资源描述
成本预算部管理制度
第一章 总 则
1.1为了加强工程项目成本管理,提高成本核算精确性和及时性,通过实行项目成本核算制,有效控制项目成本,改进经营管理,提高经济效益,依照公司项目管理实际，制定本制度。
1.2 本制度合用于公司所属所有各单位及项目部。
第二章 成本预算部职责
2.1 依照关于规定，结合公司管理思路，拟订公司成本预算管理制度。
2.2 贯彻、传达与执行省、市造价管理部门对建设工程造价下达有关文献精神。负责做好工程造价业务技术工作协助与指引，负责预决算人员上岗培训筹划及贯彻，提高预决算业务技术水平。
2.3 收集、掌握关于工程造价最新政策文献，资料信息和市场各类价格信息，提供各阶段工程造价变化根据等，及时向领导提出经营决策建议。
2.4 编制工程投标书经济标、施工组织设计（方案）。
2.5 编制公司劳动定额，并依照定额、市场价格实际行情，结合市场状况提出项目工程量清单单价、项目投标总价方略，做好标前评审工作，做好所有投标工程报价记录如归档等。l
2.6 工程中标后，及时完毕进行“清标”分析工作，定出分某些项工程成本控制数据，提出项目部成本控制规定。
2.7 负责工程项目实行过程中成本控制工作，涉及劳务、材料供应商、机械和设备采购、供应等构成工程实体各类价格形成、款项支付等审核确认工作；各类价格合同与否按照有关制度、流程办理；上述价格与成本目的与否一致。以保证各类服务满足质优价廉规定，款项拨付杜绝超进度、超合同拨付，千方百计控制项目成本和保证资金安全。
2.8 负责对公司所有外包、分包工程结算书、材料供应商进行监察审计并对审计成果予以确认。
2.9 负责工程项目预结算工作，配合做好工程审计和收款工作。
2.10 负责编制公司劳动消耗定额；定期进行各类工程经济指标、造价指数测算与分析，负责建立公司各类工程项目经济数据库建立。
2.11 完毕领导交办其他各项工作。
第三章 工程预算管理
3.1 施工项目投标报价编制
3.1.1 施工项目投标报价必要在充分理解招标文献规定状况下实行，其是指引施工投标最重要文献。也是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程造价指引性文献。
3.1.2 投标报价编制管理办法：
(1) 投标报价编制必要在通过标前评审状况下组织实行。
(2) 投标报价编制在公司总经理领导下，由成本预算部详细负责。
(3) 成本预算部安排经验丰富预算人员编制工程项目投标报价。
(4) 投标报价编制人员和审查人员必要严格地对报价保密，在开标此前不能将报价泄漏给其她单位或公司内部任何工作人员，否则按公司按关于管理制度予以惩罚。
3.2 施工过程造价拟定与成本控制
3.2.1 施工过程造价拟定与成本控制也是合同履行过程。它不但需要预算职能部门参加，并且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门共同参加才干更好地完毕。施工过程造价拟定与控制需要解决施工过程中如下三个方面问题：
A、关于施工洽商涉及调节工程价等方面拟定与控制；
B、月、季度以及整个项目工程量拟定：
C、施工索赔拟定。
3.2.2 施工洽商控制：
施工洽商包括“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
A、施工任务单：施工任务书由施工管理部门订立并下达，由材料部门和预算部门汇签。
B、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺办法，或管理办法，质量检测办法等涉及技术、工艺方面指令或洽商。
C、经济洽商：在施工中由于材料变化，项目变更与合同关于内容不符时，可订立材料认价手续，和项目变更手续。重要有：设计更改告知书，材料变化告知书等。
3.2.3 工程量拟定
工程量拟定是控制过程成本重要手段。它分为大型工程月、季度工程量核定和 小型项目工程量核定。
工程量拟定程序：
公司领导审批
分管领导初审
预算管理部门复核
项目部估报施工进度
工程造价拟定程序：分为编制单价拟定程序和合同单价拟定程序两种。
会签工程量清单
按合同单价规定编制工程造价
按规定编制工程造价
会签工程量清单
1）
2）
3.2.4 施工索赔
索赔签认和报批手续：
建设单位签审
监理单位签阅
项目部编制索赔文献部
转预算管理部门拟定索赔性质对的与否，索赔金额，索赔费用，索赔工期计算正误并订立意见。
公司领导审批
分管领导签阅
第四章 工程结算管理
4.1 结算工作原则
4.1.1 工程竣工验收后，成本预算部应在30日内完毕工程结算报告，提交结算书。
4.1.2 公司对外订立材料、设备采购合同，劳务合同、机械设备租赁合同，在结算工程款达到合同总价款80％，其工程通过各方面或政府关于部门竣工验收后，方可进入结算程序。
4.1.3 在竣工验收过程中，质量不合格工程或设备不能进行结算，劳务方或供货方提出结算规定，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，由于其质量因素或未完毕工程给我公司导致经济损失应当规定其补偿损失。
4.1.4 对已确认质量合格工程或设备等进行结算。
4.1.5 成本预算部任何员工，绝对禁止向分包单位、供货单位许愿，禁止接受分包单位、供货单位礼物、宴请等等，结算工作必要以合同为根据，做到“对公司有利，对方能接受”。
4.1.6 成本预算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在问题，不合理条款和价格必要予以调节，把好结算关。
4.2 结算工作内容
4.2.1对合同条款复核
1)合同价款：复核与否合理。
2)合同付款方式及时间：复核与否合理。
3) 对合同构造复核，保证合同完整性，复核有无条款丢失及漏项。合同中更改某些或合同签章处与否有双方承认签章。
4.2.2 对工程进度复核
参加工程竣工验收工作，对工程实际状况进行复核、检查，工期与否符合合同规定。
4.2.3 对工程质量复核
1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，实验报告成果，复试成果，构配件和设备厂家资质证明和产品合格证，进口材料、设备商检证明，监理签认 《材料／配件／设备报验单》与否齐全、有效。
2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，与否符合合同规定。
4.2.4 对支付工程款复核
复核预算部门结算台帐与财务部门付款台帐之间与否相符。
4.2.5 工程洽商、变更复核
复核工程洽商、变更手续与否完整、有效。
4.2.6 现场发生各种扣款复核
指各施工单位由于质量、进度、材料挥霍，文明施工等方面违背施工管理制度而发生罚款，做到逐项核对，精确无误。
4.3 保密
4.3.1 保密内容和范畴：
1)公司管理规章制度以及各种管理文献。
2)公司各种会议内容和文献。
3)各种合同书、业务往来文献、信函、经济洽谈状况。
4) 与公司业务关系密切合伙伙伴和客户及公司内部重要人员状况。
5) 成本造价测算、概预算及结算经济数据和资料。
6) 在没有公开状况下物资、建材、设备报价、数量等资料。
7) 未经允许不得随意将关于重要文书和资料携带离开办公场合。
8) 成本预算部所涉及一切文书、资料、图纸必要存档由专人专管。
9) 每日下班后，桌面上不得有反映属于保密内容，材料／文献。
10) 其他属于保密范畴事项。
第五章 工程成本管理
5.1 各项目部必要及时精确编制单位工程施工预算和单位工程材料筹划，并报公司审核。
5.2 项目部每月25日必要编制完毕下个月月进度筹划，所完毕工程量施工预算和相应材料筹划，以及资金使用筹划并上报公司。
5.3 项目部每月5日编制完毕上月工程量结算及定额材料损耗，并进行成本分析，重要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析阐明。
5.4 编制工程施工预算，控制工程总造价。
5.4.1 预算人员一方面收集齐关于施工图纸，施工组织设计(涉及施工方案、施工办法和必要施工大样)并加以研究。将施工图纸及施丁组织设计中存在疑问整顿成书面形式提交关于部门参加关于部门组织图纸会审及技术交底。
5.4.2 预算人员依照施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额施工项目应依照施工预算定额对的计算工程量，对的套用关于定额。对无相应定额施工项目依照施工洽商。施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目贯彻后要及时进行施工预算调节。
5.4.3 施工预算应按单位工程分层编制。
5.4.4 施工预算应在编制根据齐全后，工程开前编制完毕。
5.4.5 编制预算同步做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包括材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包括但实际中未用材料应删去。尽量使施工预算反映出实际成本。
5.5 编制工程材料总筹划，控制材料成本。
5.5.1 筹划编制人员从施工预算工料分析入手，依照施工进度筹划及变动状况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不合用材料予以剔除，缺少材料予以补充，暂定材料予以贯彻。
5.5.2 工程材料总筹划按月编制，应详细到使用部位(单工程及楼层)、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制根据。
5.5.3 工程材料总筹划应在编制根据齐全后、材料采购筹划提出前编制完毕。
5.5.4 工程材料总筹划一式三份，项目部、材料设备部、编制人各一份。
5.6 编制材料采购定货单，实行限额领料。
5.6.1 材料采购订货单编制根据为工程材料总筹划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算外材料依照各工种实际需要及顾全大局、统筹筹划原则及时提出。以减少材料用量用价格，减少工程成本。
5.6.2 订货单应在采购人员依照月材料筹划进行询价并经项目经理确认后进行编制。
5.6.3 采购订货单编制后应由项目经理签认，然后报公司预算部门审核，报分管领导审批后，材料采购员进行采购。
5.6.4 材料订货单编制人员不得按工地材料筹划单自行补充材料总筹划，超过预算材料，应报公司预算部门审批后方可增长总材料筹划。
5.6.5 依照工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料名称规格、数量、领用单位。
5.6.6 限额领料材料用量合计不得超过材料采购筹划量，材料采购筹划量合计不得超过材料总筹划量，以达到控制材料成本最后目。
5.7 编制工程结算单，控制工程人工成本
5.7.1 严格把关，每月认真做好人工结算,详细记录人工工日数量。
5.7.2 预算员要经常进一步施工现场，理解工程进度，对于零星工程要有项目部签字施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难拟定工程量，必要到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程暂时用工要有关于部门领导签字，才干予以结算，否则一律不给结算。
5.7.3 工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写结算单，人工结算单必要有各部门领导签字后方能生效。
5.8 编制工程成本分析表，做好成本分析。
5.8.1 依照工程进度状况，每月编制工程成本分析表，及时反映工程成本分析标及控制状况，材料挥霍还是节约，以便项目部及时发现存在问题，找出差距，并在后来工作中加以改进，使工程成本最大限度减少。
5.8.2年终做好年终工程盘点，进行一次详细年终成本分析，分析工程实际盈亏状况，总结经验，吸取教训，以利于做好下一步成本控制目的、成本控制体系、成本控制办法。
5.9 工程竣工编制工程竣工预算、竣工结算及成本分析
5.9.1 工程竣工及时编制竣工结算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏状况，找出因素，总结经验教训，为下一种工程成本控制积累经验。
第六章 附则
6.1 本制度由公司成本预算部负责解释。
附:工程成本分析表
一、 建筑工程造价成本分析表
表1、工程概况
项目名称
工程名称
工程地点
市（州） 县（市、区） 镇 乡（村）
工程分类
□工业建筑工程 □民用建筑工程 □构筑物工程 □单独土石方工程 □单独桩与地基基本工程 □单独装饰工程 □单独安装工程□其她
建筑功能
□居住 □办公 □文化教诲 □商业 □医院 □旅馆酒店 □交通
□体育 □表演展览 □其她
编制阶段
□招标控制价 □结算
编制根据
编制招标控制价日期
年 月 日
开工日期
年 月 日
竣工日期
年 月 日
建筑面积
m2，其中：地上 m2，地下 m2
工程造价
万元
平方米造价
元/ m2（工程造价/建筑面积）
构造类型
□砖混 □框架 □框剪 □钢构造
层数
地上 层，地下 层
檐口高度
m
层高
首层 m 原则层 m
建筑节能
□屋面保温 □外墙保温 □内墙保温
抗震设防烈度（度）
□6 □7 □8 □9 □其她
基本
类型
□条形 □独立 □满堂 □桩基 □其她
与否使用商品混凝土
□是 □否
与否使用预拌砂浆
□是 □否
本工程特殊状况阐明
表2、工程特性
项目名称
重要特性描述
建筑工程
土（石）方工程
桩与地基基本工程
砌筑工程
混凝土及钢筋混凝土工程
厂库房大门、特种门、木构造工程
金属构造工程
屋面及防水工程
防腐、隔热、保温工程
其她工程
装饰装修工程
楼地面工程
墙柱面工程
外墙
内墙
天棚工程
门窗工程
油漆、涂料、裱糊工程
外墙
内墙
其她工程
安装工程
电气工程
给排水工程
燃气工程
消防工程含消防报警
通风空调工程
智能化系统工程
电梯工程
其她工程
表3、工程造价构成指标
序号
项 目
成本造价（元/ m2）
占总造价比例（%）
1
分某些项工程
1.1
建筑工程
1.2
装饰装修工程
1.3
安装工程
2
办法项目
3
其她项目
4
规费
5
税金
6
发包人直接发包专业工程
6.1
6.2
6.3
总造价
100
表4、分某些项工程造价指标
序号
项目名称
成本造价（元/ m2）
占总造价比例（%）
1
建筑工程
1.1
土（石）方工程
1.2
桩与地基基本工程
1.3
砌筑工程
1.4
混凝土及钢筋混凝土工程
1.5
厂库房大门、特种门、木构造工程
1.6
金属构造工程
1.7
屋面及防水工程
1.8
防腐、隔热、保温工程
1.9
其她工程
2
装饰装修工程
2.1
楼地面工程
2.2
墙柱面工程
2.3
天棚工程
2.4
门窗工程
2.5
油漆、涂料、裱糊工程
2.6
其她工程
3
安装工程
3.1
电气工程
3.2
给排水工程
3.3
燃气工程
3.4
消防工程含消防报警
3.5
通风空调工程
3.6
智能化系统工程
3.7
电梯工程
共计
表5、办法项目造价指标
序号
项目名称
成本造价（元/ m2）
占总造价比例（%）
1
办法项目（一）
1.1
安全文明施工
1.2
夜间施工
1.3
二次搬运
1.4
冬雨季施工
1.5
大型机械进出场及安拆
1.6
施工排水
1.7
施工降水
1.8
地上、地下设施，建筑物暂时保护设施
1.9
已竣工程及设备保护
1.10
2
办法项目（二）
2.1
混凝土、钢筋混凝土模板及支架
2.2
脚手架
2.3
垂直运送机械
2.4
建筑物超高施工增长费
2.5
共计
表6、其她项目造价指标
序号
项目名称
成本造价（元/ m2）
占总造价比例（%）
1
暂列金额
2
专业工程暂估价
2.1
2.2
2.3
3
计日工
4
总承包服务费
共计
表7、重要实物工程量指标
1、建筑工程重要实物工程量指标
序号
项 目 名 称
单位
每100m2工程量
1
土（石）方工程
挖土（石）方
m3
回填土（石）方
m3
2
桩与地基基本工程
预制桩
m/根
混凝土灌注桩
m/根
其她桩
m
3
砌筑工程
基本
m3
墙体
m3
4
混凝土工程
基本（除地下室）
m3
地下
m3
地上
m3
5
钢筋
t
6
金属构造
t
7
屋面及防水工程
屋面防水
m2
墙地面防水
m2
8
隔热、保温工程
屋面隔热保温
m2
墙面隔热保温
m2
9
门窗工程
门
m2
窗
m2
10
楼地面工程
块料面层
m2
整体面层
m2
其她地板
m2
11
外装饰工程
幕墙
m2
涂料
m2
块料
m2
其她
m2
12
内装饰工程
内墙饰面
m2
天棚
m2
13
模板
m2
14
其她
注：1、每100 m2工程量是指每100平方米建筑面积中具有工程量指标。
2、项目名称、计量单位、工程量按《建设工程工程量清单计价规范》拟定。
2、安装工程重要实物工程量指标
序号
项目名称
每100m2实物工程量（电梯除外）
1
电气
变配电
变压器容量(kVA)
变压器(台)
柜、屏、盘、箱(台)
动力照明
管（m）
线槽、桥架（m）
电动机(台)
线（m）
配电柜、箱(台)
灯具（套）
开关(个)
插座(个)
接线盒(个)
电缆、母线
电力电缆（m）
控制电缆（m）
母线槽（m）
防雷接地
避雷针（根）
避雷带（网）(m）
引下线（m）
接地母线（m）
接地极（根）
2
给排水
给水管（m）
排水管（m）
卫生器具 （套）
洗脸(涤)盆
浴缸
大便器
小便器
给水泵（台）
潜水泵(台)
3
消防
水消防
管（m）
泵(台)
消火栓（个）
喷头（个）
电消防
管（m）
线（缆）（m）
探测器（个）
4
通风空调
通风
风管展开面积(m2)
风口（个）
调节阀）（个）
风机（台）
空调
水管（m）
冷热水机组（台）
风机盘管（台）
其她空调设备（台）
5
智能化系统
管线
管（m）
线槽（m）
线（m）
缆（m）
通信网络终端（个）
信息发布系统终端（个）
卫星电视系统终端（个）
智能辨认管理终端（个）
会议系统终端（个）
消费系统终端（个）
6
电梯
总台数（台/幢）
总层数（层/幢）
总停靠站（站/幢）
注：1、每100m2实物工程量是指每100平方米建筑面积中具有工程量指标。
2、项目名称、计量单位、工程量按《建设工程工程量清单计价规范》拟定。
表8、重要材料消耗量指标
序号
材料名称
单位
每100m2用量指标
序号
材料名称
单位
每100m2用量指标
1
钢筋一、二级钢
t
28
成品门
m2
2
钢筋三级钢及以上
t
29
成品窗
m2
3
型钢
t
30
油漆
kg
4
水泥
kg
31
涂料
kg
5
商品混凝土
m3
32
给水管
m
6
干混预拌砂浆
t
33
排水管
m
7
锯 材
m3
34
阀 门
个
8
砾 石
m3
35
水 表
个
9
碎 石
m3
36
浴 缸
套
10
砂
m3
37
大便器
套
11
砖
千匹
38
小便器
套
12
砌 块
m3
39
洗涤盆
套
13
条 石
m3
40
消火栓
套
14
石灰膏
m3
41
风 管
m2
15
玻 璃
m2
42
轴流风机
台
16
膨胀珍珠岩
m3
43
电气配管
m
17
防水卷材
m2
44
电 线
m
18
保温板材
m2
45
电 缆
m
19
保温颗粒
m3
46
插 座
个
20
天然石板
m2
47
开 关
个
21
人造石板
m2
48
接线盒
个
22
地 砖
m2
49
灯 具
套
23
瓷 砖
m2
50
电 表
个
24
面 砖
m2
51
配电箱
台
25
铝 材
kg
26
铝塑板
m2
27
吊顶天棚
m2
注：1、本表材料不分规格，同一材料各种规格工程量合并计算。
2、重要材料按本表顺序排列，本表无重要材料列在末尾。
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