案例模式融资性担保机构调查研究报告示例.doc

附件中华人民共和国邮政储蓄银行融资性担保机构调查报告机构名称： XXXXX中小公司担保投资有限公司 申报单位： 中华人民共和国邮政储蓄银行股份有限公司XXXXX市分行 主调查人： XXX 辅调查人： XXX 联系电话： XXX 年 X月 XX日目 录一、调查过程简介1二、担保机构调查分析1（一）基本状况1（二）财务数据 2（三）担保机构总体状况分析3（四）担保业务状况分析8三、风险分析及防范办法10四、信用评级与额度核定10（一）信用评级状况简介10（二）额度核定状况简介10五、基本结论11一、 调查过程简介调查时间：XX月XX日调查地点：XXXXX市中小公司担保投资有限公司我行参加人员： XXX调查访问对象：XXX二、 担保机构调查分析（一）基本状况机构名称注册资本实收资本经营范畴主营业务营业执照号码机构代码证号码重要股东基本状况股东全称出资金额（万元）出资方式资金到位状况出资占比股东基本状况简介1.XXXXX市建设投资（控股）有限公司（公司法人营业执照注册号XXXXX），位于河南省XXXXX市XX路XX号XXXXX，成立于XX年XX月，系XXXXX市人民政府出资设立国有独资公司，注册资本XXX亿元人民币。公司是XXXXX市人民政府授权市级都市建设投资主体和都市建设形成国有资产经营者，其重要职责是多渠道筹集资金，负责对市筹划内都市建设项目进行直接投资或借款投资、参股、控股，对直接投资和借款投资形成资产收益，以及参股、控股投资形成并界定给公司经营国有资产，承担增值保值责任，依法享有所有法人财产权。2.XXXXX集团有限责公司（公司法人营业执照注册号XXXX），是1997年以XXXXX厂为母公司，以XXXXX市橡胶一厂、XXXXX市合成纤维厂和XXXXX水泥厂为全资子公司经XXX豫经贸企（XXX）XXX号批准设立国有独资公司，并于XXX年XX月在河南省工商行政管理局登记注册，注册资金XXXX万元。XXX年XX月XXX日，XXXXX市人民政府下发了关于XXXXX有限公司等子公司从XXXXX集团有限责任公司剥离批复（XXXX政文XXXX号）文献，由市政府牵头组织关于部门依法对三个子公司进行剥离。当前，XX集团公司共有全资、参股等公司3家（其中，1个参股公司，即XX公司；2个全资子公司：即XXXXX公司、XXXXX公司）。3.XXXXX（公司法人营业执照注册号为XXX，位于河南省XXXXX地区，是中华人民共和国XXX股份有限公司下属XXXX生产基地之一。XXX分公司前身是中华人民共和国XXXX公司XXXXX。XXX年XX月XX日经改制，其主体某些随XXX在香港和纽约上市，既有员工XXX人。4.XXXX股份有限公司（公司法人营业执照注册号XXXX），成立于XXX年，是一家专业从事XXXX研发、生产和销售国家级高新技术公司。通过十余年艰难奋斗，已经成为全球生产规模最大、发展势头强劲、技术创新领先XXX领军公司。公司占地面积XX万平方米，注册资本XXX万元，总资产XX亿元，年综合产能XX万吨，拥有职工XXX余人，其中博士XX人，研究生XX人，中高档职称XX余人。XXX年XX月XXX日，公司在深圳证券交易所挂牌交易，成为XXX行业第一家上市公司，也是XXXXX市第一家民营公司。（二）财务数据 本报告中金额皆以万元作为计数单位。前年（）上年（）本年（）1. 流动比率1.1 流动性资产1.2 流动性负债2.放大倍数2.1 在保余额共计合 及作 在银 保行 余名 额称建设银行交通银行中信银行广发银行光大银行中华人民共和国银行农业银行工商银行国开行农发行民生银行浦发银行招商银行商业银行邮储银行2.2 净资产3.分担保或再担保余额4.代偿率4.1 代偿金额4.2 解除担保余额5.代偿回收率5.1代偿回收金额6.损失率6.1损失金额7.拨备覆盖率7.1各项准备共计7.1.1担保补偿准备7.1.2未到期责任准备7.2担保代偿余额8.担保业务收入备注1、担保公司提供财务报告应收账款和其她应收款项构造及因素阐明：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX2、公司在保余额增长以及担保业务收入变动因素分析阐明： XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（三）担保机构总体状况分析1法定代表人或实际控制人及重要部门负责人基本素质XXXXX市中小公司担保投资有限公司法定代表人为XXX，研究生学历，先后在XXXX公司、XXXX公司、XXXXX公司等单位从事业务主办和管理人员，在金融、证券等行业有着较强业务能力，并具备一定管理能力，、持续两年被评为“市财政局先进个人”，被评为XXXXX市先进青年社科专家，本人及配偶无负债，不涉及金融诈骗纠纷；XXXXX市中小公司担保投资有限公司主管业务副总为XXXX，本科学历，先后在XXXXX市财务开发公司、XXXXX市信托投资有限公司上班，从事业务工作，在公司融资等方面有着较强业务管理能力；XXXXX市中小公司担保投资有限公司主管财务副总为XXXX，总会计师，大学本科学历，先后在XXXXX市XXX厂财务科、该公司财务部经理工作，最后聘请其为公司总会计师，财务管理经验丰富；XXXXX市中小公司担保投资有限公司监事为XXXX，大学本科学历，曾在中华人民共和国XXXXX市分公司市场部工作，具备较强市场开拓能力，当前任公司监事一职。公司成立以来立足稳健经营，夯实管理基本，先后制定了资金管理暂行办法、担保业务操作程序、风险管理办法、员工廉洁自律规定、公司十不担保原则等40多项内部管理制度，从资金、风险、业务、人员管理等方面提供了详细操作规范，保证了各项工作有章可循，有规可依，员工风险辨认和控制能力较强。2.组织构架与人员构成XXXXX市中小公司担保投资公司为政策性国有控股公司，具备财政补偿机制，自以来，曾多次获得国家财政免费补贴，涉及中小公司发展专项资金，涉农公司信用担保补贴、外贸公司信用担保补贴，合计XXX万元。当前公司建立了所有权和经营权相分离当代公司治理构造，强化监事会监督，切实形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层之间有效制衡体制。董事会、监事会和高管层各尽其职，互相制约，保证该公司沿着股东拟定方向规范发展以及控制自身经营中各种风险，对经济形势变化等趋势有着较强把控能力，能有效地控制系统性风险。详细组织架构为：公司实现董事会授权下总经理负责制，设总经理XX名，副总经理XX名，总会计师XX名，下设办公室、财务管理部、担保业务部、风险管理部和法务部等五个职能部门，担保业务总部下设担保业务一部和担保业务二部。各部门职责如下：担保业务部负责受理担保项目，运作担保业务，执行业务管理规范和操作流程，业务记录与分析。风险管理部负责担保业务全面风险审查，反担保办法确认与办理，法务部负责项目合规、合法性审查，项目性审查，项目风险处置预案制定及其她有关法律支持。财务管理部负责公司业务活动及寻常支出财务会计解决，报表编制与财务分析以及资产管理等工作。办公室负责公司各部门协调与任务督促，负责行政、文秘、人事、接待、后勤等事务。 该公司当前共有正式员工XX人，其中研究生XX人，本科学历XX人，分别从事金融、证券、会计、审计、计算机、行政管理等专业，在年龄构造、知识构造、智能构造、性格构造等方面可起到互补作用，拥有一支有较高素质管理和创业团队。3.担保机制分析3.1 再担保或分担保合伙状况 XXXX若有再担保业务，请提供再担保合同或有关资料。3.2 财政补贴状况 依照中小公司信用担保资金管理办法文献（财企97号）规定，XXXXX市财政局对符合补贴条件小公司担保公司进行奖励，原则如下： （一）业务补贴。勉励担保机构和再担保机构为中小公司特别是小型微型公司提供担保（再担保）服务。对符合本办法条件担保机构开展中型、小型、微型公司担保业务，分别按照不超过年平均在保余额1%、2%、3%予以补贴。对符合本办法条件再担保机构开展中型和小型微型公司再担保业务，分别按照不超过年平均在保余额0.5%和1%予以补贴。 （二）保费补贴。勉励担保机构为中小公司提供低费率担保服务。在不提高其她费用原则前提下，对担保机构开展担保费率低于银行同期贷款基准利率50%中小公司担保业务予以补贴，补贴比例不超过银行同期贷款基准利率50%与实际担保费率之差，并重点补贴小型微型公司低费率担保业务。依照豫财金（）1号文献规定，本地财政对符合条件担保公司进行补贴，重要范畴为对涉农担保机构业务风险补偿，办法中规定：对省内既有各类担保公司开展涉农担保业务予以涉农担保季均余额1%补贴，用于充实涉农担保机构风险准备金。该公司以中小微公司为服务对象，得到各级政府部门承认和支持，几年来，该公司先后获得国家各种扶持资金XXX万元。详细明细如下表：拨付单位拨付时间拨付项目拨付金额文献号河南省财政厅4月XXXX豫财企32号XXXXX市财政局7月XXXXXXXX财预197号XXXXX市财政局11月XXXXXXXX财预404号XXXXX市财政局10月XXXXXXXX财预329号XXX年月日公司成立时注册资本XXX元，分别是XXXXX市建设投资（控股）有限公司出资XXX万元、XXXXX集团有限责任公司出资万元、XXXXX出资万元、XXXX股份有限公司出资xx万元。底，由市城建设注资XX万元，XXXXX中小公司担保公司注册资本增长到XX万元，成为XXXXX地区注册资本最多专业信用担保机构。xx年x月x日，由市城建投公司再次注资xxx万元，公司注册资本增长到xxx亿元。由此可见，该公司持续性发展资金来源为政府财政资金，注册资本补充具备长期性和可持续性。4.商业可持续性分析（1）风险分散机制：当前，公司在保客户中重要集中在各县（市）市场，行业重要集中于加工制造业，有某些客户为批发零售或农业；对单一客户授信严格按照公司自身状况去进行核保，担保金额在xxx万如下居多，金额最大客户为xxxx万。行业集中度分析：从公司在保业务行业分布看，担保业务广泛分布于工业、农业、建筑、批发零售、服务、餐饮、交通运送等各个行业。其中工业制造xxxxx万元，占在保总余额xxxx%；农业xxxxx万元，占比xxx%；建筑行业xxxx万元，占比xxx%；批发零售xxxx万元，占比xxx%；行业集中度状况详细见下表： 工业分类金额占比农业分类金额占比批发零售分类金额占比担保客户行业集中在工业制造行业，占到公司对外担保总余额一半。行业分布虽然广泛，单从行业分布占比状况看，公司行业风险又相对集中；受当前宏观经济下行及国家行业政策、产能政策、环保政策、金融政策等多方面因素影响，某些中小公司生产销售收到影响，销售及赚钱能力下降，行业风险相对集中，为减少行业集中带来风险，公司在客户准入时对担保销售额进行限制，对于年销售额低于X000万元客户，通过调查属实公司将不予准入，筛选生产能力较强公司开展担保业务合伙；同步，公司规定客户提供相应反担保办法如个人下房产土地，公司名下房产土地、工业厂房，设备，存货，股权等，以规避客户经营状况不善带来代偿风险，化解行业集中产生潜在风险，增强公司持续经营能力。客户集中度分析见下表：分类户数占比金额占比在准备金计提方面，公司严格按照河南融资性担保机构管理暂行办法豫政办86号第十三条规定：“融资性担保公司应当按照当年担保费收入50提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末担保责任余额1比例提取担保补偿准备金。担保补偿准备金合计达到当年担保责任余额10,实行差额提取。”执行。列明详细准备金计提金额及覆盖率。在反担保构造上，为控制公司担保业务风险，该公司所有规定在保客户提供反担保办法，详细可为不动产与动产抵押，股权、债权、经营权与无形资产等权利质押，第三人信用担保等一项或多项合法有效反担保办法。列明反担保构造分析。（2）业务流程：由客户提出申请，公司受理、客户提供资料、项目资料审查、项目实地调研、风险审查、担保审批、贯彻反担保办法、担保签约、保后管理，担保延期与终结、代偿与追偿等一系列流程构成。在客户准入环节，规定申请担保公司详细条件与我行当前规定基本相似，倡导符合国家产业和环保政策，产品适销对路，技术含量高公司进行业务合伙，并规定公司提供必要反担保办法；在保前调查环节，由公司受理人员进行收集资料后，由项目经理负责对公司报送资料全面审查与核算，资料审查是项目受理开始阶段，是对申请担保公司提供资料、信息进行收集、整顿、审核，以拟定资料有效、完整和真实性，并由其将公司提供资料交由风险部和法务部进行资料审查；审查合格后，由项目经理开始对该项目调研，并编制评审报告；在决策机制环节，由风险部审查项目经理编制评审报告，审查无异议后，将该项目交由评审委员会评审，评审通过后，需要贯彻反担保和订立合同；保后管理环节：重要由项目经理发起保后管理，重要对公司贷款用途、经营状况、反担保办法等进行重点考察和跟踪，保证第一还款来源和第二还款来源充分稳定。（3）经营可持续性：XXXXX市中小公司担保投资公司重要收入构成为担保费收入和评审费收入两大块，重要成本支出为营业税金及公司寻常营业费用等，全年利润来源稳定，且收入可以较好地覆盖成本支出，保证公司长期赚钱。从当前公司在保业务余额及收费原则来看，两者与当前公司全年担保费收入匹配，较好地保证了公司长期发展。从逐年业务收入来看从逐年担保代偿金额来看从应收账款及其她应收款来看从关联公司交易来看从保证金缴纳来看：XXXX5.行业地位截至12月底，公司重点向制造业进行了担保，在保公司行业分布图如下：XXX截至12月底，公司为更好服务地方经济发展，重要将公司业务向县及县如下区域进行了拓展，在保公司区域分布图如下：XXX公司通过八年发展，在整个行业中，除省担保集团公司外，在全省排名第二，在本区域内排名第一，具备行业龙头作用，公司成立九年以来，立足稳健经营，摸索出了适合自身发展担保运作模式，积累了较为丰富管理经验，并掌握了先进风险控制手段。在同行业内有着较强核心能力和竞争优势，重要体现为：（1）作为全市注册资本最大政府性信用担保机构，公司以政府信用和资源作强大后盾，以提高公司信用意识为目，强化服务理念，倡导诚实意识，坚持市场化运作、规范化运营、程序化操作，为我市中小公司融资搭建起便捷、高效桥梁。（2）公司制定了一整套涉及财务管理、综合管理、项目操作、风险控制等方面制度40多项，管理制度健全，业务流程规范严密，各部门人员各司其责，执行力强。（3）公司领导层近年从事金融、财政工作，有着丰富管理经验；员工团队年轻富有朝气，凝聚力、战斗力强。（4）公司拥有很强业务创新能力，可为申保客户提供“量身定做”融资服务。（5）随着经济发展对信用担保需求日益增长，加上政府积极推动，整个社会担保环境逐渐改进，公司竞争力将随之提高。（四）担保业务状况分析1担保业务普通分析截至xxx年终，公司本年合计担保xxx笔，xxxx万元，在保余额xxxx笔， 余额xxx万元，不存在不良担保；截至xxxx年终， 同担保公司合伙金融机构涉及我行在内共计xxx家；公司本年合计担保xxxx笔，xxxxx万元，在保余额xxx笔，余额xxxx万元，不存在不良担保。各家金融机构合伙授信额度、担保业务余额、保证金缴存状况明细如下表： 合伙银行授信额度（万元）底在保余额（万元）底在保余额（万元）底保证金缴存（万元）共计即期在保余额及缴纳保证金状况合伙银行授信额度（万元）即期在保余额（万元）即期保证金缴存（万元）共计2.担保收费与保证金缴存状况中小公司融资担保机构风险管理暂行办法（财金77号文）规定：“担保费可依照担保项目风险限度实行浮动费率，普通控制在同期银行贷款利率50以内。”3月8日颁布国家七部委联合下发融资性担保机构管理暂行办法中第二十六条对担保费规定：“融资性担保公司收取担保费,可依照担保项目风险限度,由融资性担保公司与被担保人自主协商拟定,但不得违背国家关于规定。”该公司担保费始终在上述原则内执行。详细执行原则为XXXXXXXXXXXXXXX。在调研过程中理解到，该公司和其她同业合伙缴纳保证金比例为XXXXXXXX。3.担保业务质量分析 该公司在详细业务操作过程中，为了保证担保质量，公司规定对贷款担保项目选取反担保，担保物原则是易变现、易评估、易操作执行、易触动受保人利益原则。通过有效整合客户信用资源，个人财产和公司资产打包、为客户提供个性化融资担保服务。普通使用担保组合方式有：（1）对抗道德风险办法：实际控制人夫妇双方和成年子女个人无限责任，可以追加其她公司高管作为补充。（2）对抗客户短期财务风险办法： 股权过户或股权质押，在保证其长期价值基本上，可以实行。 （3）对抗客户操作风险办法： 实现资金流程全过程管理，重要用于贸易类和特殊目客户。 （4）对抗客户经营风险手段： 库存或应收账款质押监管，在此基本上，与客户协商，增长其她有实力法人担保。（5）对抗财务管理风险手段：采用分期还款安排。从公司当前在保业务来看，公司不存在为股东担保状况，同步，对单个客户担保按照七部委3号令规定严格按照不超过公司净资产10%原则执行，当前单个客户最高担保额为5000万元，在担保行业方面，基于XXXXX本地经济及行业现状，当前在保业务中重要集中于生产加工型公司，风险较为集中。当前,XXXXX中小公司担保投资有限公司代偿状况如下表所示 ：公司名称行业金额（万元）代偿因素共计4.担保状况真实性核算在实地走访过程中，我行通过与银监局及建设银行XXXXX市分行小公司信贷部经理等人进行了沟通和联系，理解到建设银行XXXXX市分行截至12月底在该担保公司担保余额为：XXXX万元，与该公司为我行提供数据一致，阐明该公司在数据报送过程中不存在虚报数据状况。三、 风险分析及防范办法 XXXXXXXXXXXXXX四、 信用评级与额度核定（一）信用评级状况简介按照我行信用评级表规定，我行在充分调研、现场走访、网络查询、同业走访后，对该公司进行了初步信用评级，重要评级内容为：公司整体外部状况、公司当前管理状况、公司在保业务状况、公司重要核心财务指标及公司有关负面信息等进行了评价，依照评级表模型规定，对该公司评估为信用级别XXX级，公司在整个行业方面有着行业龙头作用，在内部管理体制方面，领导层及员工有着很强业务操作能力和管理能力，保证了公司可以沿着对的方向行进，一系列财务指标良好，无重大不良信号。（二）额度核定状况简介依照我行额度测算模型，我行对该公司进行了简朴额度核定，重要对公司净资产放大倍数后依照信用评级、行业调节及在保余额共计等指标进行了测算，测算出模型中规定担保额度1和担保额度2，分别XXXX万元、XXXX万元，选取最低值作为我行担保额度，最后建议额度核定为XXX亿元。五、 基本结论截至底，XXXXX市中小公司担保投资有限公司在保余额为XXXX万元，公司净资产为XXXXx万元，依照我行融资性担保公司管理办法规定，公司当前有着很强担保能力；在担保机制方面，公司在我行需缴纳一定风险保证金，重要用途为清偿贷款本息、表外业务垫款及其她有关费用，同步公司依照申保公司状况，会采用不同反担保，一定限度上有效地保证了担保质量；公司通过9年发展，在风险分散机制、业务流程解决、公司赚钱模式等方面实现了可持续地发展，综上所述，对该公司建议保持原有授信额度XXXX亿元。 通过对该公司信用评级及额度评估后，我行建议与XXXXX市中小公司担保投资有限公司进行如下合伙： 担保范畴：所担保信贷合同项下我行所有债权余额（含本金、利息、及实现债权费用），且应提供不可撤销连带责任担保； 合伙模式：全额代偿模式； 担保额度：与我行合伙期间，对外担保总额不得超过净资产8倍； 额度有效期：担保机构在我行担保责任余额在有效期内可循环使用，期满需要继续合伙开展业务，应重新拟定保证额度。保证金缴存状况：担保公司与我行合伙期间，应缴纳在保余额10%保证金，以保证我行贷款资金安全。