资源描述
呆账核销操作规程
文件编号：
版次号：A/0
1 目标和范围 3
2 定义、缩写和分类 3
3 职责和权限 3
3.1 经营机构 3
3.2 支行呆账核销管理岗 3
3.3 支行风险管理部责任人 4
3.4 审计稽核部门 4
3.5 支行风险资产处理委员会 4
3.6 支行有权审批人 4
3.7 总行资产保全部呆账核销管理岗 4
3.8 总行资产保全部责任人 4
3.9 总行风险管理部呆账核销管理岗 4
3.10 总行风险管理部责任人 4
3.11 总行风险资产处理委员会 4
3.12 总行有权审批人 4
3.13 总行计划财务部 5
3.14 总行会计结算部 5
3.15 不相容岗位 5
4 基础要求 5
5 操作步骤 6
5.1 呆账核销支行审查操作步骤 6
5.2 呆账核销总行审批操作步骤 11
6 检验监督 15
7 内外部规章制度索引 15
7.1 外部法律法规 15
7.2 原有制度 15
7.3 相关内控体系文件 15
8 附录 15
9 统计 15
1 目标和范围
为加强呆账核销工作，规范呆账核销程序，满足监管和内部控制要求，依据国家相关法律法规及财政部《金融企业呆账核销管理措施（修订版）》、《XX商业银行呆账核销管理措施》，对XX商业银行（以下简称“本行”）呆账核销业务进行规范管理，编写本文件。
本文件适适用于总行及各级分支机构呆账核销业务处理，具体包含组织核销材料、支行审批、总行审批、账务处理及归档活动。
2 定义、缩写和分类
核销是指我行依据财务政策及核实要求，经过使用呆账准备金，对呆账资产损失进行内部账务处理行为；本规程所称呆账是指本行负担风险和损失，符合认定条件，按要求程序核销债权和股权资产。
3 职责和权限
3.1 经营机构
(1) 负责本机构呆账核销材料搜集、组织、整理及上报工作。
3.2 支行呆账核销管理岗
(1) 负责审查经营机构提交核销项目,并对10万元以上项目进行实地核查；
(2) 负责将已审查核销项目提交支行风险资产处理委员会；
(3) 负责将超支行权限核销项目上报总行；
(4) 负责将支行权限内审批同意核销项目上报总行风险管理部立案。
3.3 支行风险管理部责任人
(1) 负责审核经营机构提交核销项目是否提交支行风险资产处理委员会。
3.4 审计稽核部门
(1) 支行所属机构权限内审批贷款呆账核销，由支行稽核部门牵头，相关部门配合进行责任认定和审计。
(2) 超支行所属机构权限审批贷款呆账核销，按属地标准由驻片区稽核办事处或总行审计稽核部牵头，相关部门配合进行责任认定和审计。
3.5 支行风险资产处理委员会
(1) 负责对本支行核销项目进行审议。
3.6 支行有权审批人
(1) 负责依据授权权限审批核销项目。
3.7 总行资产保全部呆账核销管理岗
(1) 负责接收支行提交核销资料，并进行初步审查；
(2) 负责对300万元以上核销项目进行实地核查；
(3) 负责将不符合条件核销项目退回支行。
3.8 总行资产保全部责任人
(1) 负责审核核销项目并将符合条件项目提交总行风险管理部。
3.9 总行风险管理部呆账核销管理岗
(1) 负责对总行资产保全部提交核销项目进行复审,并提交总行风险资产处理委员会；
(2) 负责统计并整理总行风险资产处理委员会会议纪要；
(3) 负责依据风险资产处理委员会会议纪要及行长审批意见批复支行；
(4) 负责受理支行权限内核销项目标立案工作。
3.10 总行风险管理部责任人
(1) 负责审核核销项目是否提交总行风险资产处理委员会。
3.11 总行风险资产处理委员会
(1) 负责对支行上报核销项目进行审议。
3.12 总行有权审批人
(1) 负责审批总行风险资产处理委员会提交核销项目。
3.13 总行计划财务部
(1) 负责拨付呆账准备金。
3.14 总行会计结算部
(1) 负责呆账核销账务处理。
3.15 不相容岗位
(1) 支行呆账核销管理岗和支行风险管理部责任人为不相容岗位。
4 基础要求
(1) 呆账核销遵照按户申报标准，不得分笔分次申报。
(2) 呆账核销遵照逐层审查标准，用户经理对申报材料真实性负责，支行对核销材料完整性、合规性负责。申报核销项目必需经支行风险资产处理委员会议审议经过后，由支行领导签注意见加盖支行公章后上报总行。
(3) 超支行核销权限呆账核销项目由总行审批，支行权限内呆账核销项目由支行依据授权审批同时报总行立案。
(4) 呆账核销实施对外保密标准，核销工作在内部运作，相关情况不得对借款人和担保人披露。
(5) 呆账核销实施账销案存标准，保留追索权利继续给予追索。核销呆账进行表外登记，并建立已核销呆账资产台账。除法律法规要求债权和债务或投资和被投资关系已完全终止情况外，对已核销呆账资产继续保留追索权利，对已核销呆账资产、贷款表外应收利息和核销后应计利息等继续追收。
(6) 各经办机构对符合呆账核销条件核销项目，必需立即申报，不得隐瞒不报、长久挂账和掩盖不良资产。
(7) 呆账核销必需在申报核销前对形成呆账责任人进行责任认定和追究，责任认定由稽核部门进行，责任追究由监察部门按干部管理权限进行。
(8) 呆账核销申报资料标准上只需提供复印件，原件由各经办机构归档留存。支行应审查核销原件并在复印件上注明“和原件查对无误”字样并签字。总行对有疑问材料复印件，有权要求查对原件。
(9) 呆账核销必需资料齐全、内容完整、数据正确、字迹清楚、签章齐全。凡需签字或盖章地方，均需签字或盖章，不得涂改，确需涂改，应由涂改人在涂改处签字或盖章。
(10) 呆账核销材料须用A4纸张制作，并按下以次序装订：封面→呆账核销材料清单→呆账核销承诺→呆账核销送审表→呆账核销请示或支行权限内单户呆账核销汇报→责任认定和追究相关文件（或对呆账损失责任人进行处理决定材料）→审计汇报→法律意见书→支行审查意见→债权、股权权利证实→债权、股权追偿证实（项目清收资料）→财产清偿证实→其它应该提供个性材料。
(11) 以下债权或股权不得申报呆账资产核销：①借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还债权；②违反法律、法规要求，以多种形式逃废或悬空债权；③行政干预逃废或悬空债权；④未向借款人和担保人追偿债权；⑤其它不应该核销债权或股权。
5 操作步骤
本操作步骤包含组织核销材料、支行审批、总行审批、账务处理及归档四个阶段。
5.1 呆账核销支行审查操作步骤
节点
岗位
任务名称
操作关键点
操作风险提醒
ⅠA1
经营机构
组织核销材料
1) 用户经理按不一样项目标核销条件，分别组织核销材料，装订成册；
2) 核销材料分为共性和个性材料：
a) 共性材料：
·《呆账核销封面》（统计一）；
·《呆账核销项目资料目录》（统计二）；
·《呆账核销申报承诺》（统计三）；
·《呆账核销送审表》（统计四）；
·《呆账核销请示》（统计五）或《支行权限内单户呆账核销汇报》（统计六）、《支行权限内批量呆账核销汇报》（统计七）；
·责任认定和追究相关文件（或对呆账损失责任人进行处理决定材料）；
·实地核查汇报；
·审计汇报。除自然人用户单户核销本金元（含）以下小额呆账支行能够以批量方法出具审计汇报外，其它应逐户出具；
·《呆账核销法律意见书》（统计八）；
· 债权、股权权利证实（原贷款资料），包含借款人及担保人企业营业执照、借款协议（含展期协议）、担保协议或相关担保函件、贷款审批资料、发放贷款凭证、展期还款协议、垫款或投资证实、其它债权或股权证实材料及相关公证文件；借款人及担保人若为自然人，还应提供身份证实材料；
· 债权、股权追偿证实（项目清收资料）,包含：本行已向借款人、担保人推行追偿责任证实资料，如催收通知（清收统计说明）、还款协议或起诉状等；
· 财产清偿证实，包含借款人财产（自然人指遗产）清算（清理）汇报及财产清偿汇报；追索担保人证实材料及其财产清算（清理）、清偿汇报（如担保被法院判决无效，还应提供法院判决书）。追索担保人证实材料依据追索担保人方法，按个性材料要求组织；
· 入帐证实，包含受偿财产变现入账凭证，比如抵押物（质押物）或法院查封财产拍卖成交确定证实，拍卖款入账证实等。
· 至核销申报时点欠息清单。
b) 《呆账核销个性材料》（附录一）
风险点1：
核销项目资料不真实和伪造虚假材料申报。
风险类型：
内部欺诈。
风险等级：
中等风险。
控制目标：
申报核销项目真实。
控制方法：
实地核实项目、核实申报材料原件、经办岗填承诺。
控制岗位：
用户经理。
ⅡB1
支行呆账核销管理岗
审查核销材料
1) 支行收到经营机构核销材料后进行审查，审查内容包含：
a) 申报核销总户数、总金额和《呆账核销材料受理登记簿》（统计九）内容是否一致；
b) 资料是否齐全，资产形态分类是否为损失类；
c) 是否符合《呆账核销条件》（附录二）；
d) 申报核销呆账项目及证实材料是否真实可靠、申报材料是否完整齐备、签字盖章是否齐全；
e) 相关附表填写内容是否齐全；
f) 是否存在混报、重报、漏报项目；
2) 将符合条件超支行权限核销项目，拟文形成请示文件上报总行资产保全部初审；支行权限内项目直接批复经营机构，并报总行风险管理部立案；将不符合核销条件项目退回经营机构。
风险点2：
经办人把握核销要求和相关政策不准, 审查未能发觉申报项目不符合核销要求。
风险类型：
产品及业务实践。
风险等级：
低风险。
控制目标：
核销项目符合核销政策要求。
控制方法：
加强业务学习，提升业务素质。
控制岗位：
核销审查岗。
ⅡB2
支行呆账核销管理岗
进行实地核查
对单户核销本金10万元（不含）以上核销项目逐户实地核查，并形成单户实地核查汇报；汇报内容应包含赴实地核查人员、核查方法、核查内容、核查是否发觉问题、核查结论等，并在汇报上签字。
ⅡC2
支行风险管理部门责任人
审核
在呆账核销送审表对应位置签署意见并署名。
ⅡC3
支行风险管理部门责任人
是否同意上报
1) 假如同意，则转ⅡD3。
2) 假如不一样意，则转ⅡB3。
ⅡB3
支行呆账核销管理岗
逐层退回
将支行风险管理部门责任人不一样意上报项目资料退回用户经理。
ⅡD3
审计稽核岗
审计
1) 稽核部门对呆账核销全方面审计，出具审计汇报。除自然人用户单户核销本金元（含）以下小额呆账支行能够以批量方法出具审计汇报外，其它应逐户出具。审计汇报内容包含：
a) 债权形成基础过程及形成损失原因分析。
b) 是否存在主观责任、责任人是否认定、认定是否正确、是否处理责任人，处理依据是否充足。
c) 是否同意申报核销、申报核销金额等结论性审计意见。
ⅡE3
支行风险资产处理委员会
审议
对支行不良资产管理部门提交核销材料进行审议。
ⅡF3
支行有权审批人
审批
支行有权审批人依据授权权限，在呆账核销送审表对应位置签注意见并署名.
ⅡF4
支行有权审批人
是否同意
1) 假如同意，则转总行审批步骤阶段；
2) 假如不一样意，则转ⅡB4。
ⅡB4
支行呆账核销管理岗
逐层退回
将支行有权审批人不一样意核销项目退回经营机构。
ⅡF5
支行有权审批人
转步骤02
5.2 呆账核销总行审批操作步骤
节点
岗位
任务名称
操作关键点
操作风险提醒
ⅢA1
支行有权审批人
审批同意核销项目
转ⅢA2。
ⅢA2
支行有权审批人
是否超权限
1) 假如超权限，则转ⅢB3；
2) 假如不超权限，则转ⅢD3。
ⅢB3
总行资产保全部呆账核初审岗
初审
审查支行上报项目是否符合核销条件，审查内容包含：
1) 资料是否齐全，签章是否齐全；
2) 支行对经办机构上报核销材料是否签注审查意见；
3) 是否按要求进行责任认定和责任追究；
4) 申报程序是否合规。
风险点3：
经办人把握核销要求和相关政策不准, 审查未能发觉申报项目不符合核销要求。
风险类型：
产品及业务实践。
风险等级：
低风险。
控制目标：
核销项目符合核销政策要求。
控制方法：
加强业务学习，提升业务素质。
控制岗位：
核销审查岗。
ⅢC3
总行资产保全部责任人
审核
在呆账核销送审表对应位置签注意见并署名。
ⅢC4
总行资产保全部责任人
是否符合条件
1) 假如符合条件，则转ⅢD4；
2) 假如不符合条件，则转ⅢB4。
ⅢB4
总行资产保全部呆账核销管理岗
逐层退回
将不符合条件核销项目退回支行呆账核销管理岗。
ⅢD3
总行风险管理部呆账核销管理岗
立案
负责接收支行权限范围内审批核销项目标立案资料。
ⅢD4
总行风险管理部呆账核销管理岗
复审
1) 依据初审意见进行复审，复审未经过退回总行资产保全部；复审经过提交风险资产处理委员会，会议审议后，报总行有权审批人审批。
2) 统计并整理总行风险资产处理委员会会议纪要；
3) 依据审批结果，向计划财务部提交以支行为单位呆账核销清单。
风险点4：
经办人把握核销要求和相关政策不准, 审查未能发觉申报项目不符合核销要求。
风险类型：
产品及业务实践。
风险等级：
低风险。
控制目标：
核销项目符合核销政策要求。
控制方法：
加强业务学习，提升业务素质。
控制岗位：
核销审查岗。
ⅢE4
总行风险管理部责任人
审核
审核项目是否符合核销条件。
ⅢE5
总行风险管理部责任人
是否符合条件
1) 假如不符合条件，则转ⅢD5；
2) 假如符合条件，则转ⅢF5。
ⅢD5
总行风险管理部呆账核销管理岗
逐层退回
将总行风险管理部责任人认为不符合条件核销项目退回支行呆账核销管理岗。
ⅢF5
总行风险资产处理委员会
审议
审议总行风险管理部提交核销项目。
ⅢG5
总行有权审批人
审批
在呆账核销送审表对应位置签注意见并署名。
ⅢG6
总行有权审批人
是否同意核销
1) 假如不一样意，则转ⅢD6；
2) 假如同意，则转ⅣH1。
ⅢD6
总行风险管理部呆账核销管理岗
逐层退回
不符合条件逐层将资料退回。
ⅣH1
总行计划财务部
拨付资金
拨付呆账准备金。
ⅣI1
总行会计结算部
转呆账核销账务处理步骤
指导全行呆账核销账务处理。
ⅤJ1
经营机构
归档并继续催收
1) 用户经理对本行已核销呆账，应建立健全《已核销呆账管理台账》（统计十）；
2) 归档时保留一份完整核销档案，最少包含：核销原始材料、申报书、批复文件、账务处理凭证等。
风险点5：
泄露核销机密。
风险类型：
内部欺诈、用户关系、产品及业务实践。
风险等级：
低风险。
控制目标：
严格实施“账销案存”标准，做好保密工作。
控制方法：
落实专员负责，严格实施保密制度。
控制岗位：
呆账核销受理、审查、审批各步骤人员。
6 检验监督
(1) 支行每十二个月应对上年度核销呆账项目进行自查，要求覆盖面达成100%。总行风险管理部负责对支行呆账核销工作进行监督检验，每十二个月对上年度呆账核销项目进行一次抽查，抽查机构不低于20％；
(2) 风险管理部门对核销过程实施监督；
(3) 审计部门独立对核销过程进行审计。
7 内外部规章制度索引
7.1 外部法律法规
(1) 《金融企业呆账核销管理措施（修订版）》（财金〔〕28号）
(2) 《财政部相关中小企业和涉农不良贷款呆账核销相关问题通知》（财经〔〕12号）
7.2 原有制度
(1) 《XX商业银行呆账核销管理措施》（XX商发〔〕71号）
(2) 《XX商业银行置换不良资产管理措施（试行）》（XX商发〔〕71号）
7.3 相关内控体系文件
(1) 《XX商业银行风险管理基础制度》
(2) 《XX商业银行呆账核销管理措施》
8 附录
附录一：《呆账核销个性材料》
附录二：《呆账核销条件》
9 统计
统计一：《呆账核销封面》
统计二：《呆账核销项目资料目录》
统计三：《呆账核销申报承诺》
统计四：《呆账核销送审表》
统计五：《支行权限内单户呆账核销汇报》
统计七：《支行权限内批量呆账核销汇报》
统计八：《呆账核销法律意见书》
统计九：《呆账核销材料受理登记簿》
统计十：《已核销呆账管理台账》
统计十一：《中小企业和涉农不良贷款呆账核销情况统计表》
统计十二：《呆账核销项目清单》
中国农业发展银行呆账贷款认定表中国农业发展银行呆账贷款认定表单位：元
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｜ 贷款企业 ｜ 贷款金额 ｜ 贷款时间 ｜ 贷款方法 ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜形成呆账原因 ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜基层信贷员意见 ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 信贷部门 ｜ 稽核部门 ｜ 信贷资产保全领导小组 ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 县支行意见 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜地市分行意见 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜省级分行意见 ｜ ｜ ｜ ｜
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省级分行行长： 公章：
年 月 日 年 月 日
中国农业发展银行呆账贷款核销审批呈报表
中国农业发展银行呆账
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｜呈报行： （公章） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜贷款企业｜ ｜企业属性｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜企业类型｜ ｜贷款种类｜ ｜贷款用途｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜贷款金额｜ ｜ 申报核销呆账金额 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜简述原因： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜贷款行意见： ｜地（市）分行意见： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜行长： （公章） ｜行长： （公章） ｜
｜ 年 月 日｜ 年 月 日｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：企业属性指企业所属系统，如粮食系统、供销社棉花系统、乡镇企业等。
贷款核销审批呈报表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 省级分行职能部门意见 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜信贷部门： ｜稽核部门： ｜会计部门： ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜责任人： ｜责任人： ｜责任人： ｜
｜ ｜ 年 月 日｜ 年 月 日｜ 年 月 日 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜省级分行审查意见： ｜
｜ ｜ ｜
｜ 撕 ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ 开 ｜行长： （公章） ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜
｜ 无 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜地市级财政监察专员办事处审查意｜省级财政监察专员办事处审查意 ｜
｜ 效 ｜见 ｜见： ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜责任人： （公章）｜责任人： （公章） ｜
｜ ｜ 年 月 日｜ 年 月 日｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜总行审批： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜审核： 审批： （公章） ｜
｜ ｜ 年 月 日｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
中国农业发展银行呆账贷款认定或核销审批呈报汇总表
中国农业发展银行呆账贷款认定或核销审批呈报汇总表
填报单位
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 呈报 ｜ 贷款 ｜ 贷款 ｜ 形成呆 ｜申报认定｜ 形成呆 ｜省财政监｜ 总行核 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜或核销呆｜ 账简明 ｜察专员 ｜ ｜
｜ 单位 ｜ 企业 ｜ 金额 ｜ 账时间 ｜账金额 ｜ 原 因 ｜处意见 ｜ 批金额 ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总行审批： 审批人： 省级分行审查意见：
责任人：
年 月 日 年 月 日
中国农业发展银行呆账贷款核销申报材料
申报行： 分行 支行（营业部）
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借款人（企业）名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
呆账贷款形成时间：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
申报核销金额：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
二○○ 年 月 日
广东农村信用社呆账（信贷类）核销审批表（税）
借款类型：
申报单位： 填报日期： 年 月 日 单位：元
借款基础情况
借款人名称
县级国税部门审（核）批意见
（公章）
责任人： 经办人： 年 月 日
借款人性质
国有（ ）集体（ ）私营（ ）个人（ ）三资（ ） （打√表示）
借款金额
借款用途
借款期限（起止年月）
确保人名称
抵质押物名称
表内应收利息金额
申报核销金额
其中：本金 利息
核销原因：
地级国税部门
审（核）批意见
（公章）
责任人： 经办人： 年 月 日
信用社审核意见：
（公章）
省级国税部门审批意见
（公章）
责任人： 经办人： 年 月 日
注：1、信贷类呆账类型关键包含：贷款、贴现、担保垫款、拆（调）出资金、进出口押汇、股权和债券投资、应收股利、银行承兑汇票垫款等。
2、待核销表内应收利息金额不含贷款应收利息，债权投资不含采取成本和市场孰低法确定时末价值证券投资和购置国债本息部分。
3、本表审（核）批部门及信用社各留存一份。
4、小额农户呆账贷款核销不填此表。
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