投资公司财务管理制度样本.doc

中国阳光投资集团固定资产&低值易耗品&办公用具管理措施

一、固定资产
第一条 固定资产范围包含：单位价值在元以上且使用年限在十二个月以上物品：包含台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家俱及多种办公设备等，如：打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配置关键配件，如硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但以后新增配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。
第二条 管理职责：
1) 管理部门：总裁办公室负责企业固定资产管理，设资产管理员，管理员负责企业固定资产计划统计、分析、申报管理、报批及资产定时核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产记录表，并于每十二个月12月和资金财务部固定资产台账进行查对，以达成账实相符。每十二个月一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中，发觉短缺、残损等情况,分别查明具体情况及责任人，单独填写清查统计，搞清原因，并提交处理意见，写出清查汇报。
2) 使用人：固定资产直接使用人或代管人(部门公用物品代管)负责所使用或代管资产保管、维护和报修。
3) 企业本部固定资产由总裁办公室统一购置。
4) 资金财务部：根据财务管理要求负责审核相关审批文件，负责固定资产财务管理工作。
5) 固定资产采购应在一个星期内完成。
第三条 固定资产管理步骤：
1) 申请：需购置固定资产部门或职员首先填写"固定资产管理表"。
2) 固定资产单价在二千元（含）以下，由部门经理审核，部门主管总裁同意；固定资产单价在二千元以上，由部门主管总裁审核，总裁同意。
3) 资产管理员接到固定资产管理表后，要进行编号。
4) 调配：资产管理员首先要依据申请情况及现有固定资产库存情况进行调配。如能够调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上签字确定。
5) 如企业现有固定资产库存确实不能满足申请人要求，则进行购置。购置由资产管理员负责，要依据申请人要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最终确定供货商。
6) 新购置固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理对应入库手续。
7) 领用：资产购置完成后，资产管理员即可通知申请人办理领取资产手续。领取资产使用人或代签人需签字确定。
8) 内部调动职员，如其使用固定资产仍需使用，则到资产管理员处，在固定资产管理表上办理部门划拔手续；如其使用固定资产不需再使用，则到资产管理员处办理退还手续。
9) 职员离职必需将其使用或保管全部固定资产完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。
第四条 损坏或丢失固定资产应按要求进行赔偿。
1) 遗失赔偿：职员所使用或负责保管固定资产发生遗失，须依据遗失情况进行赔偿。
2) 损坏赔偿：损坏企业固定资产,根据损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。
第五条 固定资产维修：各部门固定资产需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理同意后，由资产管理员统一办理。
第六条 固定资产报废：
1) 净值为零或因损坏不能修复或因性能达不到要求标准而失去使用价值，能够报废。
2) 办理报废手续:首先由使用人或代管人填写“固定资产管理表”，报企业总裁同意。
3) 报废固定资产须交回资产管理员处，由企业统一处理。
第七条 闲置固定资产管理：闲置固定资产由资产管理员统一保管，并依据申请人需要进行调配。各部门如有闲置资产应立即办理退还手续。
第八条 费用管理：购置、调配、保养、维护固定资产费用，由使用固定资产申请人向资金财务部提出申请，费用申请和费用报销时，资金财务部须查验“固定资产管理表”。
二、低值易耗品
第九条 低值易耗品范围：单位价值在元以下或使用年限在十二个月以下非一次性消耗物品。
第十条 管理职责：
1) 管理部门：总裁办公室资产管理员负责企业低值易耗品管理。包含低值易耗品统计、分析、申报管理、定时核查、分析、上报处理等管理工作。
2) 使用人：低值易耗品直接使用人或代管人(部门公用物品代管)负责所使用或代管资产保管、维护和报修。
3) 企业本部低值易耗品由总裁办公室统一购置。
4) 资金财务部：根据财务管理要求负责低值易耗品财务管理工作。
第十一条 低值易耗品管理步骤：
1) 申请：使用低值易耗品部门或职员首先填写"低值易耗品管理表"。确定购置由部门经理审核，部门主管总裁同意。
2) 资产管理员接到低值易耗品管理表后，要进行编号。
3) 调配：资产管理员首先要依据申请情况及库存情况，进行调配。如能够调配，通知申请人领取，申请人须签字确定。
4) 如企业现有低值易耗品库存确实不能满足申请人要求，则进行购置。购置由资产管理员负责，要依据申请人要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最终确定供货商。
5) 新购置低值易耗品到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理对应入库手续，资产管理员应对该低值易耗品给予编号，纳入低值易耗品管理档案。
6) 领用：购置完成后，申请人即可领用。
7) 内部调动职员，如其使用低值易耗品仍需使用，则到资产管理员处，办理部门划拔手续；如其不再使用，则到资产管理员处，办理退还手续。低值易耗品由管理员负责保管。
8) 职员离职必需将其使用或保管全部低值易耗品完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。
第十二条 职员使用或负责保管低值易耗品损坏或丢失应依据情况酌情赔偿。
第十三条 维修：各部门低值易耗需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理同意后，由资产管理员统一办理。
第十四条 报废：低值易耗品确实已不能使用，须由资产管理员审核，报部门经理同意。报废低值易耗品由总裁办公室统一处理。
第十五条 闲置低值易耗品管理：闲置低值易耗品由资产管理员统一保管，并依据申请人需要进行调配。各部门如有闲置，办理退还手续。
第十六条 费用管理：购置、调配、保养、维护费用，由使用人或保管人向资金财务部提出申请，由部门主管总裁审批，费用申请和费用报销时，资金财务部须查验低值易耗品管理表。
三、办公用具
第十七条 办公用具是指用于职员个人或公用办公一次性正常消耗物品。办公用具统一由总裁办公室派资产管理员进行管理。资产管理员负责办公用具计划、购置、发放。
第十八条 办公用具发放：
1) 企业职员申请办公用具，须到资产管理员处填写“办公用具管理表”，在表上要注明种类及数量。职员每人申领办公用具限额为每名职员每季不超出100元，如职员申领办公用具价值超出此要求，资产管理员可拒绝发放。如确因工作需要，职员可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管总裁同意。
2) 新入司职员可一次性发放以下办公用具：签字笔两支、笔记本两本、文件夹三个、订书器、涂改液、笔筒各一个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。以上用具不计入职员申领额度。
3) 非个人用办公用具，如打印纸、墨盒等，由总裁办公室前台负责领取。其它部门非个人用办公用具，由部门经理负责领取。
4) 资产管理员须认真填写办公用具出库记录表，并严格根据要求额度发放。
第十九条 办公用具采购：资产管理员负责办公用具采购，采购时要最少比对三家供货商价格。供货商须由总裁办公室主任签字确定。办公用具采购完成后，要填写“办公用具管理表”。
第二十条 总裁办公室每六个月进行一次办公用具检验，检验内容包含入库记录表和出库记录表是否相符、办公用具购置价格是否合理、办公用具发放是否符合要求等。
第二十一条 购置办公用具费用，由资产管理员负责申请，总裁办公室主任审核，企业主管行政副总裁同意。
第二十二条 本要求自公布之日起生效，修订权、废止权在总裁办公会议，由总裁办公室负责解释和实施。