1、财务计关键运作步骤会计目标-宝洁企业和分销商一齐标准化及改善财务工作步骤方便支持生意发展标准-原始凭证-按时正确统计和完成统计-合适归类汇总生意和会计统计-依据某一会计标准和会计标准准备财务报表-依据按时正确会计资料、准备财务分析及估计报表财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 无 编号：6.要素： 无 地点：总部应收帐款处理步骤：1、 付款处理（包含收款汇报）2、 退货处理3、 内部调整4、 和用户对帐方法：1、和用户对帐调平即可结帐说明：依据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成关键工作程序。宝
2、洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6. 1要素： 无 地点：总部步骤：1、 从出纳处取得现金收据2、 从银行处取得银行单据（包含支票、汇票、银行承兑等）3、 销售人员完成收款汇报，并将收款汇报及附件交收款员4、 如没有预付款，则把付款和发票相对照，同时必需把折扣过入现有折扣帐户，并调整付款处理总额和银行帐单。5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下订单。6、 如没有新下订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最终过帐说明：收款和订单/送货单相配合。输出：1、 用户应收帐款2、 预付帐款输入：
3、1、 银行单据2、 送货单/销售汇报3、 现金收据4、 收款汇报收款处理宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计： 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.1要素： 付款处理 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计： 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.1要素： 付款处理 地点：总部预付帐款系统中新下订单和赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调整付款处理总额和银行帐单/手头现金输出：应收帐款依据收款汇报输入付款处理/现金收据宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 有 无无有会计销售代表步
4、骤：8、 从用户处取得退货申请单9、 审查申请单/原始凭证内容和格式10、 合适核准申请单11、 得到入库单12、 更正应收帐款说明：依据核实程序更正应收帐款贷记凭单金额。输入：1、 用户应收帐款2、 由用户发出退货申请单退货和残损产品处理输出：1、更正应收帐款得到入库单方法：1、每日在结帐前最终过帐宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.2要素： 退货和残损产品处理 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计： 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.2要素： 退货和残损产品处理 地点：总部出具入库单付款收讫/付款通知输出
5、：更正应收帐款合适核准审查内容和格式输入：客房发出退货申请表宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 符合 不符会计步骤：13、 整理期初/期末应收帐款数额14、 对照销售汇报和银行对帐单（付款回单）而调整应收帐款变更额15、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必需更正16、 如一致则同结帐：依据应收帐款改变额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心17、 每七天应做好应收帐手工帐和应收帐帐龄报表查对说明：利用其它内部单据定时审查应收帐款统计准度。输出：1、高速应收帐款
6、数据结帐内部调整输入：1、 用户应收帐款2、 销售汇报3、 银行对帐单方法：1、应收帐款变更和销售汇报和银行对帐单一致宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.3要素： 内部调整 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.3要素： 内部调整 地点：总部注意：财务及操作员应做好每七天应收帐帐龄报表和应收帐手工帐查对输入：销售汇报输出：结帐用户历史额户余额表错误更正逐日调整应收帐款/销售汇报/付款回单审查应收帐款发生额是否和销售汇报/银行对帐单一致输入：期初/期末应收帐款数据宝洁分 销 售
7、客 户用户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部用户服务部经理会计步骤：18、 搜集用户历史情况统计19、 调整会计期间多种变动和对用户应收帐款余额和用户帐内对分销商应付帐款余额进行调整。20、 需要时作必需更正。说明：利用外部资料季度查对应收帐款数据。输出：1、余额确定书和用户对帐输入：1、 用户应收帐款2、 用户应付帐款应收帐帐龄报表应收帐余额表方法：1、应收帐款变动和用户应收帐相一致宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计： 版本：1子步骤： 应收帐款处理 编号：6.1.4要素： 和用户对帐 地点：总部步骤：1、 销售代表递交赊销申请2、 销售经理审查申请是否符合销售政策3、 财务
8、经理审查用户信用情况4、 销售、财务及分销商经理根据信用额目标和标准条件审查信用限额5、 分销商经理核准赊帐说明：设置赊帐用户名单和和具体信用政策一致部分信用额。输入：1、 应收帐款2、 基础情况输出：1、已同意信用额建立信用额方法：1、给每个额户建立分别信用额，从而达成有效控制应收帐款目标。宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.1要素： 建立信用额 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.1要素： 建立信用额 地点：无核准赊销输入：1、信用额申请是否符合销售政策？答案是否符合可信标准？
9、提议信用额是否符合标准条件？输出：系统内建立信用额宝洁分 销 售客 户CSO财务部销售部管理系统部人力资源部总经理/经理否信用控制员销售经理GMOwner赊销标准信用额-依据用户在末来星期或月应收帐款或销售量估计-附加依据用户过去付款表现和销售人员数据作调整比如 人民币1用户应收帐款或（销售量）末来7天/30天 30，0002调整原因（过去付款表现） 0.93.调整原因(销售人员输入) 0.84.提议信用额 30,0000.90.8=21,600赊销天数-依据用户过去付款表现，决定多少天数用户在收货后需要付款-赊销天数能够按用户建立，或标准赊销天数信用额申请-标准信用申请表需要包含附件用户信息
10、资料，比如：户企业性质、经营时间，最新财务报表，用户银行资信证实和其关键用户名单。销售经理同意用户经理填写信用额变更申请表信用控制员在系统上建立信用额财务部存档财务经理检验用户信用情况财务经理审批销售部 财务部方法：1、根据信用额要求回收应收帐款步骤：21、 开始业务时，信用控制员将用户黑名单输入系统。22、 赊销单在产品供给部处理。23、 系统发送装运指令或依据黑名单和信用额将其搁置。24、 信用控制员审查搁置名单。25、 销售经了解除订单搁置并要求销售人员填写收款确保书，选择继续搁置或取消订单。说明：对照信用额和赊销单搁置用户黑名单，审查赊销订单。输出：1、 发货装运2、 搁置订单名目信用
11、审查输入：1、赊销订单宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.2要素： 信用审查 地点：无宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.2要素： 信用审查 地点：无对搁置订单作相互沟通复查搁置名单搁置名单发货、继续搁置订单、取消订单填写收款确保书复查搁置名单信用情况在途付款黑名单/信用额审查用户赊销用户输入：1、 黑名单2、 信用额输出：装运取消订单输入：1、最终用户购货订单宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理产吕供给部信用控制员销售经理会计步骤：1、根据信用额要求回收应收
12、帐款步骤：26、 从应收帐款处理程序中收款汇报取得预付款信息27、 信用控制员查核预付款是否控制转帐，不然通知产品供给部相关预付款订单事项。28、 从产品供给部获取预付款29、 信用控制员核查用户余额是否高于或等于订单金额，如是则发货装运。说明：对照预付款审查订单。输出：1、 发货装运2、 搁置订单名目预付款订单审查输入：应收帐款处理程序中收款汇报注明预付款信息宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.3要素： 预付款订单审查 地点：无宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.3要素： 预付款订单审查
13、地点：无用户帐上余额是高于或等于订单金额？输出：发货装运收款汇报中注明预付款预付款是否按时转帐？输入：1、预付款输入：1、预付款订单宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 否 否 是 是产品供给部经理信用控制员方法：1、根据信用限额要求回收应收帐款。步骤：30、 公布延迟付款汇报。31、 对于逾期应付款用户应采取方法和销售经理达成一致意见。32、 依据所采取方法，复查用户名目和信用额。输入：应收帐款信息输入：赊销汇报说明：每日控制赊销状交操作过程。信用汇报跟踪宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信用控制 编号：6.2.3要素： 预付款订
14、单审查 地点：无宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 信和控制 编号：6.2.3要素： 预付款订单审查 地点：无经财务、销售经理及分销商经理同意销售员填写信用变更申请表采取方法降低延迟付款延迟付款逾期未付款输出：赊销用户名单/信用限额变更输入：1、延迟付款宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理信用控制员销售经理要素： 付款计划和处理 退货或折扣 内部调整 和供给商对帐说明：依据会计等距离和帐目表措述由会计部实施关键工作等程序应付帐款处理方法：每个月和供给商对帐调整即可结帐宝洁企业全球经销商关键工作程序程序： 会计： 版本： 子程序 应收帐
15、款处理 代码： 要素 付款计划和处理 地域： 总部方法：应收帐款变动和用户应收帐款相一致步骤： 按指令单和应付款凭单安排付款依据发票到期日付款对方即付款可获优惠付款 处理付款指令汇报并和出纳查对 取得付款核准并交给出纳 即期付款折扣过帐 付款和发票相配合输出 每日应付款汇报 付款凭证输入 供给商发票 银行付款单据 应付帐款凭单仓库入库单及宝洁签收单中财务说明：统计企业应付帐款对付款计划和处理宝洁企业全球经销商关键工作程序程序： 会计： 版本： 子程序 应收帐款处理 代码： 要素 付款计划和处理 地域： 总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应付帐款 编号：6.3.
16、1要素： 付款计划和处理 地点：总部经理同意及同意宝洁月末开出相关折扣VAT发票未付款发票输入：供给商发票和原始凭证付款处理和核准付款计划协议书是否14天付款银行划款（输入付款折扣如付款按时）付款和发票相配合输出：应付帐款宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理产品供给部经理会计步骤：5、 收到退货申请汇报。6、 审查退货出仓文件。7、 合适核准付款转帐。8、 更正应付帐款。输出：1、 经更正应付帐款输入：1、 应付帐款2、 要求退货申请汇报方法：1、最终在日结前过帐退货/折扣处理说明：依据贯有程序更正应付帐款核准借记凭单金额。宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤：
17、 会计 版本：1子步骤： 应付帐款 编号：6. 3 .2要素： 退货/折扣处理 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应付帐款 编号：6.3.2要素： 退货折扣处理 地点：总部扣减应收帐款审查内容合适核准输出：更正应付帐款输入：退货申请汇报宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理会计输出：2、 调整应付帐款数据结帐内部调整输入：3、 对供给商应付帐款4、 已收发票5、 银行对帐单6、 借记凭单步骤：9、 接到期出/期末应付帐款数据10、 对照发票。借记凭单，索赔/损失汇报和银行对帐单调整应付帐款变更额。11、 如不一致，则逐日对照装运和付款信息，调整应付帐款并作必需更正。12、 假如一致，则可结帐把费用总额归入总帐以划入合适成本中心方法：1、应付帐款变更和发票，退货单相一致。说明：利用其内部单据定时检验应付帐款。宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应付帐款处理 编号：6. 3 .3要素： 内部调整 地点：总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤： 会计 版本：1子步骤： 应付帐款 编号：6.3.3要素： 内部调整 地点：总部输出：结帐用户统计更正错误逐日调整应付帐款装运/付款信息检验应付帐款变更是否和发
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