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廉洁风险防控手册 目录第一部分 概论5第一章 手册综述5第二章 廉洁风险防控概述9第三章 廉洁风险防控机制14第四章 廉洁风险防控基础标准、要求和程序19第二部分 关键业务事项廉洁风险防控24第一章 “三重一大”决议24一、议题准备24二、集体决议26第二章 选人用人28一、中层干部选聘28二、后备干部选拔30三、职员录用32第三章 财务管理34一、预算管理34二、融资管理36三、对外担保管理38四、银行账户管理40五、代管资金管理42第四章 资产管理44一、资产配置管理44二、自建资产完工决算管理46三、剥离资产管理48四、废旧物资处理管理50五、个人代持境外国有资产管理52第五章 工程建设54一、勘测设计业务54二、设备物资采购管理571、采购计划编制和审批572、采购招标593、货物验收62三、分包管理641、分包策划642、分包商确定663、分包协议管理694、分包商履约管理72四、施工监理75五、项目资金管理78第六章 资本运行81一、投资决议81二、国有产权转让83三、并购85第七章 市场营销87一、信息搜集87二、投标报价89三、用户管理91第八章 其它业务93一、国际项目咨询代理93二、装备制造业务951、销售代理952、定牌定制业务973、生产外协/产品委外加工业务100第三部分 附录102一、相关附件102二、制度清单108（一）中央、中央纪委、国资委纪委相关制度108（二）XXXX相关制度109第一部分 概论第一章 手册综述一、序论反腐倡廉是立党之本、强国之基。党十八大以来，党中央明确提出,愈加科学有效防治腐败,把权力关进制度笼子,形成不敢腐惩戒机制、不能腐防范机制、不易腐保障机制；十八届三中全会深入提出，坚持用制度管权管事管人，让人民监督权力，让权力在阳光下运行，是把权力关进制度笼子根本之策；在“腐败现象仍然多发，滋生腐败土壤仍然存在，反腐败斗争形势仍然严峻复杂”当下，刚刚结束十八届四中全会决定，要加紧推进反腐败国家立法，完善惩治和预防腐败体系，形成不敢腐、不能腐、不想腐有效机制，果断遏制和预防腐败现象。所以，建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下开展反腐倡廉建设工作重大战略布署，廉洁风险防控则是国有企业在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度和提升制度实施力关键举措。XXXX股份（以下简称企业）廉洁风险防控工作紧紧围绕企业改革发展中心任务，以加强对权力制约和监督为关键，以全方面风险管理和内部控制制度为依靠，以岗位风险防控为基础，意在建立和完善权责清楚、步骤规范、风险明确、方法有力、制度管用、预警立即廉洁风险防控机制，提升预防腐败能力。根据整体计划、分步实施、扎实推进、务求实效总体要求，争取在底前建立起运行顺畅、管控有效廉洁风险防控体系，并借力信息化手段，逐步实现由传统防控向信息化防控转变，连续改善，和时俱进，不停适应新形势要求，充足发挥廉洁风险防控对企业健康发展保障作用。二、手册说明为落实党中央反腐倡廉重大战略布署，做好企业廉洁风险防控各项工作，促进企业深入规范管理、优化步骤，依据中央纪委印发相关加强廉政风险防控指导意见通知(中纪发42号)、国资委党委相关印发相关加强中央企业廉洁风险防控工作指导意见（国资党委纪检155号）具体要求及企业惩治和预防腐败体系（以下简称惩防体系）-工作计划，制订XXXX集团廉洁风险防控手册。本手册依据中央相关反腐倡廉建设相关法规、条例和企业管理制度编制，廉洁风险防控关键业务事项基础涵盖了人、财、物、“三重一大”、工程建设、采购招标、资本运行等经营管理关键领域和关键步骤，适适用于企业总部及各组员企业。但因为总部各职能部门、各事业部管理职责各异，各组员企业经营范围、管理模式不尽相同，本手册未能完全覆盖企业经营管理范围内全部业务事项，各部门及组员企业可参考本手册对岗位职责、业务步骤做深入细化梳理，辨识本部门、本单位各管理岗位和业务步骤可能包含廉洁风险点，客观评价风险等级，制订并落实防控方法，以满足实际需要，提升廉洁风险防控效果。本手册共分为三个部分，即概论、关键业务廉洁风险防控和附录。第一部分为概论，由手册综述、廉洁风险防控概述、廉洁风险防控机制和廉洁风险防控基础标准、要求、方法和程序四章组成，简明介绍了手册编制背景、依据、适用范围和廉洁风险防控基础概念、标准、方法等。第二部分为关键业务廉洁风险防控，是本手册关键部分。为了使关键业务事项更为突出，便于在应用中抓住关键，本手册以企业主营业务（工程总承包和投资建设）、关键管理范围和轻易引发廉洁风险领域为根本，梳理出“三重一大”决议、选人用人、财务管理、资产管理、工程建设、资本运行、市场营销和其它业务八个方面，分八章列示。此部分有几点尤其说明以下： 国际业务特有海外项目咨询代理包含在“其它业务”中、个人代持境外国有资产在“资产管理”中列示。 本手册“工程建设”属于大工程范围，适适用于施工总承包项目和投资建设项目，包含了勘测设计和施工监理内容，它们和设备物资采购、分包管理、项目资金管理共同组成工程建设领域廉洁风险防控关键业务体系。投资建设项目标发包管理可参考“分包管理”相关内容。 伴随企业改革、重组不停推进，产权转让和并购重组将成为常规业务，所以，本手册单列一章“资本运行”，将“投资决议”、“产权转让”和“并购”内容纳入其中。 在包含单位面广、廉洁风险较高“分包管理”业务项下，分列了分包策划、分包商确定、分包协议管理、分包商履约管理四个二级子项，细化目标在于尽可能避免遗漏风险点，确保廉洁风险受控。 装备制造业务销售代理、定牌定制、生产外协在“其它业务”一章列示。第三部分为附录，内容包含廉洁风险防控相关表单和廉洁风险防控相关制度，方便手册使用者查询、利用。本手册由企业监事会办公室/纪委办公室/监察部组织编写，经企业同意后公布实施。本着节能环境保护理念，手册以电子书形式印发。企业监事会办公室/纪委办公室/监察部负责本手册管理和维护。本手册建立是一个动态、开放式框架，将伴随企业及各组员企业关键工作步骤改变而不停完善。对手册修订，须经企业同意后实施。第二章 廉洁风险防控概述一、风险及其管理1、风险风险是指某一负面影响事件发生可能性和造成损害程度大小。在风险形成过程中，包含风险原因、风险事件和风险损失三个方面。风险原因是指能够引发或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度原因。风险事件是指风险原因未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失事件。风险损失是指风险事件造成直接或间接损失。2、风险管理风险管理是指经过对潜在风险识别、衡量和分析，采取合理、有效方法对风险控制。风险管理包含风险识别、风险分析和风险应对等步骤。风险识别是指用感知、判定或归类方法对现实和潜在风险性质进行判别过程。风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包含定性分析和定量分析。风险应对是指研究、制订并实施风险规避、风险控制和降低风险损失方法。应对风险方法通常有四种：规避风险、接收风险、降低风险和分担风险。风险管理需要决议层、管理层和全体职员共同参与。二、廉洁风险及其原因、表现形式1、廉洁风险廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为可能性和发生后果严重性。2、廉洁风险分类从廉洁风险形成原因看，通常可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务步骤风险、外部环境风险等。 思想道德风险。关键是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢靠，背离社会主义荣辱观和党优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意她人违反职业操守，造成行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不妥得益，造成以权谋私等严重后果廉洁风险。 岗位职责风险。关键是指因为岗位职责特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等关键资源含有审批、处理权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果廉洁风险。 业务步骤风险。关键是指因业务步骤设计不规范、缺乏相互制约或实施不力，可能造成内部控制失效，有机可乘，造成以权谋私等严重后果廉洁风险。 制度机制风险。关键是指因为缺乏规章制度明确覆盖、工作程序明确要求，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成滥用职权、以权谋私等严重后果廉洁风险。 外部环境风险。关键是指受一些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体推行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其它不良影响，从而造成行为失范、 权钱交易等严重后果廉洁风险。3、廉洁风险表现形式依据中央国有企业领导人员廉洁从业若干要求等要求，廉洁风险表现形式关键有：违反决议程序和相关要求，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等多种形式谋取私利，损害本企业利益。不正确行使经营管理权，使配偶、儿女及其它特定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。违反要求进行职务消费。铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职员正当权益和从事有悖社会公德活动等。三、廉洁风险防控廉洁风险防控就是依据企业法、企业国有资产法、国有企业领导人员廉洁从业若干要求等法律法规和国资委相关加强中央企业廉洁风险防控工作指导意见要求，以科学发展观为指导，将预防腐败工作理念和风险管理理论、质量管理方法利用于企业反腐倡廉建设，对关键领域、关键岗位和关键步骤可能发生腐败廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效管控对策，切实预防腐败行为发生。换言之，廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务步骤、外部环境五类风险，经过计划、实施、考评、修正四个步骤，建立前期预防、中期监控、后期处理三道防线，从而实现预防和控制腐败行为发生，确保企业科学健康发展系统性工程。廉洁风险防控管理对象，关键是企业各级领导人员、高级管理人员和人事、财务、资产、项目、市场等关键岗位管理人员；廉洁风险防控领域，关键是对“三重一大”决议、投资管理、工程招投标、业务外包、产权交易、资本运作、薪酬管理、选人用人、营销采购、财务管理、境外资产管理等业务事项风险防控；廉洁风险防控步骤，关键是对企业经营管理中决议权、实施权、监督权进行科学分解、合理配置和有效约束，不停创新经营管理模式，优化业务步骤，突出对业务步骤关键点、内部控制微弱点防控；廉洁风险防控任务，关键是和健全企业治理结构、完善内部控制体系、加强全方面风险管理、培育企业文化有机结合起来，根据企业内部控制基础规范及配套指导和全方面风险管理指导要求，着力抓好权力行使前、行使中、行使后各项廉洁风险防控工作，增强针对性和实效性，切实防范制度缺失、内控失效、行为失范带来廉洁风险。前期预防，就是经过廉洁教育、谈心活动、人文关心等方法，预防思想道德风险；经过办事公开、权力制衡等方法，预防制度机制风险；经过公开承诺、述职述廉、民主测评等方法，预防岗位职责风险。前期预防关键在于找准风险点。中期监控，是经过信访举报、群众评议、定时自查和垂直抽查等渠道和方法，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，立即发觉苗头性、倾向性问题。落实中期监控机制关键在于真正发挥好各类监督机制作用，形成对廉洁风险有效监控；同时发挥好质量管理机制立即纠错功效，确保各项前期预防方法落实到位。后期处理，就是依据中期监控情况，有针对性地经过约谈、警示提醒、诫勉纠错和责令整改和组织处理等手段，对存在风险表现个人进行告诫，对前期预防不到位单位进行督导，对防范过程中发生违规违纪人和事进行一定组织处理。实施后期处理措施关键在于对可能发生腐败问题实施超前处理，立即纠正偏差，避免廉洁风险演化为腐败行为。第三章 廉洁风险防控机制廉洁风险防控机制是指为了预防和控制廉洁风险转化为腐败行为而建立起来行之有效制度体系和工作机制，其实质是将全方面风险管理方法利用于反腐倡廉工作，将廉洁风险防范责任落实到具体人员和岗位，达成控制风险、预防腐败目标。一、领导机制廉洁风险防控工作实施党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责领导机制。在企业党委统一领导下，成立由党政关键领导为组长廉洁风险防控领导小组，具体负责廉洁风险防控方案制订、组织实施、监督指导和检验考评，为开展廉洁风险防控工作提供组织保障。纪检监察部门是本单位廉洁风险防控工作归口管理部门。二、工作机制各级党委、纪委根据相关要求和要求组织开展党建、反腐倡廉建设例行工作，是企业廉洁风险防控工作机制基础表现，是廉洁风险防控各项工作得以落实落实根本保障。企业廉洁风险防控例行工作关键包含：1、反腐倡廉建设工作计划企业及各组员企业依据企业反腐倡廉建设布署和要求，结合本单位实际，制订反腐倡廉建设年度工作计划，明确反腐倡廉年度工作目标和关键任务，并和经营管理工作同布署、同落实。2、反腐倡廉建设工作会议企业及各组员企业每十二个月召开一次反腐倡廉建设工作会议，总结上十二个月反腐倡廉建设工作开展情况，研究布署本年度反腐倡廉建设工作任务。3、党风廉政建设责任制各单位每十二个月和上级单位签署党风廉政建设责任书，明确年度党风廉政建设责任目标，并将责任进行分解，落实到本单位各部门及下一级单位。根据一岗双责标准，党风廉政建设责任书签署人为本单位党、政关键责任人。党委、领导班子负担反腐倡廉建设主体责任，纪委负担监督责任，各职能部门负担职责范围内反腐倡廉建设责任。4、“三重一大”集体决议制度为促进企业领导人员廉洁从业，规范决议行为，提升决议水平，防范决议风险，企业及各组员企业建立 “三重一大”集体决议制度，对“三重一大”事项进行界定，要求决议程序。凡重大决议、关键人事任免、重大项目安排和大额资金运作（即“三重一大”）事项，必需经本企业领导班子集体做出决定，预防发生违反要求私自决议情况。5、民主生活会制度企业及各组员企业每十二个月召开一次领导班子民主生活会，各级党委依据查找出来党性党风方面存在突出问题，确定民主生活会专题，广泛征求意见，深入自我剖析，坦诚交流思想，开展批评和自我批评，并有针对性地制订方法进行整改。6、述职述廉和民主评议企业及各组员企业坚持领导干部述职述廉和民主评议领导班子及其组员制度，单位领导班子组员在职员代表大会上述职述廉，由职员代表进行评议。述职述廉会议每十二个月召开一次，述廉内容关键包含：遵守廉洁从业相关要求、实施党风廉政建设责任制情况，存在突出问题及改善方法等。三、教育机制加强反腐倡廉宣传教育，切实发挥宣传教育引导、规范、教化和激励作用并形成机制，筑牢干部职员拒腐防变思想道德基础，是抓好廉洁风险防控工作关键步骤。 建立健全并实施反腐倡廉宣传教育制度，包含党委中心组学习制度、“三会一课”制度、廉政党课制度、党员干部轮训制度等。 把反腐倡廉教育纳入企业宣传教育总体计划和领导人员培训计划中，并将其贯穿于干部培养、选拔、任用全过程。 不停丰富反腐倡廉宣传教育内容，经过专题活动、专题讲座、参观学习、企检共建等灵活多样形式，加强常常性教育，切实提升干部职员思想道德水平和廉洁从业意识。 深入推进廉洁文化建设，以培育廉洁价值理念为关键，以建设廉洁文化阵地为载体，以开展廉洁文化活动为手段，以推进廉洁文化“六进六上”为有效路径，大力弘扬“以廉为荣、以贪为耻”良好道德风尚，努力营造尊廉崇廉良好气氛，逐步使廉洁文化关键理念内化于心、固化于制、外化于行，将廉洁文化软实力转化为市场竞争优势。四、监督机制企业及各组员企业经过党内监督、纪检监察、审计监督、群众监督等多个路径和手段，构建廉洁风险防控监督机制，对权力运行进行制约和监督，确保反腐倡廉工作落到实处，廉洁风险可控、在控。1、党内监督企业及各组员企业严格实施中国共产党党内监督条例有关要求，建立健全党内监督制度，对民主集中制实施情况、民主生活会召开情况、来信来访落实情况、廉洁谈话开展情况等进行监督。2、纪检监察企业及各组员企业强化纪检监察监督职能，加强对党员领导干部及职能部门推行职责和行使权力情况监督检验，认真实施纪委责任人同下属单位关键责任人谈话制度，加强对新任职干部党风党纪教育，提出廉洁自律要求。充足发挥效能监察监督作用，加强对本单位重大决议布署落实情况和工程分（发）包、采购招标、大额资金运作、重大资产处理等事项合规性监督检验，降低腐败风险。3、审计监督企业及各组员企业坚持对关键领导干部和其它关键岗位人员任期经济责任审计制度，对关键项目、专题资金开展专题审计，加强对审计意见整改落实跟踪督导，将审计结果作为干部选拔任用参考依据。4、群众监督群众监督机制关键包含职员代表大会，厂务、党务公开，信访举报及案件查办等。 职员代表大会。为了加强民主决议、民主管理和民主监督，企业及各组员企业按相关要求建立职员代表大会制度，领导班子组员在职员代表大会上对企业党风廉政建设情况、领导干部廉洁自律情况和其它重大事项向职员代表汇报，接收职员监督。 厂务、党务公开。企业及各组员企业建立厂务、党务公开制度并主动推行厂务、党务公开，通常按要求属于公开范围事项要立即经过单位局域网、宣传橱窗、公告栏等给予公布，接收职员监督。 信访举报工作。信访举报是职员群众对企业党组织、党员、领导人员进行监督关键渠道，企业及各组员企业建立健全信访举报工作制度，通畅信访渠道，受理违法违纪案件线索，了解掌握廉洁风险信息，调查处理廉洁风险事件。5、巡视监督集团内部巡视监督制度是加强各单位领导班子及其组员监督关键举措。巡视组将经过听取汇报、列席会议、实地查看、民主测评、约谈问询等方法，对企业领导班子，尤其是关键责任人党风廉政建设情况进行监督，提出改善意见和提议并督促其落实，促进各级班子建设。6、领导干部汇报个人相关事项为加强对领导干部管理和监督，促进领导干部廉洁从业，企业及各组员企业认真实施中央相关领导干部汇报个人相关事项要求，符合申报要求领导干部按要求如实汇报个人相关事项，自觉接收组织监督。第四章 廉洁风险防控基础标准、要求和程序一、基础标准1、融入中心。廉洁风险防控工作要和企业发展战略相一致、相对接，要把反腐倡廉要求贯穿于企业工作关键领域和关键步骤，融入岗位业务之中，植入企业内部控制体系和风险管理制度之内，和生产经营工作同布署、同推进、同检验、同考评，促进有机融合，努力实现从被动“应对风险”到主动“管理风险”转变，为企业健康发展提供保障。2、突出关键。廉洁风险防控工作要找准腐败防控关键点，以规范和制约权力运行为关键。廉洁风险防控要突出权力运行“关节点”，内部管理“微弱点”，问题易发“风险点”，在全方面风险防控基础上应关键关注两个层级干部：一是决议层，其廉洁风险点关键集中在违反决议要求私自决议、以权谋私等方面；二是实施层，尤其是人、财、物等关键资源管理部门、关键岗位人员，其对生产经营一些关键步骤含有决定权和操控权，轻易滋生腐败。3、预防为先。廉洁风险防控目标是保障企业和干部队伍健康发展，所以要以人为本，立足教育，着眼防范，营造干事创业、廉洁从业良好环境。经过规范工作步骤，推进权力公开透明运行，有效预防权力滥用；经过排查岗位廉洁风险点，逐步建立覆盖权力运行全过程预防监控机制，最大程度地把廉洁风险控制在初起之时，对可能发生腐败问题实施超前处理，立即纠正偏差，避免廉洁风险演化为腐败行为，确保权力行使安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安全。二、基础要求1、提升思想认识。开展廉洁风险防控是中央和国资委着眼于反腐败斗争新形势、新任务和新要求、加强反腐倡廉建设关键战略布署，是把反腐倡廉工作融入企业经营管理、提升管理水平重大举措。伴随集团改革重组工作不停推进，管理范围快速扩大，经营规模快速增加，管理难度和廉洁风险随之加大。所以，企业和各组员企业要经过开展廉洁风险防控工作，找出企业经营管理中微弱步骤并加以整改，从而达成强化内控、规范管理、促进发展目标。2、加强组织领导。企业和各组员企业要建立健全关键领导负总责、分管领导具体抓、纪检监察机构协调推进、职能部门各负其责、党员、职员主动参与领导体制和工作机制，关键领导推行第一责任人职责，亲自抓并督促落实；班子组员根据党风廉政建设责任制要求，切实推行“一岗双责”，带头查找廉洁风险，认真制订和落实防控方法，抓好分管范围内廉洁风险防控管理工作；各级纪检监察机构要充足发挥职能作用，主动帮助党委、纪委做好统一思想、协调指导和督促检验工作，确保廉洁风险防控体系建设扎实推进，有效运行。3、强化监督检验。企业和各组员企业要把廉洁风险防控建设作为党风廉政建设责任制和惩防体系建设检验考评关键内容，采取定时自查和阶段性检验相结合、动态监督和综合评定相结合方法，加强常常性监督检验；要建立健全指导、督查、测评等工作机制，加强对推进情况督促指导，立即发觉和处理存在问题，推进工作有效落实。4、坚持务实创新。各组员企业要依据本身特点，构建切合实际、好用管用廉洁风险防控体系。要围绕权责明晰、权力制衡和管理提升，不停完善制度体系，加强制度实施力；要以创新思维开展工作，认真研究工作推进过程中出现新情况、新问题，立即总结和推广新经验、好做法，巩固和强化廉洁风险防控新结果、新成效；要善于把握廉洁风险特点和规律，经过制度创新和步骤再造防控廉洁风险，发挥惩防体系和风险管理协力效应。三、基础步骤1、编制职权目录。根据权责一致要求，全方面梳理企业内部包含关键领域、关键岗位和关键步骤各类职权，摸清职权底数，编制职权目录（参见附表），明确职权行使岗位、权限和责任等。2、搜集风险信息。关键围绕决议、经营、管理、监督等职权运行范围，经过党内监督、民主监督、信访举报、问卷调查、排查识别等方法和路径定时和不定时搜集风险信息，形成廉洁风险信息数据库。3、评定风险等级。利用定性或定量评定方法，对廉洁风险发生可能性和风险损失影响程度进行评定，确定高、中、低风险等级，对不一样等级廉洁风险实施分级管理、分级负责、责任到人。 4、制订防控方法。从教育、制度、监督、惩处等方面有针对性地制订廉洁风险防控方法，即经过加强廉洁教育、完善制度体系、规范权力运行、推进民主公开、实施责任追究等举措对权力运行进行制度约束、过程监控和事后问责，做到防控严密、方法有力。5、分级检验验收。要在企业和组员企业两个层面根据试点推广全覆盖逐步推进，组员企业先行完成所属单位廉洁风险防控试点和推广，在6月底前全方面推行廉洁风险防控建设，完成防控方法制订、实施和内部检验验收，底前企业对组员企业廉洁风险防控工作进行阶段性验收。6、年度考评评价。企业和各组员企业将廉洁风险防控工作纳入年度考评范围，由各单位、各部门廉洁风险防控领导小组牵头，对本单位、本部门廉洁风险防控体系运行情况和各项方法落实情况进行质量考评和综合评价，并将评价结果和年度绩效考评挂钩，奖优罚劣，深入完善廉洁风险防控方法。7、连续改善提升。上述搜集风险信息（风险识别）、评定风险等级（风险评定）、制订防控方法(风险应对)和年度或阶段性考评评价(检验考评)是一个PDCA循环往复、不停改善、螺旋式提升过程，检验发觉问题成为新风险点，从而开启下一个PDCA循环：对新风险点进行识别、评定，制订防控方法并实施，检验考评实施情况，继续修正完善。企业及各组员企业廉洁风险防控领导小组和工作机构，依据阶段性检验情况和年度综合考评评价结果，对本单位、本部门在推行廉洁风险防控工作中存在和发觉问题进行分析研究，强化方法，完善制度，优化步骤，深入促进廉洁风险防控各项方法落实，不停提升企业党风廉政建设工作水平。第二部分 关键业务事项廉洁风险防控第一章 “三重一大”决议一、 议题准备 注：步骤图中红色文字表示该步骤存在廉洁风险点，下同。“三重一大”议题准备业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员议题研究1、 议题所依据事实不真实、数据不正确；2、 未对议题组织充足研究讨论。责任部门责任人、分管领导低1、 责任部门做好前期调研、核实工作；2、 分管领导高度重视，组织相关职能部门充足研究论证。征求意见1、议题应推行而未推行征求意见程序，关键人事任免未征求纪检部门意见；2、包含职员切身利益议题未征求工会意见；3、纪检部门、工会等部门不正确推行职责，对议题没有提出负责任意见。分管领导、责任部门、纪检、工会等相关部门责任人低1、 未按要求程序征求意见议题，暂缓决议；2、 被征求意见部门及责任人不正确推行职责造成决议不妥，应追究相关人员责任。二、集体决议 “三重一大”集体决议事项廉洁风险识别、评定及防控方法廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员议题讨论1、参会人员未达成要求人数，影响集体决议科学性；2、关键领导有排斥心理或先行发表倾向性意见，造成其它人员屈从于关键领导，不能或不愿发表意见，集体决议流于形式；3、未实施回避制度，影响决议成效。参与决议领导人员高1、 应严格决议制度，对未达成要求人数，或召集人先发表意见、或对应回避而未回避人员参与决议情况，纪检组织应提出监督提议书，要求整改；2、在对提议书不作回应情况下，纪检组织有权向上级监督部门汇报情况。会议决议1、未认真考虑不一样意见；2、未依据决议（分歧）情况正确做出会议决定。会议召集人高1、 落实“三重一大”决议制度监督检验制度，对会议决议不规范情况，纪检组织有权向会议召集人下达监督提议书；2、 对无视决议要求私自作出决定领导人员，且决议事项存在潜在风险，纪检组织有权向上级纪检组织如实反应情况。会议统计会议统计不完整，不能真实反应参与决议者表态性讲话或不能表现追溯性。会议统计人低会议统计必需经每位参会人员签字认可。会议文件签发未严格根据会议情况起草会议纪要，私自更改决议内容。会议纪要起草人员及部门责任人，纪要签发领导低严格实施会议纪要审核同意制度。第二章 选人用人一、中层干部选聘中层干部选聘管理工作业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员干部考察1、不根据要求程序和范围进行考察； 2、泄露考察情况； 3、接收考察对象或其请托人好处； 4、对反应考察对象问题线索清楚、内容具体举报不如实汇报； 5、更改、伪造测评、推荐结果。考察组组员中1、考察组由2人及以上组成； 2、严格按同意考察方案进行考察； 3、实施公务回避制度； 4、保留考察原始资料，编制考察总结。形成干部考察汇报，提出干部任职提议受考察对象或其象请托人影响，不如实客观公正地形成考察汇报。考察组组员低考察组组员在考察汇报上署名，对考察汇报真实性负责。企业党委会讨论、决定1、不根据要求召开党委会议讨论决定干部任职； 2、个人决定干部任职或个人改变党委会议集体作出干部任职决定。企业党委委员低1、按“三重一大”决议制度要求，党委集体决定干部人选；2、实施公务回避制度。干部提职公告对反应公告对象问题线索清楚、内容具体举报隐匿不报、不调查核实、不如实汇报。纪检监察部、企业领导人员管理部相关人员中1、纪监、企人部门工作人员共同开启举报箱；2、对举报信件如实登记并向相关领导汇报； 3、对线索清楚、内容具体举报，按要求进行调查核实，形成调查汇报。二、后备干部选拔后备干部选拔业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险 等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员民主推荐1、不根据要求基础条件、任职资格、方法、程序和范围进行民主推荐； 2、更改、伪造民主推荐结果。企业领导人员管理部、纪检监察部相关人员中1、制订民主推荐方案并经同意后实施； 2、实施公务回避制度；3、保留民主推荐原始资料；4、形成民主推荐汇报。提出考察人选1、领导个人指定考察人选； 2、考察人选不符合民主推荐要求。领导班子组员中1、实施“三重一大”决议制度，集体决定考察人选； 2、实施公务回避制度。干部考察1、不根据要求程序和范围进行考察；2、泄露考察情况；3、接收考察对象或其请托人好处； 4、对反应考察对象问题线索清楚、内容具体举报不如实汇报；5、更改、伪造测评、推荐结果。考察组组员高1、考察组人员2人及以上； 2、严格按同意考察方案进行考察；3、实施公务回避制度； 4、保留考察原始资料，编制考察总结。形成考察汇报并提出提议受考察对象或其请托人影响，不如实客观公正地形成考察汇报。考察组组员低考察组组员在考察汇报上署名，对考察汇报真实性负责。班子会讨论确定1、不根据要求召开领导班子会议讨论决定后备干部人选；2、个人决定后备干部人选或个人改变党委会或党政联席会集体确定后备干部人选。领导班子组员低1、按“三重一大”决议制度要求，领导班子集体决定干部人选； 2、实施公务回避要求。 公告对反应考察对象问题线索清楚、内容具体举报隐匿不报、不调查核实、不如实汇报。纪检监察部、企业领导人员管理部相关人员中1、纪监、企人部门工作人员共同开启举报箱；2、对举报信件如实登记并向相关领导汇报； 3、对线索清楚、内容具体举报，按要求进行调查核实，形成调查汇报。三、职员录用职员录用管理业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险 等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员搜集简历、资格审查利用职务之便，将不符合录用条件人员列入考试人员名单。人力资源部相关人员低1、公开录用人员岗位资格要求；2、对经过考试进入录用名单人员进行公告；3、逐层审核；4、实施公务回避制度。考试泄漏试题。试题出题人员和试题保管人员低1、经过试题库随机抽取，或由多人出题；2、设专员保管试题，其它人严禁接触试题；3、用人需求部门和人力资源部门在考试前一天共同打印考题并立即密封；4、纪检监察人员进行过程监督。利用职务之便进行不公正评分。面试人员低1、严厉面试纪律；2、制订评分标准；3、实施公务回避制度；4、纪检监察人员进行过程监督。1、利用职务之便，修改成绩；2、利用职务之便，修改考评、测评结果。人力资源部工作人员低1、试卷收取后立即密封保管；2、统计统计分数时设唱票、计票和监票人员各1人；3、纪检监察人员进行过程监督。 审批1、不根据要求召开会议讨论决定公告人员名单；2、个人决定公告人员名单。领导班子组员低1、根据企业招聘管理要求，召开会议集体决定公告人员名单； 2、实施公务回避制度。 第三章 财务管理一、预算管理预算管理业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员预算编制利用职务之便，夸大虚报费用支出，虚列预算项目，侵占企业资源，隐瞒收入，为个人谋利制造机会。预算编制部门相关人员低健全预算审批制度，部门、单位责任人应对本部门、本单位预算计划合理性负责。预算实施私自扩大支出范围，提升开支标准，财务审核不严，造成资金被挪用，影响企业正常运转。预算实施主体及财务部门相关人员低1、 严格实施企业全方面预算管理措施，加强预算实施过程监督，严格把关；2、 对因预算实施不力影响企业运行或造成损失，追究相关人员责任。二、融资管理融资管理业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员选择金融机构受个人利益或小团体利益驱动，私自向未经股份企业核准金融机构融资。融资主体单位资金（财务）管理人员及主管领导低1、 在融资预算汇报中明确融资银行，加强事前审核；2、 实施融资协议报备制，资金（财务）管理部门立即掌控融资起源。资金分配使用为谋取个人或小团体利益，不按融资预算确定用途、金额分配和使用资金，使企业整体利益受损。融资主体单位资金（财务）管理人员及主管领导低1、大额资金分配和使用严格实施“三重一大”集体决议制度；2、对因违规分配、使用资金造成企业损失，追究当事人责任。三、对外担保管理对外担保业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员提出对外担保申请接收对方贿赂，弄虚作假，为不符合条件单位提出担保申请。申请单位资金（财务）管理人员低1、 申请单位加强内部控制，严格实施对被担保方资格审查和相关工程协议事项调查；2、 实施对外担保审核问责制，经办人员对因工作失误造成企业损失负担对应责任。财务初审接收申请单位好处，帮助其隐瞒事实，使不符合条件被担保单位经过资格审查。资金（财务）管理部门审核人员低实施对外担保审核问责制，审核人员对因工作失误造成损失负担对应责任。签署协议接收对方贿赂，未报股份企业审批私自签署对外担保协议。担保实施单位资金（财务）部门经办人员、负责审批领导人员低1、 实施担保业务月报制，立即发觉问题；2、 完善股份企业对外担保管理制度，明确处罚条款，实施责任追究。四、银行账户管理银行账户管理业务事项廉洁风险识别、评定及防控方法表廉洁风险识别廉洁风险等级关键防控方法业务步骤廉洁风险点包含岗位或人员开立银行账户1、 未报经股份企业审批私自开立账户，规避监