稽核项目实施对照表样本.doc

稽核实施周期对照表（3）

稽 核
项 目
每个月
每季
每六个月
每十二个月
随时
定

期
不定时
定

期
不定时
定

期
不定时
定

期
不定时
定

期
不定时
5．零用金及通常费用报支作业稽核

（1）零用金报支作业稽核

√

（2）通常费用报支作业稽核
√

6．营业外收支作业稽核

√

7．会计报表作业稽核

（1）凭证处理作业稽核

√
（2）会计账务处理作业稽核

√

（3）财务报表查核作业稽核

√

8．印监管理和背书确保作业稽核

（1）印鉴及支票使用作业稽核

√

（2）背书确保作业稽核

√
六、固定资产循环稽核

1．固定资产取得和折旧作业稽核

√

2．固定资产修理和维护作业稽核

√

3．固定资产报废作业稽核

4．固定资产抵押出租或出借作业稽核

√

5．闲置固定资产作业稽核

√

6．工程作业稽核

√
7．投保作业稽核

√

七、投资循环稽核

1．投资计划作业稽核

√

2．投资评定作业稽核

√

3．投资买卖作业稽核

√

4．保管异动作业稽核

√

5．盘点质押作业稽核

√

6．申报公告作业稽核

√

7．会计处理作业稽核

√