综合项目工程造价咨询服务专项方案.doc

XX审计处工程造价征询服务准入机构工程造价咨询服务方案XX建设管理有限公司 12月11日XX审计处工程造价征询服务方案一、本工程造价征询服务项目组人员分工、责任为了有效地开展XX审计处工程造价征询工作，保证工作质量，针对本项目特点，我公司将成立有多专业工程造价征询人员构成工程造价项目组，由我公司具备丰富实践经验并担任过同类项目造价征询专业技术人员担任本项目组项目负责人和技术负责人，抽调专业知识夯实、职业道德良好造价人员担任项目构成员，按不同专业构成专业小组，并对人员予以详细分工，保证征询工作顺利进行和征询报告公正、可靠、合理、合法。参加征询业务专业人员可分为项目负责人、技术负责人、专业负责人、各专业人员四个层次，各自职责及分工如下： 1、项目负责人(1)负责征询业务中各分项、各专业间技术协调、组织管理、质量管理工作；(2)依照征询实行方案，有权对各专业交底工作进行调节或修改，并负责统一征询业务技术条件，统一技术经济分析原则；(3)动态掌握征询业务实行状况，负责审查及拟定各专业界面，协调各子项各专业进度及技术关系，研究解决存在问题；(4)综合编写征询成果文献总阐明、总目录，审核有关成果文献最后稿，并按规定签发最后成果文献和有关成果文献。2、技术负责人(1)审视重要征询成果文献，审定征询条件、征询原则及重要技术问题；(2)负责解决复核人、校核人、编制人员之间技术分歧意见；(3)负责审核最后成果文献，并按规定签发有关成果文献，对审核后成果文献质量负责。3、专业负责人(1)负责本专业业务实行和质量管理工作，指引和协调预算人员工作；(2)在项目负责人领导下，组织本专业预算人员拟定征询实行方案，核查资料使用、征询原则、计价根据、计算公式、软件使用等与否对的；(3)动态掌握本专业征询业务实行状况，协调并研究解决存在问题；(4)专业征询成果文献，编写本专业征询阐明和目录，检查征询成果与否符合规定，负责审核和签发本专业成果文献。4、各专业人员(1)根据征询业务规定，执行作业筹划，遵守关于业务原则与原则，对所承担征询业务质量和进度负责；(2)依照征询实行方案规定，展开本职征询工作，选用对的征询数据、计算办法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算精确、成果真实可靠；(3)对实行各项工作进行认真自校，做好征询质量自主控制。征询成果经校审后，负责按校审意见修改；(4)完毕征询成果符合规定规定，内容表述清晰规范。4、项目管理机构图项目负责人（造价工程师）技术负责人（造价工程师）安装工程负责人土建工程负责人市政工程负责人室外工程绿化组室外工程市政组给排水及暖通组弱电安装工程组强电安装工程组装饰工程组钢筋工程组土建工程组二、审计工作内容办法流程和办法I、工作内容办法公司依照项目特点、征询工作方案和委托方提供资料，选取适当技术办法，开展工程造价征询业务。1、接到XX审计处告知在两天内发出筹划书、人员安排表及所需资料清单。2、与XX审计处人员拟定踏勘现场时间，并收集有关资料。3、对XX审计处委托项目工程竣工结算进行审核。3.1、一审项目实行全面审核：A、熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充合同、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检查单、质监部门出具工程初验文献，监理部门出具工程监理文献、甲、乙双方就有争议问题书面材料等结算资料。B、现场核算工程量，对有争议项目三方现场实测；C、编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文献商定计价原则计价：(1)按本工程结算资料，获取恰当证据；(2)检查计价根据与否与建设期工程进度相一致；(3)检查工程量计算与否符合工程量计算规则，与否精确；(4)检查分项工程定额选套与否与投标文献相一致,检查工程取费与否按施工合同商定及有关取费原则规定计取；(5)检查定额缺定额缺项子目,招标文献及清单中没有工程项目,与否根据关于规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门承认备案；(6)检查工程价格计价方式与否符合关于规定规定；(7)检查工程工期、质量如有特定规定，其赶工办法费、优质奖励与否按合同商定计算；(8)检查工程备料款、进度款支付状况；(9)工程项目合同工期执行状况和合同质量级别控制状况；(10)检查工程实际施工与否与原预算（标底）或报审结算以及施工图纸设计、施工组织设计一致，与现场签证工程量核定单一致；(11)检查人工、材料、机械和设备购买、租赁价格拟定与否符合市场实际，手续与否完备、合法；(12)审核算施实行“三审制度”即初审：由我司对工程进行全面计算审核，初审成果提交建、施双方核对承认；二审：对建、施双方核对差别某些，进行第二次复审；三审：经二次计算审核，仍有差别某些，由建、施双方人员参加，进行面对面计算审核，直至计算精确无误。(13) 将初步编制成果送XX审计处审查并听取关于方面意见；依照各方意见，进行客观研究，对合理意见应采纳，作恰当修订、调节，对不合理规定不可迁就。3.2、已有中介机构出具结算审核报告项目。A、一方面测算各项指标数据与否符合项目特性、工程量关于联数据与否正常，抽查指标有异常项目工程量，特别是涉及到砼、钢筋数量B、对于定额套用进行审查C、对于材料单价进行审查D、对工程类别、取费进行审查E、重点是甲供材料进行审查。核对甲供材料数量与否对的；材料单价与供应商合同、发票进行核对，与否有故意抛高状况；与否有重复计算状况。F、甲供水电费进行审查。G、审核与否有费用重复计算项目成本中，即重复计算在前期工程费、建筑安装工程费、基本设施费、公共配套设施费、开发间接费用中。特别是工程中土方费用有无重复计算在前期工程费用中，室外道路、雨污水、照明、绿化等项目有无重复计算在建筑安装工程费和基本设施费用中、公共配套设施费用有无重复计算在建筑安装工程费用等。4、出具初步审核成果，发送给XX审计处及施工单位5、与施工单位进行对账，核算有关状况6、双方确认后向XX审计处报告审核后有关状况7、出具最后审核报告、工作流程：为精确、及时、高效地完毕工程（决）结算审核工作，我司从业人员应严格执行工程（决）结算审核工作程序，普通流程如下：1、熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充合同、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检查单、质监部门出具工程初验文献，监理部门出具工程监理文献、甲、乙双方就有争议问题书面材料等结算资料。2、项目负责人组织项目组人员踏勘现场，划定各专业工作界面，明确工作分工及规定，做到不重不漏。3、依照业主提供结算资料，项目组各专业人员编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文献商定计价原则计价；4、对图纸反映不清晰地方，项目负责人再次组织项目组人员踏勘现场，调节 各类计算书、明细表；5、项目负责人督促、指引各专业人员完毕本专业工作，并复核工作底稿，同步汇总形成内部初审意见，向技术负责人报告，然后与贵公司沟通协调初审意见。6、项目负责人将初审意见提交业主，并提请业主组织与施工单位进行对账、三方会审，并对业主和施工单位提出意见作出解释，依照会审意见形成最后审核意见，出具工程结算审核定案表，三方均分别签章确认。7、建设单位、施工单位订立工程结算审核定案表后，项目负责人整顿资料，草拟工程结算审核报告，提交技术负责人审核签字后出具正式报告。接受委托工作流程图理解研究工程状况编写审计工作大纲与委托方互换意见需调节需否调节？ 是 否构成项目团队工程造价预算审核需补做工作招标控制价审核进驻工程审计现场是工程实行过程中造价征询实行工作筹划工程造价结算审核补做工作否？只需调节否形成审计意见或成果 工程造价结算二审复核与关于单位互换意见调节审计意见成果调节否？是否订立审计结论出具审计报告或意见送委托方审定印刷，交送成果报告资料归档业务回访总结三、本工程造价征询服务实行要点、难点：I、审计重点1、开工前工程预算审核重点审查如下内容：(1)前期准备阶段基本建设程序执行状况及设计用途、设计规模、投资概算状况；(2)建设资金来源渠道真实性、合法性，己到位资金真实性和项当前期资金使用合法性、合规性；(3)法律、法规、规章规定需要审计监督其她事项。(4)审核工程预算与否严格根据规范、国家或省级、行业建设主管部门颁发计价定额和计价办法；建设工程设计文献及有关资料；与建设工程有关原则、规范、技术资料；工程造价管理机构发布工程造价信息等有关规定进行 (5)熟悉图纸，收集资料，理解工程某些基本状况及特殊规定，如使用功能规定，重要尺寸，现场状况等，最佳能实地观测，使之对项目有较全面结识。(6)依照工程实际状况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看与否有多项、重项、漏项状况(7)结合图纸及现场状况，按照定额规定工程量计算规则计算分某些项工程量，与原预算对比，有无多算、漏算状况。(8)审核定额套用状况及定额子目选用与否对的，工程项目实际量单位与否与定额单位一致，等额换算与否对的等。(9)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误基本上审核各项费率选用、费用计算基本及计算过程与否对的。2、招标控制价审核征询服务工作要点：(1)审核招标控制价与否严格根据规范、国家或省级、行业建设主管部门颁发计价定额和计价办法；建设工程设计文献及有关资料；与建设工程有关原则、规范、技术资料；工程造价管理机构发布工程造价信息等有关规定进行。(2)审核招标控制价金额与否在批准初步设计概算范畴内。(3)审核清单编制办法与否与招标文献统一。(4)审核预算编制内容与否与施工图一致。(5)审核分某些项工程量计算与否精确、计价子项与否合理，项目编码与否重复，项目特性描述与否完整、精确，与否有缺项、漏项多项状况。(5)办法项目，办法项目选用和计价与否合理，与否符合政策施工程序，工程取费与否执行相应基数和费率原则。(6)其他项目。暂定金额、暂估价、计日工与否结合本工程状况列项，总承包服务费与否按原则计取。(7)各项费率选用与否按有关文献计取(8)可采用指标分析法，通过度析招标控制价中重要项目含量及单方造价来拟定招标控制价与否合理 3、工程实行过程中造价征询服务工作要点：(1)从造价角度协助承发包双方进行施工组织总设计合理优化，选取技术上可行、经济上合理施工方案进行施工。(2)当施工过程中浮现各种变化，如地质条件变化、材料代换、工程量增减、设计变更等，造价工程师应依照实际发生变化，充分进一步施工现场，争取第一手资料(隐蔽工程资料、实际施工记录等)，涉及联系单上订立意见，为日后索赔解决、结算决算提供根据。(建议：造价部对所有联系单进行经济分析并订立意见(并附有关计算稿)。公司管理层应明确未经造价人员订立意见前，项目经理不得订立必定意见。)(3)参加无价材料市场考察，并提出建议供项目部或公司参照。(4)为业主制定合理资金使用筹划。既要保证工程建设有足够资金，不致因资金局限性或资金提供不及时而影响工程建设进度；又要做到尽量不占用过多资金，减少利息支出，减少资金筹措难度。(5)为业主做好承包商月报资料复核。既能使承包商正常开展工作，又要防止工程款付过头。 在工程施工过程，审价人员和费用控制人员应经常进一步施工现场，对照图纸察看施工状况，有时与监理、总承包方及施工人员进行座谈，理解、收集工程关于资料，及时掌握现场施工动态；协助业主及时审核因设计变更、现场签证等发生费用，相应调节控制目的，并为最后工程总结算提供根据和做好必要准备工作。 4、工程结算审核征询服务要点：工程结算审核是工程造价控制最后一关，也是最重要一关，是合理拟定工程造价，有效地控制工程造价并保证项目目的管理实现重要手段。(1)收集、整顿好结算所需资料。结算审核是造价征询公司以发包方提交工程竣工资料为根据，对承包方编制工程结算真实性及合法性进行全面审查，因此工程竣工资料真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款对的与否。(2)进一步现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只是对图纸和工程变更计算审核，还要进一步现场，细致认真核对，保证工程结算质量。造价工程师要掌握工程动态，理解工程与否按图纸和工程变更施工，与否有洽商没有施工，与否有已经去掉某些没有变更告知，与否有在变更基本上又变了。如发现问题，浮现疑问逐个到现场核算。(3)工程量审核。工程量是一切费用计算基本，工程量真实性对工程造价影响很大，因而工程造价审核重点一方面放在工程量审核上。实行审核时，应在纯熟掌握工程量计算规则基本上熟悉施工图纸，全面理解工程变更签证。审核工程量时应审查有无多计或者重复计算，计算单位与否一致，与否按工程量计算规则计算等。（4）现场签证审核。现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题地方。对于现场签证审核应遵循三个原则：一方面是客观性原则，不但要审查有无承发包双方签字与意见，并且要审查签字、意见真实性；另一方面是整体性原则，应把签证事项放入整个工程大环境中加以考虑，避免工程量重复计算；第三是全面性原则，不但要审查签证事项发生真实性，并且要审查签证事项发生数量真实性。(5)材料审核。对材料进行审核时重要审查有无价格不实，重要材料和特殊材料定额用量与否按图纸和定额原则计算，与否提高材料损耗率等。对那些可以据实调节材料直接审查施工公司原始票据，特别对装饰材料要加强审核力度。对施工期限较长工程，材料价格浮动较大，审核与否依照施工合同规定材料价格确认办法结算。(6)定额套用审核。一方面，审核定额选用与否对的、合理。另一方面，审核定额使用过程与否严谨，有无错套定额现象。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用审核，审查套用定额有无就高不就低或多套定额问题；对换算套用要审查与否按规定进行换算及换算办法与否合理、对的。最后审查与否存在忽视定额综合解释，不依照阐明换算系数等状况。(7)办法项目、其她项目费审核。该某些审核重点是现场安全文明施工办法与否经有关部门现场考核及文明工地评估，对大型机械设备进出场及安拆费要有现场签证，垂直运送机械费要考虑机械使用时间与否在施工合同规定期间等。(8)取费审核。取费是按照公司资质及取费类别、工程类别拟定，进行审核时应一方面熟悉施工合同、合同、工程类别核定；另一方面应仔细研究费用定额及有关取费文献，并结合实际状况加以审查，对合用不同费用政策同一工程，应按分别计算相应费用；最后审核建筑工程费用计算过程，重点是审核各项费用在计算时所拟定基数，特别注旨在结算审核时要考虑合同商定关于质量、工期奖罚条件与否具备，与否存在质量、工期索赔与反索赔，税金费率套用与否对的等。(9)变更项目价格审核。工程单价，特别是变更项目单价应按照如下原则计取：第一、合同中已有合用于变更工程价格，按合同已有价格变更合同价款。第二、合同中只有类似于变更工程价格，可以参照类似价格变更合同价款。第三、合同中没有合用或类似于变更工程价格，由承包人提出恰当变更价格，经工程师确认后执行。(10)甲供材审核。一方面，审核甲供材进工程结算价格，江苏省定额始终都是有明确规定，按预算价计入工程造价。另一方面，审核甲供材扣除，甲供材普通按预算价扣除。甲供材市场价与预算价差额由甲方自行解决，在扣除过程中乙方可以计取甲供材保管费。如果承包方领用数量多于理论数量，则多领某些应按市场价退还。最后审核甲供材税金，应当注意将甲供材税金，作为工程总造价一某些，然后再按上述办法在税后扣除。(11)附属工程、追加工程审核。这某些结算核减率往往比主体工程要高，重要是现行招投标，只注重了项目承建人主体工程招投标，却忽视了项目附属工程、追加工程招投标。因而审核过程要更加认真，审核重点在工程量真实性确认、材料设备价格、定额套用、取费原则与否合理及与否要优惠让利等。 、突破审计难点1、精确认定增减变更某些。在认定增减变更某些时，要抓住两点：一是以工程项目招投标文献、施工图纸、施工图纸答疑、施工合同等为根据，对照工程结算中每一项进行核对，初步确认增减变更某些。二是在初步确认增减变更某些基本上进行两对照：对照施工技术资料进行分析认定，一种状况是既有设计部门变更告知单，又有建设方、监理方据实签证某些可以承认；第二种状况是只有监理单位出具变更告知单和建设方监理据实签证，必要经严格核算变更某些必要性、科学性、适应性前提下，方可认定。对照工程竣工现场观测实测状况进行对照分析认定，重要是看工程施工与否按施工图纸、变更资料规定等做到位。 2、严格遵循法律政策根据。审核人员一方面要吃透法律政策根据，精确掌握工程量计算规则，对有争议难点和疑点问题规定审核人员及时报告，并请关于负责解释权威部门专业人员答疑解惑，消除法律政策上盲区点。然后本着客观公正，实事求是原则，以维护建设方、施工方合法经济权益为出发点，以事实为根据，以法律政策为准绳，对的核定工程量；要根据工程类别、工程性质，严格审查定额套项及取费状况，防止高套、重套、错套，提高计费原则扩大取费范畴及重复计算状况发生。3、严格把握材料价格核定关。当前材料价格在市场经济环境下比较复杂，给认定工作带来了一定难度，如若把关不严不实，直接关系到工程总造价大小，关系到建设方合法经济利益与否受到侵害问题。为此，在审核中对材料价格认定要抓住两点，以求公正公平：一是对于建设方指定或参加直接购买材料价格，经施工方批准，且符合本地同期市场价格，可作为工程结算根据。对于超过本地同期价，且在质量上也没有特别之处，要严格调查，按实核定。二是对建设方指定或未参加，施工方也未经业主认定或直接购买材料价格，以合同商定或本地同期建设部门工程造价信息中指引价为根据结算工程价款，对与同期工程造价信息中材料在厂家、品牌、规格质量上有明显出入以本地同期调查核算价为结算根据。对同期工程造价信息上没有材料价格以建设方、施工方、审计方同地同期、同品牌规格质量市场调查价平均值或最低价为结算根据。四、本工程造价征询质量保证办法和手段：、工作保证办法公司为保障工程造价征询工作正常有效开展，制定了相应办法。1、造价征询人员规定 （1）依照造价审计项目实际状况配备相应专业造价审计人员，配备造价审计负责人；（2）配备专业造价审计人员具备较高政治素质、政策水平和专业技术水平；对不同行业、不同项目造价审，依照专业特点组织相应专业造价审计人员参加；（3）配备专业造价审计人员严格执行国家法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证造价审计成果精确性和公正性；（4）对保密项目造价审计，全体造价审计人员要遵守国家关于保密规定。（5）咱们实行业务回避制度，造价审计人员与被审核项目单位直接关系或有也许影响造价审计公正性应当回避。2、对征询项目实行三级质量控制，设立专业征询人员和项目各专业负责人、项目负责人、技术负责人三级复核制度。第一程序为详细复核，第二程序为普通复核（符合性复核），第三程序为重点复核，并须符合三级质量控制流程单填写规范。3、详细复核办法：A、专业征询人员和项目各专业负责人对第一程序复核负有责任。专业征询人员对工程项目、清单特性、（涉及主材及施工工艺等）、计价单位、工程数量和项目单价精确性负有直接责任，对于设计变更和签证资料客观真实性负有询问和复核责任，并加以取证和归档，对于甲乙双方合同确立工程项目单价或主材单价有复核原件责任，并要注意与否有详细做法及规格型号等，对于非“常规性”工程项目及内容有披露提示注意事项责任。同步在报告中必要列明合同工期及甲乙双方承认实际施工工期以及该工程项目计算人工工资单价，工程性质及工程类别；对于房屋建筑工程要有建筑面积、层数、檐高等指标数据。对于大型或复杂工程项目征询报告中要撰写特殊事项阐明，以及造价控制建议等。工程造价专业征询人员对征询报告中漏掉重大问题或浮现差错，承担直接责任。（1） 熟悉征询业务基本资料和征询原则，对征询成果进行全面校核，对所校核征询内容质量负责；（2） 校核征询使用各种资料和征询根据与否对的合理，引用技术经济参数及计价方式与否对的；（3） 校核征询业务中数据引用、计算公式、计算数量、软件使用与否符合规定征询原则和关于规定，计算数字与否对的无误，征询成果文献内容与深度与否符合规定，能否满足使用规定，各分项内容与否一致，与否完整，有无漏项；（4） 校核人员在校审记录单上列述核出问题，交征询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能订立并提交审核。B、第二程序是在第一程序详细复核基本上进行普通性复核（符合性复核），由该项目负责人复核。重点复核内容和责任是：一方面要复核征询报告中资料与否齐全，报告成果及其构成某些与否均有足够证据支持。报告附件必要要有资料为：造价征询合同（委托书）原件或复印件，计价手册及工程类别核定单，专业征询人员计算底稿。对于结算审核报告，还要有施工单位投标书，中标告知书，施工合同，有关设计变更及签证资料等附件。另一方面，仔细复核专业征询人员所列示重要问题，并提出解决意见及理由，对需提请上一级审核人员注意技术性或政策性风险或其她未决事项，应在流程单中揭示出来或直接规定上一级专业征询人员进行改正。第二程序复核人员对征询报告浮现重大误差而使报告使用者导致重大政策性或经济性风险，承担相应责任。（1）项目负责人参加征询业务准备阶段工作，协调制定征询实行方案，审核征询条件和成果文献，对所审核征询内容质量负责；（2）审核征询原则、根据、办法与否符合征询合同规定与关于规定，基本数据、重要计算公式和计算办法以及软件使用与否对的，检查核心性计算成果；（3）重点审核征询成果内容与否齐全、有无漏项，采用技术经济参数与原则与否恰当，内容与否完整对的，检查核心数据及互有关系；（4）重要是取费表中费率与否与工程类别核定单上核定类别相一致，主材、地材及人工工资单价与否与施工工期相一致（施工合同及补充合同中另列除外），工程项目单位与否精确，单价有无异常，金额较大项目独立费有无明细阐明及有关凭证。（5）审核人员在校审记录单上列述审核出问题，交征询成果原编人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可订立。C、第三程序是在前两次审核基本上进行重点复核。由技术负责人负责。对项目专业征询人员出具征询报告及结论性文献进行重点复核，计算与编制原则、办法与否合理，各专业技术经济原则与否一致，征询成果阐明与否规范，阐述与否通顺，征询报告中揭示问题根据与否充分，揭示与否妥当，报告格式与否符合规范规定,对于征询报告成果精确性及征询项目中也许存在重大问题予以重点审核。技术负责人对第三程序审定负有责任。D、以上征询及复核人员，均须在流程单上书面表达复核意见，订立姓名、盖章及日期，以示证明，三级审核意见须填写详实。3、重大疑难问题实行书面请示报告制度。在实行征询中发既有影响重要性水平事项而征询筹划没有涉及和疑难特殊状况，又找不到解决法规根据问题，要逐级请示，上级负责人答复时应以书面形式，其请示与答复均应归入工作底稿；A、对于重大征询问题，或各方争议很大问题，须执行联合会审制度，由技术负责人负责，组织经验丰富各专业资深造价工程师构成会审小组，对重大征询问题进行会审定案；B、会审成果应形成书面会审纪要，各资深造价工程师共同订立姓名、日期，与其他征询资料一起归档；C、遇到特别疑难征询问题，公司构成会审小组也无法解决，须及时向有关管理部门报告，祈求更权威解释、佐证。4、征询过程审核程序保证办法（1）加强沟通，理解状况审计项目组加强与委托方沟通，通过沟通理解项目状况，对工作内容关于规定、双方权利、义务等均有了较为清晰界定。（2）进驻征询现场接受审计项目后，审计项目组进驻审计现场进行审计工作。进入现场后严格执行造价征询行业及公司现场关于规定，在建设单位配合下完毕有关工作。（3）认真研究项目有关资料进驻审计现场接受审计资料后，审计项目组尽快认真而详尽地研究关于资料，涉及项目背景材料、国家有关法规、项目关于文献、以及与项目有关其她状况资料。（4）踏勘现场进一步理解工程状况在对项目有关资料进行认真研究基本上，踏勘现场，进一步理解工程状况。5、撰写征询工作记录（1）审计人员对审计中发现问题,应当作出详细、精确记录，并且写明资料来源。（2）对用以证明审计事项原始资料、关于文献和实物等，可以通过复印、复制、拍照等办法获得。（3）审计人员参加关于会议时，对涉及审计事项会议内容，应当作出记录。必要时，可以规定被调查单位，提供会议关于记录材料。（4）对重要审计事项进行调查时，审计人员不少于2人。（5）审计人员收集证明材料，通过当事人核阅，并且签名、盖章。6、实行定期关于服务质量现场检查（1）审计项目，实行定期现场检查制，公司派稽核人员到现场检查审计工作进展状况，理解审计关于问题。（2）建设项目经初审后进入与被审计方互换意见阶段，我公司在此阶段依照项目详细状况拟派公司技术负责人参会，理解参审工程师服务质量状况、对互换意见中问题把握状况、协调沟通状况以及服务态度等，加强对项目审计状况全面掌控。7、及时沟通与调节为使征询成果较好地符合审计原则，满足委托方规定，在审计工作开展过程中，审计项目组必要与委托方定期进行必要沟通。在沟通中重点解决如下重要问题：（1）原委托合同订立过程中公司提供状况与公司实际状况差别，为此审计项目组采用办法及工作安排和工作量变化，以及也许产生时间变化等;（2）审计成果与项目建设单位存在分歧、差别，分歧、差别产生因素等；（3）审计项目组将审计成果、造价征询结论重要根据、问题、基本意见等与委托方等有关单位进行交流，听取有关各方有无不批准见，并依照详细状况，决定与否对审计成果、造价征询意见进行必要补充和调节。附：公司内部质量控制制度第一章 总 则第一条 为了增进我司工程造价征询工作制度化、规范化建设，明确各专业征询人员职责，提高业务素质和执业水平，保证造价征询业务质量和效果，依照江苏省工程造价征询公司管理办法及实行细则和江苏省工程造价征询业务操作指引规程关于规定，制定本制度。第二条 我司在执行造价征询业务时，要依照工程造价征询关于规定，坚持客观、公正、实事求是原则，依法维护建设、施工单位合法权益，如实拟定建设工程造价；工程造价征询报告由项目负责人（具备注册造价师资格证书）撰写。 第二章 征询业务委托和受理第三条 我司在接受征询业务委托时，应当理解如下状况：(1)所需有关资料与否齐全；(2)建设工程造价编审目、内容与范畴；(3)建设工程项目性质、承发包方式关于现场施工条件；(4)建设期内工程预算定额、费用原则、材料价格等变化状况；(5)建设工程造价编审方式与办法。第四条 我司经投标中标或双方协商批准承担建设工程造价征询服务业务后，应与委托人签定建设工程造价征询合同示范文本,一式二份，委托方、公司各执一份,征询合同经双方签字盖章后生效。第五条 合同书在实际履行中，需要增减变更原合同内容，必要经双方协商批准，订立附加合同。附加合同与原合同书具备同等效力。第六条 依照委托方委托事项和规定，选派好编审人员，构成造价征询项目小组。征询小组由项目负责人一人、专业征询人员若干人构成，实行项目负责人负责制。第七条 征询合同（合同）须明确征询期限、征询质量、收费原则、违约责任，收费原则不得低于规定收费原则70%。第八条 熟悉征询项目基本状况，收集预、决算审计资料。基建造价征询资料涉及：(1)建筑施工图、图纸会审纪要、设计变更图(2)工程招标文献、招标答疑纪要及关于资料(3)施工合同及相应补充合同；(4)经批准开工报告、工期延期联系单(5)基本解决方案及基坑维护方案(6)隐蔽工程验收资料(7)现场签证工程量核定单(8)施工日记(9)经批准施工组织设计或施工方案(10)现场签证工程价款调节资料(11)建设期相应工程计价根据及重要材料价格信息(12)经签证承认材料、设备采购、租赁合同及相应发票复印件(13)工程概算书或预算书、标底、投标报价表、竣工结算书(14)工程竣工验收资料(15)建设单位预付工程款、垫付工程款明细表、工程中间结算等价款支付状况(16)跟踪审计会议纪要、跟踪记录及注意事项(17)其她影响工程造价关于征询资料。第三章 工程造价征询实行筹划第九条 工程项目实行项目负责人制度，我司技术负责人对本单位征询业务质量负责，征询业务项目负责人由公司依照工程性质、规模、征询人员专业特点及能力选取拟定，项目负责人依照关于规定和工作需要选取拟定助手，构成专业齐全建设工程造价征询项目工作小组。第十条我司接受委托人移送有关资料时，双方应填建设工程造价征询有关资料交接清单，由项目负责人和委托方签字，办理交接手续。发现资料不全，应书面告知委托人，并增补填列建设工程造价征询有关资料交接单。征询业务结束后，必要资料复印存档，别的资料退回委托人。第十一条 造价编审小组应当在全面熟悉关于资料后，编制建设工程造价征询工作方案和筹划书，工作方案及筹划经法人代表、技术负责人审查批准后方可实行。(1)制定严密详细征询筹划。涉及总体征询筹划和详细征询筹划，送审征询筹划必要附送分析性复核资料，以拟定审计方略、重点领域、重点事项和重要性水平，及其拟定符合性测试或实质性测试程序和范畴；(2)科学、合理人员分工。部门经理在选派项目负责人和选派助理人员时既要合理详细分工，又要考虑胜任能力，特别关注对于各环节控制，是保证审计质量核心，特别对重点领域、重要事项严格责任，认真指引助理人员之间衔接协调，贯彻项目内互相复核、掌握外勤时间安排、总体进度等。第四章 工程造价征询实行细则第十二条 我司依照项目特点、征询工作方案和委托方提供资料，选取适当技术办法，开展工程造价征询业务。第十三条 建设工程造价概算编制：(1)整顿收集资料：即熟悉设计图纸、施工现场和协作条件，明确承发包形式，市场调查地区材料价格，熟悉概算定额、工程量计算规则和概算手册等；(2)计算工程量：从平整场地、三通一平或七通一平等前期工程开始，至各分部、分项工程、按初步设计规定计算工程量；(3)套用概算定额：以工程量，套概算定额单价计算定额直接费；(4)计取工程费用：按规定综合费率计取其他直接费、间接费、利润和税金；(5)调节概算：按扩大初步设计和建设方规定，对初步设计概算作恰当调节，出具建设工程调节概算报告书，为建设方决策提供可靠根据，以便拟定建设工程最佳实行方案。第十四条 建设工程预算（标底）编制：(1)熟悉施工图、工程地质资料，理解施工公司级别、变更项目内容、现行定额、费用原则、人工、材料及机械价格；(2)参加施工图答疑，理解施工现场状况；(3)按原则规范逐项计算图纸工程量并编制清单；(4)带施工图纸及招标文献到造价管理部门核定各工种工程类别；(5)分析工料并计算价差，依照不同工程类别计算管理费用和利润；(6)按规定计算清单计价、办法费用、其她费用、规费和税金，复核验算；(7)通过复核无误后，出具预算（标底）编制报告书。标底应密封后交委托单位；(8)计算底稿和报告书整顿归档。第十五条 建设工程造价预算审核：(1)交接本工程预算资料，获取恰当证据；(2)检查工程量计算与否符合工程量计算规则，与否对的；(3)检查分项工程定额选套与否精确；(4)检查定额缺项子目与否根据关于规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门承认；(5)检查工程价格计价方式与否符合关于规定规定；(6)检查工程取费与否按施工合同商定及有关取费原则规定计取；(7)检查工程工期、质量如有特定规定，其赶工办法费、优质奖励与否按合同商定计算；(8)检查所根据或选用施工方案与否经济合理；(9)检查人工、材料、机械和设备购买、租赁价格拟定与否符合规定；(10)各种单项工程构成一种项目时，检查其工程项目与否包括各个分项工程，费用内容与否对的；(11)对实行招标工程，重点审核该工程项目与否履行招标程序，标底与否通过招标主管部门审核批准，中标价与否与合同价相符，对标底增减项目要详细审查，检查工程实际施工与否与施工图设计、施工组织设计一致。对不符合招投标程序工程和部位，应全面审查；(12)进行编制质量稽核工作；(13)提出初审意见，约请关于方面进行会审；(14)出具规范性、专业性审核报告书；(15)有关资料和报告书整顿归档。第十六条 建设工程竣工结算审核：(1)熟悉施工图或竣工图纸，审查施工合同、补充合同、施工图会审纪要、设计变更签证、工程量现场核定单、建筑材料设备采购、租赁合同发票、材料检查单、质监部门出具工程初验文献，监理部门出具工程监理文献、甲、乙双方就有争议问题书面材料等结算资料。(2)现场核算工程量，对有争议项目三方现场实测；(3)编制各类计算书、明细表，按施工合同及投标文献商定计价原则计价；(4)交按本工程结算资料，获取恰当证据；(5)检查计价根据与否与建设期工程进度相一致；(6)检查工程量计算与否符合工程量计算规则，与否精确；(7)检查分项工程定额选套与否与投标文献相一致,检查工程取费与否按施工合同商定及有关取费原则规定计取；(8)检查缺项子目,招标文献及清单中没有工程项目,与否根据关于规定编制补充定额并报经建设工程造价管理部门承认备案；(9)检查工程价格计价方式与否符合关于规定规定；(10)检查工程工期、质量如有特定规定，其赶工办法费、优质奖励与否按合同商定计算；(11)检查工程备料款、进度款支付状况；(12)工程项目合同工期执行状况和合同质量级别控制状况；(13)检查工程实际施工与否与原预算（标底）或报审结算以及施工图纸设计、施工组织设计一致，与现场签证工程量核定单一致；(14)检查人工、材料、机械和设备购买、租赁价格拟定与否符合市场实际，手续与否完备、合法；(15)对施工合同书未界定事项，由甲、乙双方商定或由中介机构按关于规定解决；(16)审核算施实行“三审制度”即初审：由我司对工程进行全面计算审核，初审成果提交建、施双方核对承认；二审：对建、施双方核对差别某些，进行第二次复审；三审：经二次计算审核，仍有差别某些，由建、施双方人员参加，进行面对面计算审核，直至计算精确无误。(17)将初步编制成果送委托方审查并听取关于方面意见；依照各方意见，进行客观研究，对合理意见应采纳，作恰当修订、调节，对不合理规定不可迁就，(18)出具公正性、规范性、专业性审核报告书；(19)有关资料和报告书整顿归档