现金余额管理规定样本.doc

编号：FM-TM-05-01
版号：1.0
生效日期：
发放编号：
财务管理体系文件

现金余额管理要求

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修改原因及内容摘要
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初稿仅供内部讨论 中华财务 版权全部

1、目标
为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度要求，依据国家相关财务管理、会计核实管理制度要求，结合首创置业股份（以下简称“本企业”）实际情况，特制订本要求。

2、适用范围
2.1本措施适适用于本企业全部库存现金余额管理。
2.2本措施适适用于本企业及控股子企业财务部，其它部门对包含到相关要求亦应遵照实施。

3相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

4. 工作程序
4.1库存现金限额
1）各项目部、业务部门、财务部共同依据业务量及开户行距离确定合理库存现金限额。库存现金限额以不超出5天开支额为限。
2）库存现金限额具体由财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。
3）凡库存现金超出该限额，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必需于节前清库。

4.2现金余额查对
步骤
工作内容
包含岗位

岗位岗
步骤说明
1
余额核实
出纳

出纳盘点库存现金，和现金日志帐查对；确保帐实相符。账实查对统计于《现金日报表》。具体盘点程序见《出纳工作规范》
2
账实不符处理
出纳
财务经理
如帐实不符，应立即查找原因，帐实差异较大时，应立即向财务经理汇报，进行相关帐务处理.
3
月度现金抽盘
总帐会计
出纳
财务部经理
总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制《现金盘点表》，出现重大差异，结果报财务经理，进行相关帐务处理和责任追究

5、单据和统计
5.1现金盘点表（见附件一）

6、步骤图
附件一

现金盘点表

单位：_________________________________________

________年__________月
_________日
编号：___________________

1 库存现金盘点结果

面值
数量
金额

大写
小写

100元

50元

20元

10元

5元

2元

1元

5角

2角

1角

5分

2分

1分

累计

2 库存现金帐面余额

金额
大写
小写

3 账实差异＝1-2

金额
大写
小写

4 差异原因说明

盘点人_____________

监盘人____________