查杀毒工作。 （五） 计算机及财务信息系统软件发生故障应及时维修。 （六） 系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，系统操作员应保护现况，及时与系统管理员联系。由于系统操作员擅自处理而引起的后果由系统操作员自己负责。 第二十一条 财务信息系统维护除应由软件开发商负责维护外的其他相关工作，由系统管理员负责，公司信息化管理人员配合完成。 第九章 附 则 第二十二条 本办法由公司财务部负责解释。 第二十三条 本办法自发布之日起实行。