KTV财务管理专项方案.doc

KTV财务管理方案为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。本企业财务部设置会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等岗位。会计为本部门具体责任人。财务责任人岗位职责：1、财务责任人在董事长领导下全方面负责单位财务管理和会计核实工作。依据岗位分工、内部牵制标准，提出财会岗位设置和人员配置方案。2、认真落实国家财经方针政策、法律、法规，严格遵照财经纪律和各项规章制度。对本单位财务会计制度进行督促检验，发觉问题，立即纠正，如发觉重大问题，应立即向董事长汇报。3、依法实施会计监督。组织对单位各活动部门定时或不定时进行检验和业务指导，发觉违反财经法规行为立即阻止和纠正，对问题重大立即向总经理和董事长汇报。4、编制工资发放名册，并按时正确发放。5、依据企业成本支出特点和成本管理要求，对各项直接成本、间接成本核实，成本对象和成本中心确实定，费用归集、分配等确定具体核实程序。6、在成本核实基础上，开展企业经济核实，对管理团体经济活动进行考评、评价和奖惩。出纳岗位职责1、严格遵守财经纪律和国家相关现金管理和银行结算制度，根据要求办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合要求收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2、遵守现金保管相关要求，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交她人代管。遵守现金库存限额要求，超出库存限额部分现金立即存入银行。3、保管和使用好相关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误支票必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留；支票遗失要立即办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按要求办理领用、注销手续。4、立即确定统计收付款凭证，查对帐面余额和库存现金，根据要求管理好银行存款，每个月和银行对帐，保持双方余额一致，未达帐项要立即查询、清理。5、收付现金正确，在交款人面前点清数目，如有异议立即处理。6、负责报销各项费用工作，要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反本企业要求，要拒绝办理报销手续。在报销各项费用时，应注意：（1）报销单和原始票据须有报销人签字，若无，应补签。（2）检验原始票据上是否有涂改，若有，要问明原因，不然，不予报销。（原始票据标准上是有财政监制章票据和正规发票）（3）报销单上大小金额必需一致。（4）检验报销内容是否属于合理报销，若不是，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。（5）报销单上必需有总经理及相关责任人签字，若无，不予报销。（6）在供货商结账时，应根据酒店和供货商协商时间来结供货商货款，一次结清时，报销单必需附有供货商结账单（入库单第三联），如一次不能结清货款时，应在分批结账报销单后面附上收据，在最终一次付款须附上供货商全部结账单。7、督促上交营业款，收款完成后认真查对交款金额和交款凭证是否相同，并在缴款单上签字。8、备用金每日查对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长同意不得将现金借给任何部门或个人。9、负责发放职员工资、奖金等相关工作。10、保持合适库存现金，超额现金要立即送存银行，确保收银台零钱供给。营业款中刷卡小票要每张查对单子，并留好银联小票。11、依据要求和协议，做好应收账款和应付账款工作，定时向领导汇报工作，并立即地帮助领导处理挂账问题，预防呆账问题。12、严格遵守现金管理制度，做到日清月结。工资管理方案1、对于发给职员工资、津贴、补助、福利补助等，必需依据实有些人数和实发金额，取得本人签收凭证列为经费支出，不得以编制订额、预算计划数字列支；2、各部门考勤人员每个月月底日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放表、社保级住房公积金明细表至总企业人力资源部及各分企业薪资计算员处。3、企业薪资计算员在每个月月底前将工资明细表送到KTV经理处审核。4、人力资源部在每个月30日将审核后工资明细表发送给财务。5、企业出纳在次月15日统一将工资发放给每位职员。6、发放工资时候必需由两人以上财务人员同时发放，提议能够换成工资卡，只有在财务处立案职员方可由财务处统一负责办理工资卡。收银台管理方案1、KTV商品柜台设置收银机付款，统计商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督查对商品销售情况。2、出售商品全部必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和“商品销售日报表”汇总金额相符。 3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将统计纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专员负责查对“销售日报表”明细账是否和统计纸上相符，假如有差错，要立即查清楚。4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其它数字输入或做其它计算，假如由此造成统计、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明工作情况统计，交办本班未完之事。 6、应分辨收取现金真伪，唱付唱收，预防出现无须要争吵。 7、信用卡必需查对卡主署名，署名应和卡上原有署名相同，信用卡上名字应和卡上原有署名相同；信用卡上名字应和身份证实名字相同；身份证相片应和持卡人相同。 8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借她人； 9、长、短款项要向上级反应、汇报及解释原因； 10、不得以白条冲款账； 11、因为工作失误造成损失由当事人全额赔偿； 12、核查完成，根据多种信用卡签购单上各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目标要求，认真填写，字迹清楚，做到正确无误； 13、票据填写完后，请持卡人署名，认真查对持卡人署名是否和信用卡上署名一致如发果字迹不一样，能够请用户出示护照（身份证实）核实。假如是冒充署名使用信用卡，应扣留信用卡； 14、票据填写完成，将“持卡人留存”联撕下交回用户； 15、未按信用卡使用标准去做，造成经济损失由经手人负责。 办公用具财务处理制度1、KTV各部门用于办公所需笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证和其它办公用具，每三个月编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用； 2、领用人领取物品后，由仓管员署名，领用部门取回一联作为部门财务或文员统计之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检验； 3、仓库保管员在收到办公用具并经验收无误后，在进仓办公用具发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，无须填进仓验收单； 4、财务部对办公用具账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，和仓管员验收和经手人署名，即准予办理报账； 5、办公用具财务核实处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费办公用具”科目列支，无须经过库存物料科目标反复核实； 6、在各部门逐步确立为独立核实后，办公用具同财务部在管理费科目列支，但应分部门设置明细账户，方便按部门实际领用分摊费用。 财务报销制度 借支管理方案1、各部门直接管理责任人负责借支审批，特殊借支一律由分管副总或董事长审批。2、财务部负责对全部借支业务监督及核实，对超出预算或审批权限借款作出拒付。3、借款人有按时还款责任。4、只许可因公借支，入职未满30天职员不予借款；因私人借款必需经分管副总审批。5、借支下限为人民币200元，200元以下支出由业务经办人员预先垫支；借支上限为未发工资100%。6、 借款人在费用支出后一周内到财务办理报销冲帐。7、 以前借款未清，不予办理新借款。8、 差旅费借支需办理备用金申请，填写出差申请表，借款人凭取得同意出差申请表及借支单到财务办理借支。9、司机借支纳入备用金管理，每位司机给1000元定额借支，用于日常备用，日常开支超出1000元以上报销后再办理新借支，次月再办理新借款。10、购销部零星物资采购员借支纳入备用金管理，给1000元定额用于日常紧急备用，月末清理一次，次月再办理新借款。11、 借款人借款时填写借支单，字迹清楚可辨，借款人落款署名和借款人人事档案姓名一致。12、 借款人报销冲减借支时，差额部分以现金形式当面结清，同时出纳开收据给借款人。13、 有借款行为全部需填写借支单，经审批后方能做借款列示。14、借支使用时间购销部门驻外业务人员差旅费借支，能够每个月月末清算一次。费用报销审批管理方案： 1、一切费用要在核定同意费用定额范围内开支，超支部门须经KTV主管领导同意方可向财务部报销； 2、已经取得原始发票只要填制报销凭证，由经办人验收或证实人签章、领导签字即可报销，已同意费用定额内由部门领导人签字，定额外由KTV主管领导签字； 3、未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导同意（已经同意费用定额内由部门领导签字，定额外由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。 4、全部费用开支必需在业务发生后三天内凭原始单据报销，超出三天不予报销。特殊情况须由总经理签字同意后方给予报销。5、各部门费用由主管领导核准、部门经理审查； 6、支付大厦管理费，水电、空调费，邮电通信费和劳动保险费等应付出款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额； 7、各项福利费开支，如活动费、制服费等，由总经理同意； 8、其它未明确费用由总经理审批。 9、不得报销项目有： （1）被没收财物造成损失，支付违约金、 滯纳金、赔偿金、被罚款和赞助、损赠支出； （2）和企业经营无关个人开支费用。（3）超出报销期限30天以上费用支出。低值易耗品财务管理方案 1、各部门每个月制订低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门依据该部费用定额掌握采购，财务部依据该部门费用定额审核报销。 2、由使用部门指定专员负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专员保管一份，使用部门专员保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必需由部门责任人签字才能生效。 3、对损坏和丢失低值易耗品，应分清责任，属工作差错要由责任人填写报废单，部门责任人签字方能核销。属于个人过失要赔偿，属有意破坏或丢失要罚款处理。 4、年底对库存低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏汇报及原因，由相关部门责任人审核，凭此报销或入账。 5、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料占用资金不得超出百分比要求。 6、除经同意为特殊贮备者外，超储物资商品标准上不得使用流动资金，只能压缩超储商品、物料，以降低占用流动资金。 利润管理方案1、年初时总经理室下达各部门利润指标和经营指标，各部门必需按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必需说明原因，取得总经理同意后，才能核减指标。 2、经KTV平衡下达各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数增加来降低费用水平，不得突破KTV下达费用额。 3、各部门使用原材料和出售商品购进，必需事前做出计划，确定合理库存和购进适销对路商品，预防资金积压。 4、各部门应缴财务部利润，不得迟于月后十天。 5、各部门应负责利润明细核实，依据相关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。 固定资产报销方案； 1、必需先有同意购置计划才能购置固定资产，需购置商品必需经总经理室向相关部门办理专题控制证实是单才能购置； 2、假如在当日内购置，经领导同意可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导同意后由财务部开支票； 3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销； 4、固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。 流动资产报销方案： 1、采购部门应提出次月原材料及备用具、备件购置购料计划，经领导同意后报财务部作出次月定额用款计划； 2、凡购入材料物品，必需填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才给予报销； 3、材料物品领用时，必需填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联； 4、仓库保管员兼材料会计，每个月应和财务部查对账目，发觉问题立即找到原因，并给予更正； 5、采购部门可借支备用金 ，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年底备用金全部交财务部； 6、采购人员经领导同意可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必需在三天内到财务部报销，假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票； 7、各项预付款先填借款单，按协议要求经酒店主管领导同意后再付款； 8、低值易耗品报销手续必需建立低值易耗品卡片； 9、年底物资部应盘点一次，列出材料清单和财务部查对，并作出盈亏表。 出入库步骤一、入库步骤 进货时要有进货登记，全部入库物品全部要有汉字标示，QS标志，另外对供货商要求：证件：营业执照、法人身份复印件、卫生许可证、经营许可证酒水：酒水流通票。对于天天出入库物品，应立即填写出入库单，并根据出入库签字步骤让各责任人签字。1、 对于水果吧购置水果原材料，入库单应先由果吧人员签字，再由当班经理签字，最终由分店财务责任人审核签字后办理完入库手续。（水果要做到定时市场询价）2、对于酒水、日常见具等入库产品应由供货商、库管等签字以后，再由财务人员及财务责任人审核签字。二、出库步骤 对于出库管理，应本着先开单后出库标准，严禁先领货物后补单现象发生。1、超市酒水出库，应先由会计开具出库单，并由当班经理签字后出库手续。2、前厅各部门物品领用，一样由会计开据出库单后由当班经理责任人签字后办理出库手续。3、开出库单应根据该物品最小单位填写。4、各部门、应本着够用标准合理办理出库物品数量，以尽可能降低无须要浪费，降低本店运行成本。三、对于申购物品管理，应严格根据企业相关要求办理申购步骤。1、物品申购应由各部门填写申购单，应由部门责任人确实后，交由仓管员核实库存后，最终交由店长同意后方可申购。2、对于自购物品，经店长同意后，由部门责任人协同采购人员负责购置。3、水果吧水果申购，应根据统一物品申购单（附表）如实填写申购数量，并由申报人签字。 仓管员应严格控制库存商品库存量，标准上不超出当月营业额三分之一。水果吧原材料存量也应本着少很多用、多取标准。另：入库物品严格把好验收关，做好多种验收数据统计，发觉变质拒收入库，全部物品应遵照优异先出标准，确保因为保管期过长变质造成无须要浪费。仓管员应依据实际情况，依据审核无误原始出入库单立即登记库存账，并常常盘点库房物品，做到账实相符，预防盈亏。为了使仓管员库账账和会计账统一，提议各店仓管员对应建酒水账、消耗品账，各账本应遵照清楚明了、书写整齐标准。月末盘点：1）每个月底应对库房进行如实盘点，查对账存数和实存数。 2）盘点当日应尽可能降低物品出入库次数，方便于月末盘点工作。 3）月末盘点后应写盘点汇报。