跟踪审计现场实施工作细则.doc

安庆市跟踪审计项目现场操作细则依照安庆市政府投资建设项目跟踪审计实行办法（试行）文献精神，为进一步强化项目管理，规范现场操作，提高投资效益，避免推诿扯皮，特制定此跟踪审计现场操作细则，详细如下：一、现场变更工程量计量流程（含设计变更、索赔等）：1、施工单位按照统一表单格式申报工程联系单或变更单至监理单位（附表单格式，见附表一）。2、监理单位2个工作日完毕工程量签认意见后报送至建设单位；3、建设单位于2工作日完毕签认意见及工程量审核后，需提供相应支撑材料，报送至跟踪审计单位驻场代表；4、跟踪审计单位驻场代表自收到建设单位报送联系单或变更单后，审核并出具审核意见，返回至建设单位，时效2工作日；逾期需及时书面向建设单位阐明因素，否则视为对建设单位审核成果无异议；5、建设单位收到跟踪审计单位确认后，或2个工作日内未收到跟踪审计单位意见后，均应将意见明确返还监理单位；监理单位及时签发给施工单位。注：依照表单后置，实际工作量测量在先客观状况，原则上建设单位必要提前24小时书面告知现场审计组驻场人员、监理、施工方共同测量，特殊状况下即时告知即时到达，以免延误工序进度。逾期视为默认建设单位及监理单位测量或验收成果；二、签证单办理流程：1、施工单位按照统一表单格式申报工程签证单至监理单位（附表单格式，见附表二）。2、监理单位于3工作日内完毕工程量及发生费用确认，并报送至建设单位。3、建设单位于3个工作内完毕意见签认和费用审核，报送至跟踪审计单位；4、跟踪审计单位自收到建设单位报送签证单后3工作日内，完毕审核并出具审核意见，逾期需书面向建设单位阐明因素，否则视为对建设单位审核成果无异议；（在时效期内，审计单位提出异议，建设单位2日内予以执行；若存在不批准见，由建设单位主持，审计单位、监理单位及施工单位参加，共同协商解决；）5、建设单位将会商一致意见确认后，1工作日内返还监理单位；监理单位及时签发给施工单位。三、签证结算办理流程：1、签证内容竣工后，施工单位按照统一表单格式申报完毕验收单（附表单格式，见附表三），建设单位、监理单位及跟踪审计单位2工作日内同步验收，订立意见；2、施工单位根据竣工验收单，申报签证结算单至监理单位（见附表四）；监理公司于2工作日内完毕工程量及发生费用，明确回答意见后，报送至建设单位。3、建设单位2工作日完毕签认意见及费用后，报送至跟踪审计单位；4、跟踪审计单位自收到建设单位报送签证单后，造价10万元如下时效为2个工作日，造价在10万元-50万元之间时效为5工作日，造价在50万元以上时效为10工作日，出具审核意见后返回至建设单位；逾期视为对建设单位审核成果无异议。5、建设单位收到跟踪审计单位确认意见后1个工作日内返还监理单位，监理单位及时签发给施工单位；6、核减额超过10%某些由施工单位承担超额审计费；四、进度款办理流程：1、施工单位申报工程款支付申请至监理单位；2、总监理工程师订立工程款支付证书，并报送至建设单位，时效2工作日；3、建设单位确认支付金额后，报送至跟踪审计单位备案，但不影响建设单位支付工程款。3日内，审计单位若未发送审核意见书，视为默认建设单位审核成果；4、跟踪审计单位书面反馈涉及严重纠偏意见至建设单位后，建设单位必要与2工作日与审计单位、监理等有关单位复核，确属严重纠偏，将在下一月付款时体现，同步，对于监理和建设单位经办人员予以经济惩罚。反之，审计单位有权不予审核。5、建设单位付款，施工方开具发票后2日内。五、单项工程决算办理流程：1、施工单位申报工程决算申请并附完整决算资料至监理公司；2、监理公司审查资料完整性及真实性、订立意见后，报送建设单位，时效10工作日；3、建设单位审核资料完整性及真实性、订立意见后，报送跟踪审计单位，造价500万元如下时效为15工作日，造价在500万元-5000万元之间时效为20工作日，造价在5000万元以上时效为30工作日；4、跟踪审计单位收到建设单位报送完整决算资料后，审核、核对，返还初审成果给建设单位；造价500万元如下时效为20工作日，造价在500万元-5000万元之间时效为30工作日，造价在5000万元以上时效为45工作日；以上时间为跟踪审计单位出具初审成果时间。初审成果出台后至安庆市审计局最后出确认函，详细时间和流程如下：（1）、初审成果各方无异议时初审完毕征求业主意见、反馈（暂定最多30天）出具定案表（5天）审计局出具复核意见（10天）协审机构出具审核报告（2天）审计局出具确认函（3天）（2）初审成果有异议，经各方核对后形成一致意见：初审完毕征求业主意见、反馈（暂定最多30天）组织协审、施工单位对账（暂定4天）出具定案表（10天）审计局出具复核意见（10天）协审机构出具审核报告（2天）（审计局出具确认函（3天）（3）初审成果有异议，各方核对后依然存在异议，经审计局内部研讨并再次协调各方召集会议协商后出具确认函初审完毕征求业主意见、反馈（暂定最多30天）组织协审、施工单位对账（暂定4天）形成争议事项表（暂定10天）审计局讨论会（5天）各方协调会（5天）出具定案表（5天）审计局出具复核意见（10天）协审机构出具审核报告（2天）审计局出具确认函（3天）注：以上流程均为市审计局复核无异议状况，如审计局复核有异议，则按上述程序重头开始。但由于仅剩争议问题，故相应环节时间缩短。5、建设单位确认后依照合同商定支付工程款。6、整个项目工程决算价以安庆市审计局最后书面确认造价为准。附表一 现场变更联系单增长合同价 减少合同价 不增减合同价施工单位： 变更编号：合同名称： 合同编号：提出部门：甲方项目部 甲方营销部 设计单位 乙方 监理 其她签证施 工 前签 证 内 容做法阐明：需注明工程量、部位、层数、楼号、房型、施工办法及样图、技术性能参数等（如附有图纸请注明）等。 项目经理： 年 月 日监理单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日建设单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日备注：1、本单未盖建设单位专用印章无效。本单一式五份，建设单位、监理各执一份，施工单位执两份（其中一份原件装订入结算中），跟踪审计一份。2、施工单位收到本告知后15日内，就上述变更事项需增减费用向建设单位申报预算，逾期15日内申报，增长费用结算时只付终审价70%，逾期30日内申报，增长费用变更签证在结算时按终审价格50%计入，超过30工作日不申报，结算时将不予考虑。附表二：经济签证单 编 号：工程名称建设单位施工单位监理单位签证内容（注明签证因素、根据和金额）附件1、 现场签证设计变更联系单等根据文献；2、其她资料。 申请单位：（盖章） 项目经理：（签字） 日 期： 年 月 日监理单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日建设单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日注： 1、该表一式五份，施工单位两份（竣工资料一份，结算一份），建设单位一份、监理单位一份，跟踪审计单位一份。2、该签证单内容竣工后需附确认签证竣工验收记录后生效。附表三： 现场签证设计变更竣工验收单增长合同价 减少合同价 不增减合同价施工单位： 变更编号：合同名称： 合同编号：提出部门：甲方项目部 甲方营销部 设计单位 乙方 监理 其她施工期限规定： 年 月 日 至 年 月 日签证 施 工 后 回 执完毕状况（工程量、质量、工期等）施工单位（签章） ： 年 月 日监理公司（签章）： 年 月 日建设单位：（签章） 年 月 日备注：1、本单未盖建设单位专用印章无效。本单一式五份，建设单位、监理各执一份，施工单位执两份（其中一份原件装订入结算），跟踪审计一份。2、施工单位收到本告知后15日内，就上述变更事项需增减费用向建设单位申报预算，逾期15日内申报，增长费用结算时只付终审价70%，逾期30日内申报，增长费用变更签证在结算时按终审价格50%计入，超过30工作日不申报，结算时将不予考虑。附表四： 经济签证结算表施工单位： 合同编号： 工程名称签证编号签证名称日 期结算内容（注明结算内容、结算根据和结算金额）附件1、经济签证；2、现场实测实量记录；3、现场签证设计变更竣工验收单；4、结算书。 申请单位：（盖章） 项目经理：（签字） 日 期： 年 月 日监理单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日建设单位： 经 办： 审 核： 年 月 日 年 月 日备注：1、本单未盖建设单位专用印章无效。本单一式五份，建设单位、监理各执一份，施工单位执两份（其中一份原件装订入结算中），跟踪审计一份。