年产30万吨有机无机复混肥项目申请立项可行性研究论证报告.doc

广阔天地肥料有限公司年产30万吨有机-无机复混肥项目可行性研究报告书目录第一章项目申报单位及项目概况3一、公司概况：3二、 公司组织结构图4三、 项目概况4四、 项目建设背景与前景。5五、 生产工艺及流程6六、 主要产品7第二章发展规划、产业政策和准入条件分析7第三章 资源开发及综合利用分析8第四章 项目节能方案9一、 节能规范和用能标准9一、能耗状况和能耗指标10二、资源节约措施11第五章建设用地、征地拆迁及移民安置12一、项目选址及用地方案12二、土地利用和理性分析13三、征地拆迁和移民安置补偿13第六章环境和生态影响分析13一、环境和生态13二、生态环境影响分析14三、环境保护和环境安全减缓措施14第七章经济社会影响及项目优略风险分析15一、经济、社会影响15二、项目优势分析：15三、项目优略势分析15第八章 项目的财务分析与评价17一、 项目投资估算17二、 收益分析21三、 项目财务指标计算与分析22四、 项目评价结果25第一章 项目申报单位及项目概况一、 公司概况：1、 单位名称：乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司2、企业住所：新疆乌鲁木齐市水磨沟区西虹东路624号1栋4单元501室3、注册资本：10万元4、法定代表人：张亚梨 职务: 执行董事, 中国新疆乌鲁木齐市人,毕业于四川农业大学,园艺专业。5、企业类型：有限公司6、经营范围：销售：肥料、农业机械、货物与技术的进出口。7、 成立日期：二零一叁年九月二十六日8、 乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司联系方式：手机：[phone] 邮箱：zhangxiao07519二、 公司组织结构图销 售 部总经理财务部生产部采购部研发部物流部乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司年产30万吨有机-无机复混肥项目，可提供200个就业岗位，为自治区的新型农业化发展起到一定的推动作用，可增加地方财政税收，对带动地方经济建设起到积极的促进作用。三、 项目概况1、项目名称：年产30万吨有机-无机复混肥项目2、项目性质： 自然人独资3、项目建设方：乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司4、项目负责人：张得范5、项目总投资规模（1）、本项目共投资4亿元人民币，建设三座10万吨有机-无机复混肥厂，其中土建工程费用15000万元人民币，机械设备9000万元，其他费用16000万元，总建筑面积18000平方米。（2）、年产30万吨有机-无机复混肥按新疆现在的市场价格计算每吨1500元计算既年产值为：1500元/吨*30万吨=45000万元。前期投入A、新建年生产能力为10万吨的有机-无机复混肥生产线一条；B、新建2000平方米产品仓库一栋；C、新建厂房2栋共6000平方米、办公室、职工宿舍800平米。6、资金筹措方案企业自筹7、本项目建设地点：乌鲁木齐。8、本项目用地面积：占地450亩9、项目建设期：二年四、 项目建设背景与前景。国家实施西部大开发战略和惠农政策的不断加大，为乌鲁木齐带来了历史性的发展机遇，也为加工工业带来了新的市场机会。随着新疆经济的快速发展，新疆地区农业对有机肥料的需求不断增加。因此，结合乌鲁木齐市水区垃圾处理场的垃圾资源特色和市场潜力，通过成熟的专利技术发展深加工这一载体，构架具有比较优势的有机菌肥加工企业，顺应经济发展的要求，以环保、惠农为基础也是发展新型工业的重要举措。1、新疆地广人稀，耕地面积集中，适用机械化种植，是规模化种植业的大省，所以对肥料的用量有很大的需求。新疆建设兵团耕地占全疆种植土地面积的80%，兵团单位目前对种植成本和农资供给还在实行计划经济，所以对肥料的推广销售有很好的辅助作用。有机肥料是几年来国家大力提倡和扶持生产的产品。在新疆每年有百万吨的有机肥料也无法满足市场需求，这种市场需求显示出农业发展的潜在力量，也给投资者、生产企业展示了强大的效益前景，尤其是利用处理垃圾生产有机肥，成本更低，国家给予的补助也很大。2、整合各区垃圾处理厂，就地生产。乌市有五大垃圾厂（大蒲沟、雅山、八道湾、米东、头屯河）。大蒲沟和雅山的垃圾处理厂是市政府这两年的投资重点，将合为一体，投资十亿建设焚烧垃圾发电项目；八道湾、米东和头屯河的垃圾厂还处在掩埋或处理后堆放的现状，无人利用，这也让当地政府相当头疼。现状人口在激增，垃圾每年在猛增，如何处理利用这些垃圾，一直是我们在发展的同时，追求的可持续性、环保型的企业类型。所以本公司决定合理利用垃圾场的场地，原料资源，争取政府支持，利用垃圾处理物就地生产肥料，建设年生产10万吨的有机肥料厂三座。3、利用区域畜牧业资源，掺杂牲畜粪便。新疆地区的畜牧业发达，牲畜的粪便资源丰富，而粪便一直是有机农作物生产的根本肥料，是现代食客追求的绿色食品的天然肥料，利用本地区的畜牧资源，降低生产肥料的生产成本，有效提高肥料中的有机质和微量元素，提高产品的品质。4、努力争取接手或承包垃圾处理厂，实现原料、生产、销售一手抓，节约成本。现在的垃圾处理实现补贴，目前每吨约70元。五、 生产工艺及流程有机物质高温消毒、杀菌发酵除臭粉碎造粒包装2、 生产主要技术措施： （1）、高温消毒，灭蛔虫卵，菌种发酵，提高活性菌量。（2）、加强工艺操作质量，努力提高有机质含量。3、 环保、能耗低、无公害、成本低、技术经济指标先进表一：主要技术经济指标生产能力万吨/年综合能耗标准煤/吨污泥利用率 %总回收率%劳动生产率元/人年单位加工成本元/吨300100100300007004、 技术密集型、标准化管理由于技术含量高、设备先进、大型化、自动化程度高及无公害生产，与传统的加工企业相比，他走的是技术密集型生物科技道路，抛弃了粗放的管理模式，采用国际通用的标准化管理模型。做到了长周期正常的无公害生产。实施设备点检定修制度、全员自主管理、“5S”管理等，减少冗员。六、 主要产品有机-无机复混肥第二章 发展规划、产业政策和准入条件分析乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司年产30万吨有机-无机复混肥场，均采用先进生物科技生产工艺，无污染，无排放，无噪音，建设地址在荒地，远离国家法律、法规、行政规章及规划确定的或由县级以上人民政府批准的饮用水水源保护区、自然保护区、风景名胜区、生态功能保护区等需要特殊保护的地区，周边1公里内无居民集中区、疗养地、医院和食品、药品、电子生产区等。本项目符合环保、节能、资源管理方面的法律、法规，符合国家产业政策和规划要求，符合土地利用总体规划、土地供应政策和土地使用标准的规定。该项目生产有机-无机复混肥，落实了原料资源、交通运输等外部生产条件，原料通过与垃圾处理厂协商取得长期原料合同，达到总需求量100%，项目资本金比例达到50%及以上。公司采用先进而适用的技术和科学管理方法，生产出在质量、价格等方面有竞争能力的产品，以期获得满意的经济效益。 从市场、技术、经济等方面分析，该项目市场前景广阔，投资省，见效快，属国家允许、鼓励类、环保型项目，该项目是可行的。经分析符合以下标准和准入要求：符合中华人民共和国国民经济需要，符合社会发展需要符合国家、自治区和乌鲁木齐市有关区域经济发展规划符合乌鲁木齐市城市发展规划要求和土地利用总体规划要求 符合国家有关环保标准综合以上分析，乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司年产30万吨有机-无机复混肥项目是以垃圾处理场筛分餐厨垃圾为原料，生产工艺先进，低耗能的综合利用项目，符合国家产业政策，属于国家鼓励类产业项目。第三章 资源开发及综合利用分析资源开发与利用方案合理开发并有效利用资源，是贯彻落实科学发展观的重要内容，该项目资源：一方面侧重于乌鲁木齐市自身经济社会发展和生态维护与环境建设；第二方面充分考虑国家农资产品战略政策及农资产品的供求经济关系；第三注乌昌区域与腹地区域的互动，这不仅涉及到我公司的发展，更涉及到全疆三农经济的发展，因此，做好国内农产品资源的开采和利用，必须从战略资源及能源发展的角度去分析考虑，以确定我公司该项目的发展方向，充分利用现有条件拓展原料及市场。项目坚持高起点，装置规模经济，工艺技术先进，产品档次高规划符合可持续发展的要求，尽量选择耗能少、效益高的生产工艺。该项目的主要资源为垃圾处理厂筛分垃圾，项目全部建成年需筛分垃圾20万吨，污泥40万吨，按照节约能源法、清洁生产促进法、环境保护法等法律法规的要求。第四章 项目节能方案一、 节能规范和用能标准1.中华人民共和国节约能源法2.国务院关于加强节能工作的决定3.化工系统实施国家节约能源管理暂行条例细则4.节能监测技术通则5.空气压缩机组及供气系统节能监测方案6.企业供配电系统节能监测方法7.燃气工业锅炉节能监测标准8.热力输送系统节能监测方法9.中国节能产品认证管理办法10.中国的节能与节能标准11.标准GB2589 综合能耗计算通则GB12723 产品单位产量能源消耗定额编制通则GB3485 评价企业合理用电技术导则GB/T3486 评价企业合理用热技术导则GB1028 工业余热术语、分类、等级及余热资源量计算方法GB6422 企业能耗计量和测试导则节能方案：采用先进生产工艺、能耗低、环保达标、资源综合利用效果好的实用新型专利技术工艺。 该项目复合中国国家的产业政策，属于国家鼓励类发展项目，集环保、节能、高效、高科技于一体，属于国际最先进的技术装备前沿。有着广阔的发展空间。一、 能耗状况和能耗指标1、 资源条件：资源的供应：以乌鲁木齐市现有的垃圾处理厂年产污泥100万吨为资源基础，可保证原料供应。 2、 水源及供电：企业用水现以城市供水为主，目前供应量较富裕，近期可满足使用。项目建成后年用水量3000吨。乌鲁木齐市电网结构较完善，可完全保障电力需求。项目建成后总负荷为1500KVA以下。乌鲁木齐市现代通讯发展迅速，规模容量、技术层次和服务能力均达到国内先进水平；多媒体通讯网站全部建成，开通了国际互联网信息港；实现了全部通电话目标。城市建设迈上新的台阶，供水，供电，给排水，公交等综合服务功能日趋完善，生产、生活环境良好。3、 本项目用电容量为1500KVA。4、 年用水量3000立方米。5、 工艺综合能耗为0千克标准煤/吨以下。6、 符合准入标准。二、 资源节约措施1、 节约措施：立足优化企业，推广清洁生产，提高质量，节能降耗，优化产品加工工艺，大力发展清洁、高效、安全生产技术，提高产品质量，有效改善空气质量。产品要不断满足市场要求 。优化产品结构，提高产品质量，强化区域内资源优化整合，实现原料互供和综合利用。推广节能，节水技术和装备，实现资源梯级或循环利用，降低消耗。强化研发和引进消化吸收在创新工作，增强自主创新能力。强化废弃物减量化、资源化和安全处置。降低原料采购成本，提高产品营销竞争力，加快建立和完善原料供应体系，实施原料来源多、方式多元化，运输方式多样化战略。积极实现与国内外企业合作合资建设，强化国际信息和成品销售网络，形成快速跟踪国内外市场变化能力，切实提高产品营销的市场竞争力。优化配置提高原料分类加工能力，提高综合加工能力。2、 节水措施：该项目年用水量为3000立方米，多为生活用水和绿化用水。3、 节电措施：该项目用电容量为1500KVA，动员组织广大职工进一步增强资源忧患意识和节约意识，从我做起，从身边小事着手，努力节约“每一滴水、每一度电”。坚持有序用电、节约用电并举，积极挖掘低谷用电潜力，对各种耗能设施、设备定期进行节能监测，发现问题迅速整改。同时，要抓好建筑物采暖，照明系统节能改造，大力推广节能装置或设备。严格控制夜间景观照明等的开放；加强对办公楼宇的管理，明确专人负责对公共部位用电的监管，减少办公电器的待机耗能，办公设备长时间不是用的，要及时关闭电源。广泛宣布节能节电的必要性、重要性，在全社会大力倡导“节约光荣、浪费可耻”的意识。同时，进一步普及节能节电知识，积极推广节能经验，营造良好社会氛围。第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置一、 项目选址及用地方案1、 项目选址建设地点：乌鲁木齐2、 占地面积：450亩3、 土地利用状况：未利用的戈壁荒地，非耕地，非草地，非林地。4、 符合中华人民共和国国民经济需要，符合社会发展需要符合国家、自治区和乌鲁木齐市有关区域经济发展规划符合乌鲁木齐市城市发展规划要求和土地利用总体规划要求 符合国家有关环保标准 本项目全部建成后是以污水处理厂沉淀污泥原料为主，生产工艺先进，低耗能的综合利用项目，无“三废”排放，符合国家产业政策。5、 该区内无矿床和文物，根据乌鲁木齐的历史记录，无洪水及涝灾等自然灾害，故不影响排洪。6、 因为是未利用的戈壁荒地，非耕地，非草地，非林地，所以不影响通航，也不影响军事设施。二、 土地利用和理性分析1、 该项目选址在工业区内，根据城市总体规划和土地利用总体规划符合城市发展规划要求和土地利用总体规划2、 该项目用地450亩，绿化率为35%、容积率0.5、建筑密度为40%、本着集约和有效利用土地的思想出发、符合集约和有效利用土地。三、 征地拆迁和移民安置补偿该项目选址在戈壁荒地，无须拆迁和移民安置补偿。第六章 环境和生态影响分析一、 环境和生态1、 从目前看项目选址区自然环境良好，无大气污染，固体废物污染，空气状况良好。2、 本项目建设所在地位于城市边缘，下风向，对城市的环境质量影响小。园区周边无居民居住，环境容量相对大。二、 生态环境影响分析1、 废水排放受纳水体因素：无污水排放2、 地下水因素：无3、 带起因素：区域的环境空气现状监测表明，区内环境空气质量良好，可满足III级标准要求。预测结果表明，考虑风频因素，大气环境容量可满足要求。4、 环境安全因素：厂区和城区之间的距离和规划，应满足国家有关建设的规定，设置卫生防护距离和环境安全距离。三、 环境保护和环境安全减缓措施1、节水措施：根据废水处理回收技术，将清净废水经过处理后回用作为系统的补充水，以替代部分新鲜用水的消耗。2、废气治理：无废气排放。3、固体废弃物治理措施：无固体废弃物。4、噪音控制：选用低噪声设备；高噪声设备应安装隔音、减振、消音设施；在设计中合理布局噪声设备，加工生产企业四周设置绿化带，利用树木的屏蔽作用。5、地下水污染控制鉴于该区地下水的特性，为了防止地下水污染，要求企业加强装置防泄漏技术措施，严防相关地上、地下设备、管道事故或人为泄漏。对地下水池等设施必须采取防渗措施装置作防渗措施。如出现物料泄漏事故，应设事故放流设施或收集、回收物料。6、生态防护措施在企业红线外围按企业环境保护设计规范要求设置卫生防护距离。在0.2公里的范围内建设生态绿地，减少对周边环境的影响：内部绿化建设:按照产业特征对环境的要求和组团式的功能分区，各区四周以绿化或生态绿地进行分隔。第七章 经济社会影响及项目优略风险分析一、 经济、社会影响乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司年产30万吨有机-无机复混肥项目，可提供200个就业岗位，为自治区的新型农业化发展起到一定的推动作用，可增加地方财政税收，对带动地方经济建设起到积极的促进作用。二、 项目优势分析：项目实施地点为乌鲁木齐，资源丰富，远景大，据研究和预测，至2008年乌鲁木齐市污水处理厂达7处，年产污泥100多万吨，大蒲沟将建成全市最大的垃圾处理厂，原料供应会相当充足，该地区的畜牧业也保证了生物粪便的来源，本项目定会有更大的发展。项目拟建成年产30万吨有机-无机复混肥加工生产线，具有规模上的优势。由于项目处于乌鲁木齐市，降低了原材料的购入成本，成本优势较明显。该产品为农资产品，价格呈上涨趋势，用途广泛，需求大，所以项目具有产品优势。项目的实施符合地区发展政策，能充分获得政府的支持和保护。三、 项目优略势分析1、生产能力的变化。实际生产能力达不到设计时的生产能力，这种情况是由多种情况造成的。原材料供应不足、能源动力不充分、运输条件欠缺、对新技术的掌握不够、管理水平低，市场销售不稳定，这些因素的不确定性会使生产力下降，成本上升，销售收入下降，而最终使预计的经济效益无法实现。2、技术装备和生产工艺的变化。建设项目的投入、产出的数量价格是根据现有的工艺技术状况估计的。在项目建设现在的科技水平设计的生产能力、产品性能的技术运行期内，由于科学技术的进步，会引起技术装备的更新和新工艺的出现，可能使按现在的科技水平设计的生产能力、产品性能等技术指标的可能性发生变化，甚至可能被淘汰。3、投资费用的变化。如果在投资估算时，项目的总投资额没有给于充分的估计，或者是由于其他原因而延长了建设期，都将引起项目投资费用的变化，导致项目的投资规模、总成本费用和利润总额等经济指标的变化。对于这些不确定因素，公司做到强化债务意识，实施经营创新策略，加快提升经营水平，稳步实现越来越好的经营效益，为偿还债务奠定经济基础。加强募集资金的使用管理，合理地进行利润分配和债务偿还，保证投资者的利益不受损失。4财务、融资抵押风险：项目经营业务的扩大有赖于资本的大量投入，在自有资金不足的情况下，需通过融资抵押解决资金问题。能否按计划获得发展资金得到有关管理部门的批准，这些都存在不确定性因素。项目应科学合理的安排融资抵押结构，加强资金的使用管理，合理的进行利润分配和债务偿还，保证投资者的合理利益，增加投资者的投资信心。5、不可抗拒的自然灾害风险：在持续经营的发展过程中，诸如地震、暴雨等不可抗拒的自然灾害可能对运营造成巨大的破坏。为防止不可抗拒自然灾害的发生、避免投资者和企业的损失，企业可在保险公司投保财产保险，即使出现不可抗拒的自然灾害，投资者的利益都可得到保护。第八章 项目的财务分析与评价一、 项目投资估算1、投资总额的理解与计算。投资总额=原始投资+建设期资本化利息=建设投资+流动资金+建设期资本化利息=固定资产原始投资+无形资产投资+开办费等+流动资金+建设期资本化利息 作为按企业资产的结构与流动性来理解，主要将其资产划分为流动资产、固定资产等来理解，通常投资者只注重固定资产的投资而忽略流动资产的投入，这恰恰是造成投入资金链条断裂致使项目投资失败的主要原因。如何理解项目投资最低固定投入量呢？我们用下面图式来演绎说明。固定资金流动资金永久性流动资金企业持续运转的基本资金量=固定资产+永久性流动资金按上图式，项目或企业最主要的资金包括固定资产（通常土地使用权理解为固定资产的一部分）和流动资产。固定资产投资一旦形成，在一个较长的周期内基本保持不变。而流动资金成一条起伏的曲线的变化，每一个抛物线的起伏点，表示一个由货币资金-原材料和燃料-在产品-产成品-增值后的货币资金的循环过程。如果在一个较长周期来看，我们不难发现它是有规律变化的，将一条直线从其中间位置划过，实际上就是在一个较长时间周期内的流动资金平均固定需要的额度，在管理会计和财务分析与管理理论上称为永久性流动资金，也就是说，项目或企业的固定投入至少是固定资产和永久性流动资金之和，否则，项目或企业是不可能实现持续健康发展的。为什么会存在一个固定不变的永久性流动资金定额呢？我们以上面介绍的循环过程的理论来说明：企业运转是持续不断的，每一次经营结果的实现都需要经过货币资金-原材料及燃料等-在产品-产成品的循环过程，如果要经营过程的不间断，则需要货币资金-原材料及燃料等-在产品-产成品的循环不能间断，任何环节出现问题，都不能保证经营过程的连续性。由于货币资金-原材料及燃料等-在产品-产成品的不间断循环，我们看看下面的规律：A 第一循环。货币资金使用，购买原材料及燃料等生产准备条件，货币资金就转化成了原材料及燃料等，并变为零库存。如果要保证生产的不间断，必须及时补充等量的货币资金；B 第二循环。原材料及燃料等转化为生产过程在产品，原材料及燃料等变为零存量，须及时继续第一循环，补充等量的原材料及燃料等，则货币资金变为零库存，同时也需要及时补充等量的货币资金；C 第三循环。生产过程的在产品转化为库存产成品，以上述理论，需要分别补充等量的在产品、原材料及燃料等、货币资金等要素；D 第四循环。产品实现经营，同理需要分别补充等量库存产成品、在产品、原材料及燃料等、货币资金等要素。上面的四个小循环是连续不断的，虽然各个要素在不断的发生变化和不断的补充，但实际上在一定生产经营规模的前提下，各个要素的定额是永远不会发生变化的，随时随地对保证各个要素的最低占有额度，否则整个大的生产经营循环肯定会发生断裂的。这样看来，整个大循环过程中的各个要素的资金占用是固定不变和永久占用的，我们就将它称为永久性流动资金，与项目或企业的固定资产占用有相同的特性。当然，企业的实际生产和经营过程是动态的，我们怎么确定流动资金额度呢？我们要考虑下列要素：第一、 行业平均资金周转速度；第二、 企业的实际经营及经营资金的回收时间；第三、 企业的生产批量与批次。从此角度，本项目的投资构成是基本合理的。本项目的分析，就是建立在假设此投资是合理的基础之上。作为一个项目它所具有的内涵价值，是它能够为项目的实施者带来直接的、即期的、或者可预见的近期可获得的收益。而项目能为实施者带来收益的多少，直接取决于项目本身的规模大小、市场规模容量的限制，当然，经营者的管理水平也将起到很大的作用。在这里，我们是在假定条件下实施该项目对实施者的贡献，以此来测算该项目的客观内涵价值的，因此，项目收益的大小，主要考虑项目本身的规模和市场规模的限制，对企业管理的假定，是其管理足以能够使企业维持正常运转的水平，企业之间的管理水平不出现过大的差异。反之，如果测算的收益规模超过项目的自身规模和其可能取得的市场份额规模的限制时，其价值含义包含了整个行业项目中技术因素、管理因素、行业发展等的最大使用和发挥，超出项目本身含义而实现的社会价值意义，而不是项目实施者的客观内涵价值意义。二、 收益分析收益期的确定：在计算项目投资价值时，需要对支持项目投资价值计划所依赖的经济收益指标的预测收益周期进行明确的界定。由于企业经营受企业自身的发展模式、阶段和规模等内部因素，以及宏观经济政策、环境等诸多外部因素的综合影响程度很大，在对未来企业发展趋势的预测时，许多不可预见的因素，在不可能得到全面考虑，因此，对未来预测时，尽量保持在一个较短的、可尽量对各类影响因素考虑得比较周全的周期内，以增加可信程度，避免和减少误差。根据预测学的原理和评估工作的理论实践经验，一般选取一定预测周期，以后的未来各收益期收益指标，按照预测的最后一年的预测指标为基数，以永续收益的方式进行连续计算。本项目根据其行业特点、产品生产能力的实现过程的预计，采用了8年的预测期作为计算基础，这符合上述理论，主要意义在于：第一、避免企业在不同发展规模和周期内所产生的委托方发展趋势变化的影响；第二、避免由于预测期后诸如宏观经济政策、景气程度、市场结构变化、物价指数变化等不可预见因素变化的影响，尽量减少偏差，保证预测结果的相对准确性；第三、符合投资项目为投资者带来直接的、即期的、或者可预见的近期可获得的项目收益的无形资产评估原则。同时考虑融资还款时间和发展规律的综合影响，项目的收益期按8年计算，以充分说明该项目的收益能力和获得水平对投入资金的安全性和收益性的保障程度。三、 项目财务指标计算与分析1、在测算时有如下假定和方法： 企业生产能力的实现，满足上述规律； 在预测期内预测收时有以下假设；a 我国现行法律、法规、政策无重大改变；b 主要经营地社会经济环境无重大改变；c 目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变；d.计划经营项目和重大营销合同能顺利执行；e.无其他人力不可抗拒不可预见因素所造成重大不利影响。 经营收入（主营业务收入）情况：乌鲁木齐市广阔天地肥料有限公司运营管理年产30万吨有机复合菌肥项目经营收入主要为有机复合菌肥的销售收入。在详细了解有机复合菌肥的市场情况后，经过分析，确定了该项目的销售情况，得出的销售收入测算表如下：表二：销售收入测算表建设期运营期12345678生产能力30%60100100100100100价格（元/吨）（含增值税）1500150015001500150015001500产量（万吨）10203030303030收入（万元）15000300004500045000450004500045000 税金计算本项目属于农业项目，税金涉及增值税、城市建设税和教育税附加，以及企业所得税。根据2007年3月16日第十届全国人民代表在会第五次会义通过的中华人民共和国企业所得税法，自2008年1月1日起，企业将适用25%的所得税率。其中不考虑地方政府的优惠政策。复混肥料为国家规定的免税范围，可申请免去增值税、企业所得税。 经营（或主营业务）成本：成本计算原则是：根据项目的特点，将组成的项目成本区分固定成本和变动成本性质，结合我国会计核算的基本原则，分别计算不同收益年度的生产成本。生产成本（主营业务成本），是指为生产产品或提供劳务而发生的成本。它主要包括直接材料、直接人工、燃料和动力、经营费用。在确定成本、费用性质时，有如下定义：a、 变动成本是指其总额随着业务量成正比例变动的那部分成本。原材普料、燃料、动力消耗、包装费和生产人员工资属于变动成本。但从产品的单位成本来看，产品单位成本中的直接材料、直接人工将保持不变。就本项目而言，变动成本主要为原材料、包装费及动力费、工资及福利费等。根据委托方的资料，评估人员参照行业现行状况，测算了其成本情况。b、 固定成本，是指总额在一定时期和一定业务量范围内不随业务量发生任何变动的那部分成本。属于固定成本的主要有直线法计提的折旧费、递延资产摊销、修理费、劳动保护费、办公费等，这些费用每年支出水平基本相同，即使产销业务量在一定范围内变动，它们也保持固定不变。 期间费用根据本项目的生产特点及营销方式，确定了项目的期间费用。其中销售费用按销售收入的5%测算。财务费用主要指占用资金的资金成本（即机会成本），根据项目分析原理，机会成本已在折现率中反映，在此不考虑此项支出。项目管理费用指为组织和管理生产经营所发生的各种费用（包括管理人员工资及行政管理开支等），按产品销售收入的2.5%计算列支。 总成本费用总成本费用是指一定时期（如一年）为生产和经营产品而发生的全部费用。总成本费用的构成与估算通常有以下两种方法：a、 产品制造成本加企业期间费用估算：总成本费用=生产成本+销售费用+管理费用+财务费用b、 生产要素估算法。从估算各种生产要素的费用入手，汇总得到项目总成本费用。总成本费用=外购原材料、燃料动力费+人员工资福利费+外部提供的劳务服务费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用+其他费用c、 经营（经营）成本，是指在经营期内为满足政常生产经营而动用现实货币资金支付的成本费用，又被称为付现的营运成本。经营成本等于当年的总成本费用扣除该年折旧额、无形资产和开办费的摊销额以及财务费用中的利息支出等项目后的差额。这是因为总成本费用中包含了一部分非现金流出的内容，如折旧、摊销等，不需要动用现实货币资金；而从企业主体（全部投资）的角度看，支付给债权人的利息与支付所有者的利润的性质是相同的，既然后者不作为现金流出量的内容，前者也不应纳入这个范围。就本项目而言，总成本费用主要包括生产成本、管理费用、销售费用等。2、折现率的计算确定从评估角度，折现率的选取有多个方法，根据本次评估的特点和收集资料的情况，采用了国际通用的社会平均收益率法模型来估测评估中的适用折现率。即：折现率=无风险报酬率+风险报酬率而确定本指标计划处理依据：无风险报酬率一般应考虑社会平均报酬率，因此选取2012年第十二期凭证国债五年期利率5.32%，换算成复利为5.069%；风险报酬率确定以行业风险报酬率及公司情况分析，依据经验数据获得，本项目采取了9.5%的风险报酬率。所以本项目折现率=5.069%+9.5%=14.569%，取整为14%四、 项目评价结果1、项目效益比率评价指标经营利润率=（项目年税前利润总额年经营收入）100%=56.67%经营净利润率=(年税后利润年经营收入)100%=49.3%成本费用利润率=(年税前利润年总成本费用)100%=130.77%2、项目盈利能力评价指标静态投资回收期(非折现，含建设期)PP=全部投资回收期（含建设期、所得税后）=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量的现值=2.5年动态投资回收期(折现，含建设期)PP=全部投资回收期（含建设期、所得税后）=累计净现金流量的现值开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量的现值=3年财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量的现值之各等于零时的折现率，即使项目净现值NPV等于0的时候的折现率，是由项目所决定的，在项目寿命期内项n(CI-CO)(1+FIRR)t=0 i=0 ，即NPV=0。求得8年期FIRR=1087.5%.3、投资价值及收益评价结果根据对30万吨有机-无机复混肥项目影响因素和收益的因素考虑分析确定：本项目的实施在财务上可行。本项目的投资收益率高，实施上是可行的。同志们：现在，我代表第十七届中央委员会向大会作报告。中国共产党第十八次全国代表大会，是在我国进入全面建成小康社会决定性阶段召开的一次十分重要的大会。大会的主题是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，解放思想，改革开放，凝聚力量，攻坚克难，坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进，为全面建成小康社会而奋斗。此时此刻，我们有一个共同的感觉：经过九十多年艰苦奋斗，我们党团结带领全国各族人民，把贫穷落后的旧中国变成日益走向繁荣富强的新中国，中华民族伟大复兴展现出光明前景。我们对党和人民创造的历史伟业倍加自豪，对党和人民确立的理想信念倍加坚定，对党肩负的历史责任倍加清醒。当前，世情、国情、党情继续发生深刻变化，我们面临的发展机遇和风险挑战前所未有。全党一定要牢记人民信任和重托，更加奋发有为、兢兢业业地工作，继续推动科学发展、促进社会和谐，继续改善人民生活、增进人民福祉，完成时代赋予的光荣而艰巨的任务。一、过去五年的工作和十年的基本总结十七大以来的五年，是我们在中国特色社会主义道路上奋勇前进的五年，是我们经受住各种困难和风险考验、夺取全面建设小康社会新胜利的五年。十七大对推进改革开放和社会主义现代化建设、实现全面建设小康社会宏伟目标作出全面部署。为贯彻十七大精神，中央先后召开七次全会，分别就深化行政管理体制改革、推进农村改革发展、加强和改进新形势下党的建设、制定“十二五”规划、推进文化改革发展等关系全局的重大问题作出决定和部署。五年来，我们胜利完成“十一五”规划，顺利实施“十二五”规划，各方面工作都取得新的重大成就。经济平稳较快发展。综合国力大幅提升，二一一年国内生产总值达到四十七点三万亿元。财政收入大幅增加。农业综合生产能力提高，粮食连年增产。产业结构调整取得新进展，基础设施全面加强。城镇化水平明显提高，城乡区域发展协调性增强。创新型国家建设成效显著，载人航天、探月工程、载人深潜、超级计算机、高速铁路等实现重大突破。生态文明建设扎实展开，资源节约和环境保护全面推进。改革开放取得重大进展。农村综合改革、集体林权制度改革、国有企业改革不断深化，非公有制经济健康发展。现代市场体系和宏观调控体系不断健全，财税、金融、价格、科技、教育、社会保障、医药卫生、事业单位等改革稳步推进。开放型经济达到新水平，进出口总额跃居世界第二位。人民生活水平显著提高。改善民生力度不断加大，城乡就业持续扩大，居民收入较快增长，家庭财产稳定增加，衣食住行用条件明显改善，城乡最低生活保障标准和农村扶贫标准大幅提升，企业退休人员基本养老金持续提高。民主法制建设迈出新步伐。政治体制改革继续推进。实行城乡按相同人口比例选举人大代表。基层民主不断发展。中国特色社会主义法律体系形成，社会主义法治国家建设成绩显著。爱国统一战线巩固壮大。行政体制改革深化，司法体制和工作机制改革取得新进展。文化建设迈上新台阶。社会主义核心价值体系建设深入开展，文化体制改革全面推进，公共文化服务体系建设取得重大进展，文化产业快速发展，文化创作生产更加繁荣，人民精神文化生活更加丰富多彩。全民健身和竞技体育取得新成绩。社会建设取得新进步。基本公共服务水平和均等化程度明显提高。教育事业迅速发展，城乡免费义务教育全面实现。社会保障体系建设成效显著，城乡基本养老保险制度全面建立，新型社会救助体系基本形成。全民医保基本实现，城乡基本医疗卫生制度初步建立。保障性住房建设加快推进。加强和创新社会管理，社会保持和谐稳定。国防和军队建设开创新局面。中国特色军事变革取得重大成就，军队革命化现代化正规化建设协调推进、全面加强，军事斗争准备不断深化，履行新世纪新阶段历史使命能力显著增强，出色完成一系列急难险重任务。港澳台工作进一步加强。香港、澳门保持繁荣稳定，同内地交流合作提高到新水平。推动两岸关系实现重大转折，实现两岸全面直接双向“三通”，签署实施两岸经济合作框架协议，形成两岸全方位交往格局，开创两岸关系和平发展新局面。外交工作取得新成就。坚定维护国家利益和我国公民、法人在海外合法权益，加强同世界各国交流合作，推动全球治理机制变革，积极促进世界和平与发展，在国际事务中的代表性和话语权进一步增强，为改革发展争取了有利国际环境。党的建设全面加强。党的执政能力建设和先进性建设继续推进，思想理论建设成效明显，学习实践科学发展观活动取得重要成果，党的建设改革创新迈出重要步伐。党内民主进一步扩大。干部队伍建设取得重要进展，人才工作开创新局面。创先争优活动和学习型党组织建设深入进行，