拆迁指挥部财务管理核心制度.doc

相关印发泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部财务管理暂行措施通知指挥部各工作组：泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部财务管理暂行措施已经制订，现给予印发，请认真遵照实施。二一年十月二十二日泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部财务管理暂行措施第一章 总则第一条 为规范南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部（以下简称指挥部）财务行为，加强征地拆迁赔偿资金管理，严格财经纪律，依据中国会计法、中国土地管理法等法律法规，结合指挥部实际情况，制订本制度。 第二条 指挥部财务行为，应遵守国家法律、法规和本制度。第二章 资金管理第三条 指挥部在银行开设临时账户，用于拆迁赔偿款发放及指挥部日常收支。第四条 指挥部收入指由区依据拆迁进度统筹安排拆迁赔偿款项及日常工作经费。第五条 指挥部支出指依据拆迁进度支付给被拆迁户拆迁赔偿款及日常工作经费。第六条 拆迁赔偿款应专款专用，专门用于被拆迁户土地赔偿、房屋及隶属物赔偿、补助和奖励。第七条 严格遵守国务院颁布现金管理暂行条例，按要求范围使用现金；严格控制现金库存存量，应按指挥部五天日常零星开支所需现金确定库存限额，通常不超出5000元，凡超出现金库存限额部分应立即送存银行，不得坐支现金； 和其它单位正常经济往来1000元以上标准上转帐。 第八条 严格实施内部牵制制度，非出纳人员不得兼管现金。银行多种支票（现金或转帐）应由出纳人员专员保管、专员负责填开；指挥部预留银行印鉴分开保管，相互牵制。遗失支票，须立即汇报财务部门、指挥部领导及开户银行，立即采取防范方法，造成经济损失要追究当事人责任。 第九条 现金和银行存款日志帐，由出纳人员依据收付款凭证逐日、逐笔序时登记，并做到日清月结。每个月末须和银行对帐单立即对帐，对未达款项需由会计人员编制银行存款余额调整表，确保帐实相符，对帐单按要求保留期限保管。第三章 日常开支财务审批 第十条指挥部财务审批实施一支笔签字制度。各项费用支出必需严格实施财务审批手续，发生费用支出原始凭证应由经手人说明情况，指挥部相关组责任人证实，经会计审核后，交由分管指挥签署意见，报总指挥审批。第十一条 各组需购置日常办公用具时，应向综合组提出申请，由综合组按相关程序统一购置。第十二条 采购货物、服务属政府集中采购目录以内或采购限额标准以上货物、服务，应按要求办理。 第十三条 凡购入需验收入库材料物资时，必需附有验收入库单方可报销支出。第十四条 拆迁工作人员补助、奖励发放要严格遵守要求程序、范围、标准。 第十五条 指挥部人员因办理公务借款，应在任务完成后五天内凭单据结算清楚，不准长久挂账。如因单据不全或其它原因不能立即报帐时，必需先将余款交回财务组，待手续完备后随即清帐。第十六条支出原始凭证必需符合会计基础工作规范要求。 第十七条 财务人员应做好原始凭证审核工作，对不符合要求支出凭证应给予拒付或有权要求更正、补充。 第十八条 财务会计应认真推行职责，严格根据程序处理账务，按时编制、提供会计报表，确保帐证、账账、帐表、帐实相符。 第四章 拆迁赔偿款财务审批及发放程序第十九条 财务组每日依据各动迁组提供拆迁安置赔偿协议、财务结算表及其它相关资料进行复核把关，并填制拆迁赔偿资金发放审批表，由动迁组长签字确定后，由副指挥签署意见，报总指挥审批。第二十条 财务组依据审核后财务结算表、被拆迁户身份证复印件，联络开户银行为被拆迁户办理个人存折。第二十一条 财务组每日依据领导审批后拆迁赔偿资金发放审批表汇总开具转账支票送开户银行办剪发放手续。第二十二条 被拆迁户本人应由动迁组人员率领到财务组，经查对存折姓名、金额无误并出具本人身份证原件后，签领（盖手印）拆迁赔偿款，第二十三条 被拆迁户自签署拆迁安置赔偿协议并腾空房屋且提供完整相关手续后七日内收到拆迁赔偿款。第二十四条 财务人员要按时汇总相关拆迁款项发放情况，立即提供指挥部领导。第五章 固定资产管理第二十五条 固定资产是指通常设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在十二个月以上、并在使用过程中基础保持原有物质形态资产。单位价值虽未达成要求标准，不过耐用时间在十二个月以上大批同类物资，作为固定资产管理。第二十六条 各组室需要购置固定资产，应向综合组提出申请并填制固定资产购置申请表，由综合组按相关程序统一购置。第二十七条 各组室要加强对固定资产管理，指定专员负责，确保固定资产安全、完整。第二十八条 指挥部任务完成后，综合组及财务组应对固定资产进行一次全方面清查、盘点，办理手续移交相关部门。第六章 会计档案管理第二十九条 指挥部会计档案应根据会计档案管理措施具体要求统一管理。第三十条 会计档案由专员保管，会计档案原件标准上不得借出，确有特殊情况必需经会计准许并经总指挥同意，方可办理登记手续，查阅或复制会计档案人员严禁在会计档案上涂画，拆封和抽换。 第三十一条 凡会计档案保管者调离工作岗位时，应做好会计档案移交手续。第七章 其它事项第三十二条 本措施如和国家相关法律、法规、规章制度有抵触，以国家相关法律、法规、规章制度为准。