地农村合作银行年度报告模板.doc

浙江温岭农村合作银行汇报

关键提醒

本行董事会及董事确保本汇报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。
本行独立董事确保本汇报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负担部分及连带责任。
本汇报已经本行二届董事会第六次会议审议经过。本行年度财务汇报已经浙江天健东方会计师事务所审计并出具了标准无保留心见审计汇报。　　
本行董事长王先德、行长林阳初、主管会计工作责任人彭文旻申明：确保年度汇报中财务汇报真实、完整。
本年度汇报于1月31日出具，三方会谈在4月20日进行，现在正式给予披露。

目 录

第一章　本行概况 5
第二章　经营概况 6
　　　一、本年度关键利润指标 6
二、关键会计财务数据 8
三、截止汇报期末前二年补充财务数据 9
四、股东权益变动情况 9
五、截止汇报期末前二年关键合规性监管指标 9
第三章 财务会计汇报 8
一、会计报表 10
（一）资产负债表 10
（二）利润表 10
（三）现金流量表 13
（四）全部者权益变动表 16
二、会计报表附注 17
（一）会计师事务所审计意见 17
（二）关键会计政策和会计估量 14
（三）关键会计政策和会计估量变更 20
（四）或有事项 27
（五）资产负债表以后事项 27
（六）关键资产转让及其出售 28
（七）关联交易情况 28
（八）关键项目明细 26
（九）资本充足情况 44
三、财务情况说明书 34
（一）基础经营情况 45
（二）利润实现和分配情况 45
（三）其它事项 46
第四章 风险管理情况 47
一、信用风险情况 47
（一）董事会、经营管理层信用风险监控能力 47
（二）信用风险管理政策和程序 48
（三）风险计量、检测和管理信息系统 52
（四）内部控制和全方面审计情况 55
二、流动性风险情况 56
（一）董事会、经营管理层对流动性风险监控能力. 56
（二）风险管理政策和程序 57
（三）风险计量、检测和管理信息系统 57
（四）内部控制和全方面审计情况 44
三、市场风险情况 58
（一）董事会、经营管理层对流动性风险监控能力 58
（二）风险管理政策和程序 59
（三）风险计量、检测和管理信息系统 59
（四）内部控制和全方面审计情况 60
四、操作风险情况 60
（一）董事会、经营管理层对风险监控能力 60
（二）风险管理政策和程序 61
（三）风险计量、检测和管理信息系统 61
（四）内部控制和全方面审计情况 61
第五章 企业治理情况 63
一、经营决议体系 63
二、股本变动及股东情况 64
（一）股本结构情况 64
（二）股东情况 49
三、股东代表大会情况 64
（一）股东代表大会基础情况 65
（二）召开股东代表大会情况 65
四、董事会组成及其工作情况 68
（一）董事会组成情况 68
（二）董事会工作情况 70
（三）独立董事工作情况 56
（四）董事会专门委员会运行情况 56
五、监事会组成及其工作情况 57
（一）监事会组成情况 57
（二）监事会工作情况 58
六、经营管理层组员及其基础情况 78
七、职能部门和分支机构设置情况 78
（一）职能部门设置情况 78
（二）分支机构设置情况 79
第六章 重大事项 80
　　　一、最大十名股东及汇报期内变动情况 80
二、增加或降低注册资本、分立合并事项 82
三、本行、本行董事会及董事接收处罚情况 82

第一章　本行概况

一、本行注册名称：浙江温岭农村合作银行（简称“温岭农村合作银行”，下称“本行”）；
本行英文名称：Zhejiang Ｗenling Rural Cooperative Bank（简称：“Ｗenling Rural Cooperative Bank”）。
二、本行法定代表人：王先德
三、本行注册地址及办公地址：浙江省温岭市太平街道钟楼路2号。
邮政编码：317500
国际互联网网址：
四、本行选定信息披露方法：
年度汇报披露网站网址：
年度汇报备置地点：浙江温岭农村合作银行办公室及关键营业场所
信息披露事务联络人：林国苗
联络电话（传真）：
电子邮箱：
五、聘用会计师事务所名称及住所：
名称：浙江天健东方会计师事务所
会计师事务所办公地址：杭州市体育场路538号金祝大厦11-13层
邮政编码：310007
六、其它相关信息：
本行经银监会同意日期：4月29日
金融许可证机构编码：G10323454H0002
本行注册登记日期：6月15日
登记地点：浙江温岭市工商行政管理局
本行经济性质：股份合作企业
本行注册资金：人民币30,002.69万元
企业法人营业执照注册号：6
税务登记号码：632
本行下辖18家支行、1家营业部、49家分理处、6家储蓄所。
七、本行经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长久贷款；办理中国结算；办理票据承兑和贴现；代剪发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；外汇业务（含外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，国际结算，外汇拆借，资信调查、咨询和见证业务，经外汇管理部门同意结汇、售汇业务）；代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会同意其它业务。
第二章　经营概况
一、本年度关键利润指标
单位：人民币千元
项目
金额
比上年增加
增幅
利润总额
259,408
22,292
9.40%
主营业务利润
232,950
16,810
7.78%
投资收益
24,688
-1,234
-4.76%
营业外收支净额
-5,076
2,015
-28.42%
净利润
149,868
24,603
19.64%
二、关键会计财务数据
单位：除每股收益为人民币元外，其它均为人民币千元
项目

增幅
总资产
10,826,998
10,016,870
8.09%
股东权益
1,127,241
969,097
16.32%
主营业务收入
722,134
585,571
23.32%
利润总额
259,408
22,292
9.40%
每股净资产
3.42
3.23
5.88%
净资产收益率
13.30%
12.93%
2.86%
三、截止汇报期末前二年补充财务数据
单位：人民币千元
项目

增幅
存款总额
9,437,313
8,057,448
17.13%
其中：长久存款
407,625
363,102
12.26%
贷款总额
6,846,553
6,031,415
13.51%
其中：短期贷款
6,610,461
5,824,630
13.49%
中长久贷款
176,921
148,498
19.14%
贴现
2,480

四、股东权益变动情况
单位：人民币千元
资本项目
期初数
本期增加
本期降低
期末数
实收资本
300,020
30,000

330,020
资本公积

盈余公积
159,914
18,790

178,704
通常准备
287,646
72,071

359,717
未分配利润
221,516
149,868
112,584
258,800
五、截止汇报期末前二年关键合规性监管指标
项目
标准值

资本充足率（%）
≥8
15.50
15.32
关键资本充足率（%）
≥4
14.31
15.34
流动性比率（%）
≥25
49.72
40.08
存贷比（%）
≤75
72.55
74.86
净拆借资金百分比（%）
≤-4
0
0
不良贷款百分比（%）
≤5
2.41
2.49
表内贷款利息回收率（%）

99.77
99.74
最大单一用户贷款百分比（%）
≤10
1.75
2.07
最大十家用户贷款百分比（%）
≤150
12.91
13.41
注：以上指标按年末余额监管口径计算。不良贷款百分比=(次级贷款+可疑贷款+损失贷款)/贷款余额。如按“一逾两呆”口径，、不良贷款百分比分别为0.83%、0.97%。
第三章　　财务会计汇报
一、会计报表
（一）资产负债表
编制单位：浙江温岭农村合作银行
12月31日

单位：人民币元
资 产
年初数
期末数
负债及全部者权益
年初数
期末数
流动资产：

流动负债：

现金及业务周转金
211,345,030.45　
141,896,789.83　
短期存款
1,412,986,315.77　
1,309,490,863.55
存放中央银行款项
1,242,960,613.60　
2,357,872,344.31
短期储蓄存款
5,377,531,946.15　
6,545,667,114.13
专题央行票据

向中央银行借款

央行专题扶持资金
1,800,000.00　

央行拨付专题票据资金
1,800,000.00　

存放同业款项
1,452,299,004.97　
715,143,775.84
同业存放款项
702,392,806.87　
39,736,929.36
存放联行款项

联行存放款项

拆放同业

同业拆入

拆放金融性企业

卖出回购证券款

买入返售资产

金融性企业拆入

短期贷款
5,824,630,058.83　
6,610,461,138.61
应解汇款
3,261,849.96　
4,560,460.30
待处理抵债资产

汇出汇款
8,970,491.26　
6,571,374.80
应收账款
3,572,281.70　
5,065,515.18
确保金

87,738,841.22
其它应收款
3,754,945.12　
7,152,362.75
应付账款
134,425,461.74　
78,277,225.72
贴现

2,479,700.00
其它应付款
89,758,646.32　

短期投资
250,000,000.00　

应付工资

待处理流动资产净损失

应付福利费

十二个月内到期长久投资
60,444,166.66　
64,158,750.00
应交税金
52,065,116.51　
49,713,142.17
流动资产累计
9,050,806,101.33　
9,904,230,376.52
应缴代扣利息税
808,481.46　
266,605.95

应付利润
104,453.93　
139,422.63
长久资产：

预提费用

中长久贷款
148,498,204.88　
176,921,060.17
发行短期债券

逾期贷款
4,987,599.60　
7,540,588.17
十二个月内到期长久负债
715,499,571.44　
921,417,552.95
呆滞贷款
49,754,532.69　
46,339,745.04
流动负债累计
8,499,605,141.41　
9,043,579,532.78
呆账贷款
3,544,902.43　
2,810,628.20

减：呆账准备
148,327,282.24　
330,884,011.06

长久存放银行款项
　50,000,000.00
50,000,000.00
长久负债：

长久投资
662,134,000.00　
769,120,121.53
长久存款
3,450,752.90　
1,685,000.00
固定资产原值
128,605,516.14　
129,974,101.83
长久储蓄存款
359,651,311.99　
405,939,890.70
减：累计折旧
52,452,086.42　
68,213,045.54
确保金
185,066,587.79
248,552,253.72
固定资产净值
　76,153,429.72
61,761,056.29
发行长久债券

固定资产清理

长久借款

在建工程
69,774,635.37　
90,355,027.65
长久应付款

待处理固定资产净损失

长久负债累计
548,168,652.68　
656,177,144.42
长久资产累计
916,520,022.45　
873,964,215.99
全部者权益：

实收资本
300,019,874.79　
330,019,874.79
无形及其它资产：

资本公积

无形资产
47,864,662.15　
46,637,363.10
盈余公积
159,914,115.91
178,703,791.04
递延资产
1,679,620.43　
2,165,655.36
通常准备
287,646,267.89　
359,717,702.83
待处理抵债资产

未分配利润
221,516,353.68　
258,799,565.11
无形及其它资产累计
49,544,282.58　
48,803,018.46
全部者权益累计
969,096,612.27　
1,127,240,933.77
资产总计
10,016,870,406.36　
10,826,997,610.97
负债及全部者权益总计
10,016,870,406.36　
10,826,997,610.97
（二）利润表
编制单位：浙江温岭农村合作银行

单位：人民币元
项目名称
上年数
本年数
一、 营业收入
585,570,468.32　
722,133,822.48
利息收入
546,769,042.85　
654,935,938.88
金融机构往来收入
34,478,506.76　
57,746,550.36
手续费收入
3,810,402.21　
8,879,898.29
其它营业收入
512,516.50　
571,434.95
二、 营业支出
350,841,596.91　
466,430,764.65
利息支出
136,858,080.12　
72,453,208.00
金融机构往来支出
6,612,067.03　
3,065,158.81
手续费支出
2,148,958.55　
3,139,084.79
营业费用
144,562,204.95　
164,790,382.70
其它营业支出
60,660,286.26　
222,982,930.35
三、 营业税金及附加
18,588,503.68　
22,753,320.59
四、 营业利润
216,140,367.73　
232,949,737.24
投资收益
25,921,666.67　
24,687,935.81
营业外收入
973,692.45　
3,282,697.63
营业外支出
8,065,383.04　
8,358,515.82
以前年度损益调整
　2,145,923.44
6,845,915.31
五、 利润总额
237,116,267.25　
259,407,770.17
减：所得税
111,851,766.36　
109,540,239.76
六、净利润
125,264,500.89　
149,867,530.41
（三） 现金流量表
编制单位：浙江温岭农村合作银行
12月31日
单位：人民币元
项目
金额
项目
金额
一、经营活动产生现金流量

三、筹资活动产生现金流量

　贷款利息收入
654,935,938.88
　吸收权益性投资所收到现金
30,000,000.00
　金融机构往来收入
57,746,550.36
　发行债券所收到现金

　其它营业收入
9,451,333.24
　收到其它和筹资活动相关现金

　活期存款吸收和支付净额
530,923,126.05
　　现金流入小计
30,000,000.00
　定时存款吸收和支付净额
784,929,103.19
　偿还债务所支付现金

　收回中长久贷款
1,341,159,661.49
　分配股利或利润所支付现金
75,004,968.70
　收回已核销贷款
1,028,026.25
　支付其它和筹资活动相关现金

　和金融机构往来现金净额
74,499,351.62
　　现金流出小计
75,004,968.70
　收到其它和经营活动相关现金
0.00
　筹资活动产生现金流量净额
-45,004,968.70
　　现金流入小计
3,454,673,091.08
四、汇率变动对现金流量影响额
-154,527.46
　存款利息支出
72,453,208.00
五、现金及现金等价物净增加额
1,045,463,490.09
　金融机构往来支出
3,065,158.81
补充资料

　营业费用支出
59,301,550.76
1、 不包含现金收支投资和筹资活动

　其它营业支出
227,194,786.73
债务转为资本

　支付给职员和为职员支付现金
100,392,640.97
十二个月内到期可转换企业债券

　短期贷款发放和收回净额
518,609,778.88
融资租入固定资产

　中长久贷款
1,201,978,000.00
2、将净利润调整为经营活动现金流量

　和金融机构往来现金净额

净利润
149,867,530.41
　支付营业税金及附加
22,753,320.59
加：资产减值损失
194,708,200.00
　支付所得税
109,540,239.76
已核销贷款等不良资产
13,179,497.43
　支付除营业税金及附加、所得税以外其它税费
3,868,891.92
固定资产折旧
28,272,611.98
　支付其它和营业活动相关现金
183,387,998.65
无形资产摊销

　　现金流出小计
2,502,545,575.07
长久待摊费用摊销

　经营活动产生现金流量净额
952,127,516.01
处理固定资产、无形资产和其它长久资产损失（减：收益）
-626,785.55
二、投资活动产生现金流量

汇兑损益及筹资费用
154,527.46
　收回投资所收到现金
143,013,878.47
投资损失（减：收益）
-24,687,935.81
　分得股利或利润所收到现金
981,114.00
公允价值变动损失（减：收益）

　取得债券利息收入所收到现金
23,706,821.81
经营性应收项目标降低
-4,890,651.11
　处理固定资产、无形资产和其它长久资产所收到现金净额
626,785.55
经营性应付项目标增加
-61,177,812.67
　收到其它和投资活动相关现金

其它
657,328,333.87
　　现金流入小计
168,328,599.83
经营活动产生现金流量净额
952,127,516.01
　购建固定资产、无形资产和其它长久资产而支付现金
29,833,129.59
3、现金及现金等价物净增加情况

　权益性投资所支付现金

现金年末余额
141,896,789.83
　债权性投资所支付现金

减：现金年初余额
211,345,030.45
　支付其它和投资活动相关现金

加：现金等价物年末余额
2,357,872,344.31
　　现金流出小计
29,833,129.59
减：现金等价物年初余额
1,242,960,613.60
　投资活动产生现金流量净额
138,495,470.24
现金及现金等价物净增加额
1,045,463,490.09
（四）全部者权益变动表
编制单位：浙江温岭农村合作银行

　金额单位：
人民币元
项目
股本
资本公积
盈余公积
通常准备
未分配利润
累计
一、上年年末余额
300,019,874.79

159,914,115.91
287,646,267.89
221,516,353.68
969,096,612.27
加：会计政策变更

　 会计差错更正

二、本年年初余额
300,019,874.79

159,914,115.91
287,646,267.89
221,516,353.68
969,096,612.27
三、本年增减变动金额（降低以“－”填列）
30,000,000.00

18,789,675.13
72,071,434.94
37,283,211.43
158,144,321.50
（一）净利润

149,867,530.41
149,867,530.41
（二）直接计入全部者权益利得和损失

（三）全部者投入和降低资本

　 增资、减资

　 可转换企业债券转换股本

　 其它

（四）利润分配

　 提取法定盈余公积

12,526,450.09

-12,526,450.09

　 提取通常准备

18,789,675.15
-18,789,675.15

　 现金分红

-45,004,968.70
-45,004,968.70
　 股票股利

　 其它
30,000,000.00

6,263,225.04

-36,263,225.04

（五）全部者权益内部结转

　 资本公积转增股本

　 盈余公积转增股本

　 盈余公积补亏

　 其它

（六）其它

53,281,759.79

53,281,759.79
四、本年末余额
330,019,874.79

178,703,791.04
359,717,702.83
258,799,565.11
1,127,240,933.77
二、会计报表附注
本行会计报表编制基础符合会计核实基础前提。
（一）会计师事务所审计意见
浙江天健东方会计师事务所审计后认为:浙江温岭农村合作银行财务报表已经根据企业会计准则和《金融企业会计制度》要求编制，在全部重大方面公允反应了浙江温岭农村合作银行12月31日财务情况和经营结果。
（二）关键会计政策和会计估量
1、会计准则和会计制度
本行实施企业会计准则、《金融企业会计制度》及其浙江省农村信用社联合社、浙江省财政厅下发《浙江省农村合作金融系统会计决算工作意见》[浙信联发（）24号文]。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
采取人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价标准
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价标准。
5、 外币业务核实方法
对发生外币业务，采取当日中国人民银行公布市场汇价（中间价）折合人民币记账。对多种外币账户外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生差额，计入当期损益。
6、 坏账核实方法
本行采取备抵法核实坏账。鉴于谨慎贷款利息收入确定政策，对应收贷款利息不计提坏账准备；对于其它应收项目在风险性非信贷资产减值准备进行统一计提，不再单独计提坏账准备。
7、 贴现核实方法
贴现以贴现票据到期价值计量，贴现票据到期价值和所支付票据贴现款项之间差额，作为贴现利息，计入贴现当期损益。到中央银行及同业金融机构再贴现票据，转销贴现项目。
8、短期投资核实方法
（1）以持有到期为目标，期限为十二个月期及以下短期债券投资。以持有到期为目标短期债券投资成本按实际支付全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，和自债券发行日起至购置日止期间内应计利息后余额计价。短期债券投资溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。短期债券投资按月计提利息收入，其还未收到利息作为短期债券投资-应收利息列示于“短期债券投资”项目下。
（2）以在二级市场进行买卖交易为目标债券投资。以在二级市场交易为目标债券投资在取得时按投资成本计量，在债券持有期间取得利息或股利，冲减投资账面价值，在二级市场转让或到期兑付时，将实际取得价款和债券投资账面价值差额，确定为当期投资损益。
9、拆出资金计价及收益确定方法
拆出资金按实际成本计价，按权责发生制核实拆出资金收益。
10、贷款分类方法
（1）本行实施以下贷款分类方法：
①短期及中长久贷款。本行按贷款期限确定贷款类别，期限在1年以内(含1年)贷款列作短期贷款，期限在1年以上贷款列作中长久贷款。
②逾期贷款、呆滞贷款及呆账贷款
1）逾期贷款
借款人到期(含展期后到期)不能归还贷款；或贴现汇票到期承兑人不能按期支付，且贴现申请人账户存款不足而形成被动垫款；或本行承兑汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成被动垫款；或因信用证及担保等表外业务项下垫付款项，从垫付日起即列为逾期贷款。
2)呆滞贷款
贷款本金或透支、垫款逾期达成或超出90天没有收回，或贷款虽未逾期或逾期未满要求年限，但存在以下情况之一，报经总行同意后即转为呆滞贷款：
a.借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；
b.借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；
c.借款人经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，；
3)呆账贷款
本行经采取全部可能方法和实施必需程序以后，凡符合下列条件之一，造成本行确实无法收回债权列为呆账贷款：
a.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回债权；
b.借款人死亡，或依据《中国民法通则》要求宣告失踪或死亡，本行依法对其财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回债权；
c.借款人遭受重大自然灾难或意外事故，损失巨大且不能取得保险赔偿，或以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回债权；
d.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回债权；
e.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其它债务负担者，本行经追偿后确实无法收回债权；
f.因为借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制实施，借款人和担保人均无财产可实施，法院裁定终止实施或终止实施后，本行仍无法收回债权；
g.因为上述a.至f.项原因借款不能偿还到期债务，本行依法取得抵债资产估计可收回金额(如经评定确定市场公允价值)，扣除抵债资产接收费用后，小于贷款本息差额，经追偿后仍无法收回债权；
h.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申请人、持卡人和确保人因为上述a.至f.原因，无法偿还垫款及透支款，本行经追偿后仍无法收回垫款和透支；
i.银行卡被伪造、冒用、骗领而发生应由银行负担净损失；
j.助学贷款逾期后，银行在确定有效追索期内，并依法处理助学贷款抵押物或质押物及向担保人追索连带责任后，仍无法收回债权；
k.其它经同意需核销债权。
以上确实不能收回呆账贷款，报经税务部门同意后作为呆账核销。
（2）依据中国银监会《贷款风险分类指导》（银监发[]54号文）和《农村合作金融机构信贷资产风险分类指导》（银监发[]23号文）要求，信贷资产按风险五级分类。
①正常类：借款人能够推行协议，能够按时足额偿还贷款本息。
②关注类：借款人现在有能力偿还贷款本息，但存在下列可能对偿还产生不利影响原因：本金和利息虽还未逾期，但借款人有利用吞并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务嫌疑；借新还旧或经过其它融资方法偿还；改变贷款用途；本金或利息逾期；同一借款人对本行或其它银行部分债务已经不良；违反国家法规发放贷款。
③次级类：借款人无法完全依靠正常营业收入足额偿还贷款本息，即使实施担保，也会造成一定损失；借款逾期（含展期后）超出一定时限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用吞并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或利息已经逾期；借款人财务情况恶化或无力还款对借款协议还款条款做出调整贷款。
④可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使实施担保，也肯定要造成较大损失；重组后贷款仍然逾期，借款人仍然无力归还贷款。
⑤损失类：采取全部可能方法或一切必需法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分贷款。
后三类合称为不良资产。
11、呆账准备核实方法。本行依据财政部《金融企业呆账准备提取管理措施》（财金[]49号））和《财政部相关呆账准备提取相关问题通知》（财金[]90号）要求计提呆账准备金，包含通常准备和相关资产减值准备。
（1）通常准备
本行每十二个月年底依据负担风险和损失资产余额一定百分比作为利润分配提取通常准备，并确保通常准备余额不低于风险资产期末余额1%。
（2）相关资产减值准备
①贷款损失准备
本行贷款损失准备计提范围为本行负担风险和损失贷款(含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）等。
本行依据浙江省农村信用社联合社下发《浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基础制度》和《浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基础实施细则》(浙信联发〔〕21号)和中国银监会《贷款风险分类指导》(银监发〔〕54号）结合本行实际情况，对贷款资产质量进行风险五级分类，按五级分类标准提取贷款损失准备，具体计提百分比为关注贷款2%、次级贷款25%、可疑类贷款50%、损失类贷款100%。当年经同意核销贷款呆账，冲销贷款损失准备；已冲销贷款呆账损失，以后又收回，按已冲销贷款损失准备给予转回。
本行遵照浙江省农村信用社联合社下发《浙江省农村合作金融机构提取专题特种准备指导意见》(浙信联办〔〕286号），针对某类特殊原因或某类特定风险贷款资产，计提贷款损失专题特种准备。
②风险性非信贷资产减值准备
本行风险性非信贷资产减值准备计提范围关键包含：专题央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收帐款、其它应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产等。
本行依据浙江省农村信用社联合社下发《浙江省农村合作金融机构非信贷资产风险分类基础制度》(浙信联发〔〕8号）要求对非信贷资产质量进行风险五级分类，按五级分类标准提取风险性非信贷资产减值准备，具体计提百分比为关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%。
12、长久投资核实方法
（1）长久债券投资
长久债券投资成本按实际支付全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，和自债券发行日或上一次结息日起至购置日止期间内应计利息后余额计价。长久债券投资溢/(折)价在债券存续期间按直线法摊销。长久债券投资按期计提利息收入，其还未收到利息作为长久债券投资-应计利息列示于“十二个月内到期长久投资”项目下。
（2）长久股权投资
长久股权投资在取得时根据实际发生投资成本入账。持有被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不含有重大影响，按成本法核实；持有被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但含有重大影响，采取权益法核实。处理长久股权投资时，将投资账面价值和实际取得价款差额，作为当期投资损益。
13、固定资产及折旧核实方法
（1）固定资产是指同时含有以下特征有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超出十二个月；③单位价值较高。
（2）固定资产按取得时成本入账。
（3）固定资产折旧采取年限平均法。在不考虑减值准备情况下，按固定资产类别、估计使用年限和估计净残值率（原值3%-5%；土地使用权要求使用年限高于对应房屋、建筑物估计使用年限影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率以下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
20
4.75
经营及其它设备
（包含机器设备、办公设备、电子设备等）
5
19
运输工具
5
19
14、在建工程核实方法
（1）在建工程按实际成本核实。
（2）在建工程达成预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。还未办理完工结算，先按估量价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整 。
15、无形资产及长久待摊费用核实方法
（1）本行无形资产关键包含土地使用权，长久待摊费用关键包含自有营业大楼装修费及已经支出但摊销期限在十二个月以上租入经营用房装修支出及其它资本性支出，按取得时实际成本入账。
（2）本行及所辖支行创办费在开始经营当月起分五年摊销。租入经营用房装修支出以直线法按实际租赁期限或估计使用期限摊销。租赁费按实际租赁期平均摊销。
16、待处理抵债资产核实方法
（1）待处理抵债资产计价
按贷款、拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付相关税费(或减去所收到补价并加上所确定收益)作为待处理抵债资产入账价值；同时，将已经计提相关贷款损失准备、坏账准备转入抵债资产减值准备中。
（2）抵债资产未处理前经营性租赁取得租赁收入，列入营业外收入。
17、利息收入确定标准
贷款根据协议