年产5万吨硫酸车间装置生产线项目可行性研究报告.doc

年产5万吨硫酸车间装置生产线建设项目可行性研究报告一、 总论（1） 项目提出的背景（一）项目名称、建设性质 1、项目名称：砚山县年产5万吨硫酸生产线建设 2、建设性质：新建 （二 ） 硫酸作为重要的基本原料，广泛用于化工、轻工、纺织、冶金、石油化工、医药等行业。目前在化工方面，硫酸主要用于化肥生产，其消费量约占总消费量的70%左右。因此，化肥工业的发展直接影响硫酸行业的发展。目前，我国共有硫酸生产企业600多家，其中小型硫酸厂占80%左右，产量占总产量的55%左右，其生产工艺、设备和环保等技术水平相对比较落后，原材料消耗高，设备效率低，环境污染较严重，经济效益较差，与大型企业相比仍有相当大的差距，严重影响了这些企业的市场竞争力。（2） 建设项目的必要性和经济意义，在国名经济中的作用和地位 当前我国经济迅猛发展，企业的市场竞争力和自主发展能力不断增强，城市化进程明显加快，市场化的投资活动相当活跃，市场导向下的产业聚集效应日趋明显。这种由市场主导、以消费升级和企业自主投资为特点的新一轮经济快速稳定增长，将具有较强的可持续性。硫酸工业是与冶金、肥料、农业、医药、纺织等行业密切相关的产业，在国民经济快速增长的拉动下，硫酸产品的市场需求将稳步增长。因此，项目的提出与实施，对全县的财税增长、扩大就业、人民群众增收致富奔小康，促进区域经济发展，将作出重大贡献。（3） 可行性研究工作的依据和原则 .执行化计发（1997）426号化工建设项目可行性研究报告内容和深度规定，使本可行性研究报告的内容符合国家的产业政策、技术政策和行业规划。.循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。工艺技术达到国际先进水平先进原则：提高劳动生产率原则：节约降耗原则：环保安全原则:市场细分和产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。（4） 可行性研究的主要工作范围本研究主要研究年产5万吨硫酸生产工艺的可行性，包括市场预测，原材料、燃料的供应，建厂条件，工程项目设计，环境保护，生产规模，生产机构，人员配置，实施计划，投资估算，财务评价等。（5） 可行性研究的结论和意义 。项目的建设符合国家产业政策，是国家规范化学工业鼓励发展的范围之一，对当地群众增收致富奔小康，开辟新的就业门路，缓解就业矛盾，维护社会稳定，繁荣城市经济将起到积极作用，同时，还可为当地区域经济的发展发挥骨干作用，已获得当地党委、政府和相关部门的重视和支持。目前，项目所需设备已与设备生产厂家签订了意向性购销合同。项目建设前期工作各项手续正在积极办理之中。因此，项目建设既必要又可行，确属利国利民的好项目。二市场分析与预测1 国内外市场需求的调查和预测 （一）国内外市场供应现状目前，我国共有硫酸生产企业600多家，其中小型硫酸厂占80%左右，产量占总产量的55%左右。硫酸生产路线有硫磺制酸、烟气制酸、硫铁矿制酸和石膏制酸等。我国硫酸生产多年来一直是以硫铁矿为主要原料。而国外基本上是以硫磺为生产原料的。硫磺制酸与硫铁矿制酸相比，在环境保护、生产成本以及生产操作等诸多方面存在着一定的优势。近几年来，我国硫磺制酸发展也比较快。2009年硫铁矿制酸所占比例约为90%，2010年硫铁矿制酸所占比例约为80%。伴随着我国高浓度磷复肥的持续快速发展，硫酸行业高速发展，2010年全国硫酸产量6043万吨，同比增长9.0%，其中，硫磺制酸3233万吨，同比增长13.1%，占总产量的44.3%：冶炼烟气制酸1163万吨，同比增长18.5%，占总产量的23.1%：硫铁矿制酸1593万吨，同比增长5.3%，占硫酸总产量的31.6%：其他原料制酸55万吨，占总产量的1.5%。（二）国内外市场供应预测为加快推进农业及肥料工业产业结构调整，引导硫酸工业持续健康发展，国家发展改革委、财政部、国土资源部、商务部、国家质量监督局、国家环保总局等部门都支持要求全面贯彻落实科学发展观，切实转变经济增长方式。坚持总量控制，依靠发展促调整，通过调整促提高。加强资源节约与综合利用，发展循环经济。推动企业重组，提高产业集中度，积极参与国际竞争，实现硫酸工业由大变强和可持续发展。调整目标2011年我国硫酸预期产量将达6600万吨，硫酸市场需求旺盛，这就为企业的发展提供了广阔的市场前景和积极的发展机遇。2 国内外企业现有的生产能力，产量与销售情况硫酸产量方面，2011年4月份，中国硫酸总产量为5957587吨，与2010年同期相比，产量增加了19.9%；2011年1-4月份中国硫酸总产量23330656吨，与2010年同期相比，产量增加了15.1%。目前下游化肥对硫酸的持续良好需求促使国内硫酸的产量有所增加，更是促进了销售情况不断上涨的原因之一。硫酸进口方面，2011年4月份中国硫酸进口总量为80805吨，进口金额为4877696美元，较3月进口量减少34.36%，进口金额减少了25.08%，进口成本有所下降。4月份，中国硫酸进口数量有所减少，主要原因在于日本硫酸生产和销售受地震的不良影响仍未减缓，从而影响了中国从日本进口的硫酸总量。3产品销售量的预测在我国经济快速发展与磷肥消费快速增长的双重推动下，我国的硫酸工业进入了高速发展时期，随着硫酸生产装置大型化进程的逐步加快，硫酸产量无论从产量还是消费数量都保持着快速的增长趋势。我国硫酸的需仍然以化肥为主，2011年磷肥对硫酸的需求量为3000万吨，其他肥料需求530万吨，化肥对硫酸的总需求占硫酸消费总量的70%左右。肥料工业化生产和商品化供应，对硫酸的需求带来了良好的商机，年产5万吨硫酸生产线项目的建设，对于实现社会效益、经济效益的良性循环，具有极其重要的意义。因此，项目的建设具有广阔市场前景。4产品的竞争能力，进入国际市场的前景，有何销售策略本项目拟定规模为年产硫酸5万吨万吨，与国内同行业其他硫酸生产厂相比，规模偏小。根据目前掌握到的产品市场行情，结合项目承担单位的实际情况，拟提出项目产品市场区域定位，先以立足市内为主，面向省内附近市场为辅，建立新的销售网点、并开展网上销售。今后一个时期我国继续实施西部大开发战略，不断加大对“把云南建成面向西南开放的重要桥头堡”战略的投入，扩大云南、文山的固定资产投资，使硫酸生产带来新的机遇。这就要求硫酸生产企业站在全球视野的高度、把握好经济发展的周期、剖析国家宏观政策走向，对硫酸市场占有情况具体问题具体分析，认清形势、抓住机遇，合理预测硫酸行业未来走势，制定正确的发展规划、及时调整发展战略、积极开拓新的市场，使企业在发展中立于不败之地。5国内外产品的价格调查及趋势分析本项目设计主要生产产品为：98%的浓硫酸；价格为620元/吨三原材料、燃料与动力的供应1各种原材料、辅助材料的规格、需求量和来源（一）主要原材料品种、质量与年需要量表6.1-1序号名 称单 位年需要量价格（元/吨）金 额（万元）1硫化锌矿吨80008006402硫铁矿吨50004002003石 灰吨4000200604钒触媒吨5.040000205碳酸铵吨40040001602各种配件、电煤气等的需求量及供应方式（一）主要原料、燃料的年需要量主要原料、燃料年需要供应表表6.2-1序号主要原料、燃料单位年需要量单 价金额（万元）1水万M30.83.6元/M32.882电万度2800.5元/度1403煤吨2000500元/吨100（二）主要原材料、燃料的来源硫化锌矿：根据文山地质二大队认定，仅砚山芦柴冲好小花园一、二号矿区有硫化锌矿74万吨，锌含硫30%以上，场区附近又有大花园、铅厂、迤勒等地采硫化锌矿，全县硫化锌矿储量4400余万吨，完全可满足硫化锌供应。硫铁矿：砚山县芦柴冲有硫铁矿资源18万吨，含硫38%以上，可满足供应。钒触媒、碳酸铵：砚山和昆明市场采购，完全可满足供应。煤：富宁普阳煤矿储量1亿吨，年开采能力30万吨。砚山县储量4400余万吨，年开采能力20万吨，可满足本项目用煤供应。四 建厂条件和厂址选择一、场址所在地理位置及现状（一）项目建设地点项目选址由重庆渝北人民政府及工业园区服务办公室统筹安排，具体位于渝北山凤立交桥附近，渝北化肥厂旁，距县城约5公里。（二）场址土地权属及占地面积本建设项目拟定场址的土地权属为渝北区储备用地，占地面积10亩。本项目拟采用一次性征用，按有关土地政策进行补偿，取得永久性土地使用权。（三）场址土地综合利用在本项目总平面规划中，土地的利用做到了以下几点：(1)充分利用新征土地。(2)在满足工艺流程、运输、消防和施工的前提下，尽量使总图布置紧凑，以节约用地，提高土地利用率，使土地得到最大限度的合理利用。二、场址建设条件（一）地形地貌本项目场地地势平坦，根据周边已做过的勘察结果表明，场地及周边无滑坡、岩溶、坍塌、泥石流、采空等不良地质现象，地基稳定，是本项目工程建设的理想用地，适宜本工程的建设。（二）工程地质、水文地质工程地质：该项目场址位于渝北区山凤立交桥旁。经地质工程技术人员现场踏勘和收集场址附近有关资料表明，场址相对平坦，场地内为新生代第四系堆积（Qe1）红粘土，呈硬塑状，岩体基本质量为级，厚层状，节理裂隙较发育。场址区地质结构简单，不具活动性，对项目建设无影响。 水文地质：该建设用地区域为地下水补给区，地下水位埋深1.632.8米，岩溶发育以垂直为主。对场地建设无影响。（三）气候条件渝北区总属亚热带低纬高原季风气候，兼有南亚热带、中亚热带、北亚热带、南温带四个气候类型。四季温和，雨量充沛，无霜期长。年平均气温20，极端高温38.5，极端低温-1。年降雨量966mm，年平均日照时数1950h，相对湿度77%，无霜期265天左右，主导风向西南风及静风。适宜工程建筑。（四）地震解放60年来，重庆没有发生过强烈的地震，只发生过几次余震。根据国家颁布的建筑工程抗震设防分类标准及重庆市发改委、建设厅、地震局联发的关于加强建设工程项目地震安全性评价管理工作的通知精神，项目需按乙类标准作五度地震设防。（五）周边建筑物与环境条件各拟建场址周边没有高大建筑物，也没有工业“三废”和医院废水等污染源，本项目建设环境条件较好。（六）交通运输条件拟建厂址位于重庆渝北山凤立交桥旁，距县城约5公里。周围交通便利，到周边地区都有直达公路，交通条件优越，原料及产品运输销售相当便捷。（七）公共设施条件1、通讯条件：项目区处于中国移动、中国联通、中国电信等各大通讯运营网络的有效覆盖区，通讯便利。2、供电条件：本项目供电由渝北区工业园区解决，用电有保证。3、给排水条件：本项目供水由渝北区工业园区解决，同时在场址南面建一个300立方米的高位水池，供水条件有保证。（八）施工条件建筑所需的沙、石料、砖块、木材、水泥等建筑材料，当地均有生产厂家。运输半径小于10公里。钢材及地砖等装饰材料可直接向当地供应商购买，建筑材料供应有保证。施工道路利用现有公路进入施工场地，施工用电、用水可就近搭接，施工条件较好。五 工程项目设计一、技术方案（一）原料本项目的主要原料为硫化锌矿、硫铁矿；辅料为石灰、钒触媒等。 （二）生产工艺流程硫化锌、硫化铁熔硫炉风机干燥塔转化器一、二、三段换热器吸收塔1换热器转化器四段换热器吸收塔2成品酸储酸罐。生产工艺主要采用以优质硫化锌矿、主要硫化铁矿经过破碎筛分后入沸腾炉高温氧化焙烧；炉气洗涤除尘，冷却回收等生产工艺。其工艺路线是：合格原料块矿经过破碎达3mm粒度时，由皮带机输送至给料贮斗，经圆盘给料机下到给料皮带，由给料皮带把矿料送入沸腾炉。经过沸腾炉焙烧，在催化剂钒触煤和CaO2的作用下，到炉内温度至10801100度时产生下列反应，分解出SO2和SO3：4FeS2+11O2=2Fe2O3+8SO2经转化器转化SO2+1/2O2=SO3在钒催化剂的作用下，在410600时进入吸收塔，进行分解吸收（浓硫酸吸收）：SO3+H2O=H2SO4在以上化学反映中，还有这样几个技术过程：在炉气（酸雾）形成时，通过一、二 级旋风除尘器或新型板式电除尘器，进入文氏馆内进行洗涤除尘净化和进入泡沫塔用水降温，使炉气尽量减少含尘量，除弃矿尘砷、氟等杂质，再进入电除雾器除弃酸雾和残余的杂质。炉气再经填充式干燥塔，用93%浓度硫酸进行干燥，除弃水纷后,由二氧化硫风机送入转化器，转化器四段出口炉气进入吸收塔，用98%的硫酸吸收其中的SO3，然后通过塔顶部的组合纤维除雾器除弃酸雾后，尾气由烟囱排入大气。干燥塔和吸收塔的余热，由循环酸带出，通过各自的算冷却器。为保持各塔循环酸浓度稳定，干燥塔与吸收塔循环酸互相串酸，并在吸收塔循环槽内补充水，成品酸由吸收塔式干燥塔引至地下酸槽经酸泵输入成品贮藏灌。由文氏管洗涤器和泡沫塔排除的含尘含酸污水，合并流入脱收塔，用空气脱除水中的SO2，送入电除雾器，脱除SO2后的污水送到污水处理系统，经过处理达GB428284标准时进行排放或循环使用。尾气经过两次转化和两次吸收后，SO2含量低于500ppm时进行排放。在沸腾炉沸腾溶烧过程中，炉温达10801100度时，矿石含硫气化，通过自控器遥控调温后，杂质元素根据其不同沸点而分离。经过除尘洗涤后的焙砂，因其比重大而下沉；粗锌氧通过风机送入贮槽，含镉电尘（悬浮物）护集于电除尘器电板。进行分类包装入库。（四）工艺技术来源工艺技术来源于国家先进硫酸生产企业。二、主要设备方案根据该项目在设备选择方面，按照项目目标，根据科学、可靠、便修、节能、成套、环保、经济等八大基本原则。主要设备设施详见下表5.2-2（设备设施一览表）。生产设备投资1100万元，设备运杂安装费165（按设备购置费的15%计），共计1265万元。硫酸生产设备、设施一览表表5.1-1序号设备名称数量单位单价（万元）金额（万元）2磅 秤1台553皮带输送机2台12244混合机2台28565焚硫炉1台58586熔硫槽1套20207转化器1台30308鼓风机5台15759冷却器1台202010换热器4台2510011SO2风机6台2515012酸贮槽6台3018013干吸塔6台2515014电除雾器4台3313215污水处理系统1套303016化验、检测系统1套303017配电系统1套4040合计1100三、工程方案项目规划用地面积6666.66平方米，建筑总占地面积3580平方米，总建筑面积6700平方米。办公综合楼600平方米，两层砖混结构。职工住宿楼1000平方米，三层砖混结构。食堂200平方米，一层砖混结构。原料库1300平方米，粉碎车间400平方米，生产车间2000平方米，成品库1060平方米，钢架结构。公共厕所50平方米，配电室50平方米，门卫值班室40平方米，均为一层砖混结构。六 环境保护和三废治理方案环境保护措施方案（一）施工期的环保1、在整个施工期需运输大量的建材，建材装卸、堆放、搬运、砼搅拌和房屋装修过程中都会产生少量粉尘。在水泥、石灰、沙子、砖块等建材运输中做到屏蔽运输；所有建材须定点、定位堆放，并采取必要的防尘措施；运输工具尽量用尾气排放符合规定的车辆，减少尾气污染；搅拌机应放在定点位置搅拌。2、施工现场所有机械设备所发出的噪声均应满足环保要求，要严格按照中华人民共和国环境噪声污染防治法的相关规定搞好宣传教育，切忌砼搅拌机、振动器和金属、地砖切割机等噪声在60Pb以上的机械夜间施工，做到文明施工，既不扰公，又不扰民。3、施工中严格控制，尽量不产生超标准的空气污染。4、环保措施与施工进度做到“三同时”，建筑垃圾及时清运处理。（二）生产运营期的环保1、粉尘的防治措施为了有效地控制粉尘的排放，以减轻其对周围环境的影响，本工程设计贯彻“以防为主”的方针。本工程在所有的粉尘排放点均设置了技术可靠、效率高的袋收尘器。生产线上共设置收尘器3台，经除尘净化后，各排出口的废气含尘浓度均符合本工程所执行标准。2、废水处理与排放硫酸生产中排除污水和污酸，排放量与炉气净化流程有关，酸洗法流程排出含酸污水较少，水洗法流程污水排放量则较大些，还含有砷2-20mg/L，含氟10-50 mg/L。本项目有专门的污水处理工艺，生产工程中排放出的污水采用电石渣中和法、石灰中和法进行处理然后达标排放。3、废气从吸收塔排除的尾气中仍然含有少量的二氧化硫、三氧化硫等，对排放尾气进行氨酸法或碱酸法进行处理达标排放。4、噪声控制为了控制噪声污染，设计时从降低声源源强值及传播途径上加以控制。（1）设计中尽可能选用低噪声设备。（2）有强噪声源的车间采用封闭式或半封闭式围护厂房。（3）减小外墙门窗洞口面积。（4）在总图布置上尽量将强噪声源布置在远离厂界处，并尽可能利用建筑物、构筑物来阻隔声波的传播。5、环境绿化搞好绿化，既可美化环境，还可以在一定程度上起到吸灰隔尘净化空气、降低噪声影响的作用。本工程厂区绿化采用道路两旁植树和重点区域景观布置相结合的方式实施，树种可选择当地抗尘品种，重点带可选种观赏性树种。设计厂区绿化设施面积为1000平方米，绿第7章 劳动安全卫生与消防（一）主要隐患部位安全问题的主要隐患是房屋建筑的基孔开挖作业和带电作业。生产过程中的危险危害因素主要有机械伤害、触电、火灾、压力设备和容器爆炸、气体外漏中毒等。（二）有害物质种类及危害性分析本项目属一般的工业建筑，有害物质主要是生产中工业废水、废气的危害，经过处理达标排放。在整个施工过程中会产生一些如石灰、细沙等不利益健康的粉尘也在所难免；在室内装修中油漆、双飞粉类会释放出一些轻微的有害气体但挥发较快，危害程度轻微。三、安全（一）规划设计阶段的安全措施1. 在规划设计阶段即合理布局总图，构建人流、物流、车流的安全疏散通道，避免内部交通堵塞。2. 合理设置特殊情况下的应急出入口。3. 合理确定安全等级。4. 合理确定抗震设防等级。（二）建筑施工阶段的安全措施1. 材料运输设置安全屏蔽网，避免材料掉落发生事故。2. 在项目工地设置临时防护围墙和塑料屏蔽，避免外人进入发生事故。3. 对桩基开挖采取边挖边浇灌措施和配置井下抽水设施，防止基井坍塌伤人和透水伤人。4. 设置安全脚手架和屏蔽网，避免工人和材料掉落发生事故。5. 给建筑工人和进入施工现场人员发放安全帽；给钢筋工和结构支砌工发放手套；给砼搅拌工发放口罩和雨鞋。6. 对出入口、应急出入口及安全通道设置应急照明灯及明显标志。8 生产规模和产品方案一、建设规模项目总用地面积10亩，建筑占地3580平方米，总建筑面积6700平方米，道路、停车及活动场地面积2086.66平方米，厂区绿化1000平方米，绿化率15%，容积率1.01，建筑密度53.7%。主要建设内容有：办公综合楼600平方米，职工住宿楼1000平方米，职工食堂200平方米，原料库1300平方米，粉碎车间400平方米，生产车间2000平方米，成品库1060平方米，值班室40平方米，配电室50平方米，公共厕所50平方米。二、产品方案年产硫酸5万吨。规格：含水0.24% 灰分：0.72%产品质量标准执行中华人民共和国工业硫酸标准（GB/T534-2006）一等品规格，硫酸质量符合下表要求：硫酸质量指标表表3.2-1 序号指标名称浓硫酸1硫酸（H2SO4）98.0%2灰分 0.03%3锌（Zn）0.01%4透明度50mm5色度2.0ml9生产机构、人员配备和劳动培训一、组织机构（一） 管理机构设置该建设项目投资较大、涉及面广、政策性强，建议成立由区人民政府分管领导任组长，发改、财政、国土、建设、监察等相关部门任成员的协调领导小组。及时协调处理项目涉及的立项、申报、规划及水、电配套等相关问题，促成项目尽快付诸实施，发挥效益。同时，按照项目法人负责制的原则，成立由项目法人单位法定代表人负总责，出任指挥长；相关部门参与和协助，本厂副厂（站）长任副指挥长，本厂工程部、技术部、行政办及总工程师、总经济师、总会计师等任成员的项目领导小组，对项目实施全面管理。确保顺利进行。（二）项目工程管理项目领导小组设立工程部，由工程部按法人单位的决议和法定代表人的指示实施工程管理，协助法定代表人搞好设计施工、监理、质检、验收等各方面的管理工作，从项目前期准备起至整个建设阶段都一一搞好记录,按照施工设计图纸和合同条款抓好工期、进度、质量管理等各项工作,切实搞好质量控制和全程记录,健全技术档案、单项工程档案和报告制度，严格造价审定和造价定额，确保按质按量，圆满竣工。（三）项目资金管理在建设过程中，项目建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构并指定专人负责，建立健全财务管理制度，严格财经纪律，做好原始记录，对项目资金一定要专项存入银行，做到专款专用，上级补助资金只能用于主体工程和科技投入，不得用于其他。并要随时掌握工程进度，按工程进度以初验报账式方法拨付资金，初验合格一批拨付一批，做到万无一失，确保投资效益。一律不拨存在风险的工程预付款，严防投资失误和开支失控。二、人力资源配置及劳动工资本项目建设共定员114人，年工资预计215.4万元，年工资构成详见下表：职工年工资表表11.2-2 序号部门及职务人数工资福利待遇（元/人月）年工资（万元）1总经理130003.62副总经理125003.03财务220004.84管理人员10200024.05生产员工1001500180合计114215.410 项目实施计划一、建设工期本项目采用一次性审批，一次性规划设计，一期工程实施的建设方案。建设工期为1年。二、实施进度安排2011年6月完成可研编制工作，2011年7月完成项目审批等相关工作，20118-9月完成地质勘察、初步设计及审批，10-11月初完成施工图设计、概预算和招投标，12月破土动工，2012年7月完成主体工程土建，8月完成设备安装和装修装饰，9月完成试车调试，10月竣工验收交付使用。三、资金使用计划本项目资金使用计划根据工程进度要求，按照“初验报账式”方法，分为七个批量投入。初验一批，拨付一批，一律不拨工程预付款。具体分7个批量注入，即：2011年6月注入10万元启动项目前期工作，2011年7月注入200万元支付勘察设计费及施工图审查费等，2011年8月注入100万元实施“三通一平”、排水沟等，12月注入600万元破土动工，2012年7-8月分别注入500万元1100万元支付工程款和设备款。留下115.94万元质量保证金，待工程竣工验收交付使用三个月后于2013年1月注入，进行工程结算。11投资估算及资金筹措一、投资估算 （一）投资估算内容投资估算内容包括：固定资产、无形资产、其他资产及预备费等。 （二）投资估算结果项目总投资为2625.94万元，其中固定资产投资1936.45万元，无形资产160万元，其他资产10万元，预备费58.09万元，建设期利息61.4万元，流动资金400万元。（投资估算汇总表）。 投资估算汇总表表12.1-2 序号费用名称投资额占项目投入总资金备注1.1固定资产1936.4573.74%1.1.1建筑工程费1870.171.22%含装饰装修1.1.2固定资产其他费用66.352.52%1.2无形资产1606.10%1.2.1土地征用3206.10%1.2.2拆迁安置补偿1.3其他资产100.38%1.3.1开办费3.00.11%1.3.2生产准备费7.00.27%1.4预备费58.092.21%1.4.1基本预备费58.092.21%1.4.2涨价预备费1.5建设期利息61.42.34%1.6流动资金40015.23%2项目总投入资金2625.94100%二、资金筹措项目总投资2625.94万元，申请银行贷款1000万元，占项目总投资的38.08%，业主自筹2345.80万元，占项目总投资的61.92%。12财务评价和国民经济评价一、财务评价依据（一）项目总投资2625.94万元。（二）项目设计能力：年产硫酸5万吨。（三）产品销售价格根据产品目标市场情况，确定本项目产品的销售价格，具体价格见下表14.1-1：产品销售价格及收入估算表表14.1-1产品品种单 位数 量单 价合 价98%硫酸吨5万620元3100万元合 计吨5万620元3100万元 （四）固定资产折旧：以直线法计提，房屋折旧20年，设备10年。（五）无形资产和递延资产摊销：按直线法计摊，无形资产10年摊完，其他资产5年摊完。（六）设备维修及更新改造费：按固定资产折旧20%或原值的2%计提。（七）水电费：电按0.5元/KW.h估算，水按3.6元/m3。 （八）财务基准收益率：11%。（九）生产负荷：生产期第一年达产60%，第二年达产80%，第三年为达产100%（为正常年）。 （十）项目计算期：21年，其中建设期1年，生产期20年。二、销售收入、销售税金和附加估算 （一）基础数据1、项目适用税种：增值税。2、项目适用税率：分销项税和进项税两种：（1）销项税：产品销售收入17%（2）进项税：（硫酸生产原材燃料、动力、水、包装物+人工工资）0.173、计税方法：销项税-进项税。4、其他税费：（1）城建税：增值税额5%。（2）教育附加：增值税额4%（国家3%，地方1%）。（二）经营环节税金及附加估算1、营业收入3100万元2、税金估算（1）增值税1）销项税：3100万元0.17=527。2）进项税：1382.880.17=235.09万元。增值税：527万元-235.09万元=291.91万元（2）城建税291.91万元5%=14.60万元。（3）教育费附加141.094%=11.68万元。正常年经营环节税金及附加=增值税+城建税+教育费附加=318.19万元。详见经营收入、税金及附加估算（附表14.2-1）三、总成本及经营成本估算项目总成本费用采用要素成本法，按生产要素分项计算各项成本，详见总成本费用估算表。、费用估算的基础数据（1）主要原材料消耗量及价格，原材料价格采用现行价格的平均值，所有价格均为含税价。（2）工资及福利费：年工资及福利总额为245.56万元。1预计净残值率（3）固定资产折旧及折旧方式。固定资产折旧采用年限平均计算法，固定资产折旧年为10年，净残值率3%。折旧年限年折旧率= =9.70%（4）摊销。本项目无形资产为160万元，其他资产10万元，预备费58.09万元。无形资产和其他资产按规定年限平均摊销，分别为10年和5年。（5）修理费。项目固定资产原值为1936.45万元，修理费按固定资产原值的2%估算。（6）其他费用内容和计取方法。管理费用、销售费等，列入其他费用，按营业收入的2%估算。正常年总成本1906.65万元，经营成本1639.57万元。详见总成本费用估算表附表14.3-1。四、财务效益分析 （一）盈利能力分析 1、投资现金流量表，该表计算得以下财务评价指标： 所得税前财务内部收益率（FIRR）为12.31%，财务净现值（Ic11%时）为851.32万元；所得税后财务内部收益率（FIRR）为11.20%，财务净现值（Ic11%时）为734.56万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零，该项目在财务效益上是可行的。 所得税前的投资回收期3.2年（含建设期1年），所得税后的投资回收期3.8年（含建设期1年），均小于行业的基准投资回收期，表明项目投资能按时回收。 2、利润与利润分配详见附表14.4-2。根据利润与利润分配表和建设投资估算表计算以下指标： 年利润总额 投资利润率 100% 33.80%总投资 年利税总额 投资利税率 100% 42.24%总投资 五、不确定性分析 （一）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP），其计算公式为： 年固定总成本BEP= 100=48.56% 年销售收入-年可变成本-年增值税金及附加计算结果表明，该项目只要达到设计能力的48.56%，也就是厂硫酸产量达到年产2.43万吨，企业就可以保本，由此可见，该项风险较小。 （二）敏感性分析该项目用了所得税前全部投资的敏感性分析，基本方案财务内部收益率为12.31%，净现值851.32万元，均满足基准值的要求。考虑项目在实施过程中，一些不确定因素的变化，分别对建设投资、经营成本、销售收入作了提高3%和降低3%的单因素变化对内部收益率和净现值影响的敏感性分析。敏感性分析见下表14.5-1。 财务评价敏感性分析表附表14.5-1序号项目基本方案销售收入经营成本投资+3%-3%+3%-3%+3%-3%1内部收益率（%）12.3115.319.3110.3114.3111.3113.312较基本方案增减（%）+3-3-2+2-1+1从敏感性分析表可以看出，各因素变化都不同程度的影响内部收益率及财务净现值，其中销售收入的变化最为敏感，经营成本次之，建设投资的变化最不敏感（相对于销售价格和投资而言）。当最不利因素变化时，净现值均大于零。说明项目有较强的抗风险能力，项目在财务上是可行的。六、财务评价结论从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业的基准收益率，投资回收期低于行业的基准回收期，从敏感性分析看，项目具有一定的抗风险能力，因此项目从财务上讲是可行的。13 结论和建议一、研究结论项目符合国家产业政策，是国家规范硫酸工业鼓励和谐发展的重点项目之一，产品主要面对广大农民群众，市场广阔，持续时间长，从地区经济发展的大局考虑，项目建设是必要且可行的。二、建议（一）本建设项目，社会、经济效益明显，能增加地区生产总值和财税收入，促进砚山县经济社会发展，建议有关部门在项目审批和办理征地、融资中给予支持。（二）建议项目承办单位抓紧按基本建设程序办理相关手续，以便尽快付诸实施，投入动工建设。目 录第一章 总 论11.1 项目背景11.2 项目概况31.3 结论与建议6第二章 项目背景及建设必要性72.1 项目建设背景72.2 项目建设必要性10第三章 市场分析123.1 市场现状123.2 市场预测163.3 竞争力分析17第四章 建设规模及产品方案194.1 建设规模及内容194.2 产品方案及性能指标19第五章 厂址地址及建设条件215.1 项目建设地址215.2 项目建设条件21第六章 技术方案、设备方案及工程方案246.1 技术方案246.2 设备方案386.3 工程方案48第七章 总图运输及公用辅助工程597.1 总图布置597.2 场内外运输617.3 公用辅助工程62第八章 原材料燃料动力供应768.1 原材料供应768.2 燃料动力供应79第九章 资源节约819.1 用能标准和节能规范819.2 能耗状况和能耗指标分析819.3 节能措施829.4 节能效果83第十章 环境保护8510.1 项目执行的环境保护标准8510.2 环境污染因素及环境保护措施86第十一章 劳动卫生安全与消防9511.1 劳动安全卫生设计依据9511.2 劳动安全防护措施9511.3 工业卫生9711.4 防护效果预计9811.5 消防98第十二章 组织机构与人力资源配置10012.1 组织机构设置10012.2 人力资源配置10012.3 人员培训101第十三章 项目管理及实施进度安排10413.1 项目管理10413.2 项目招标方案10413.2 项目实施进度安排105第十四章 投资估算及资金筹措10814.1 投资估算10814.2 资金筹措11514.3 资金使用计划115第十五章 经济评价11615.1 经济评价依据及范围11615.2 基础数据及参数选取11615.3 财务效益与费用估算11715.4 财务分析11915.5 不确定性分析12315.6 经济分析结论123