年产10万公斤茶叶加工扩建项目项目建设投资可行性研究报告.doc

年产10万公斤茶叶加工扩建项目项 目 建 议 书第一章 总 论1.1 项目单位基本情况1.1.1项目承担及实施单位经营状况a)项目承担单位：陕西省商南县秦东集团有限责任公司，是“陕西省农业产业化经营重点龙头企业”称号，重合同守信用企业”、开户银行中国农业发展银行A级信用单位，陕西省“A”级纳税单位。该企业创建于1993年元月，1997年改制为股份制企业，是商南县一家跨行业、多产业的企业集团，所涉及的行业领域有：茶业种植、加工、销售；水泥建材产品生产销售；宾馆餐饮服务；房地产开发；城市燃气供应；生态旅游开发；水电开发和矿产开发等。企业注册资金1003万元，拥有总资产11418万元，固定资产7748万元，负债总额6047万元，资产负债率58.08%，职工520余人，其中：中层以上管理人员50余人，各类专业技术人员128人，管理人员平均年龄40岁。中层以上管理人员在长期经营管理实践中，市场驾驭能力得到了全面提高，公司现代企业管理制度健全，法人运转机制完善，经营管理状况优良。b)项目实施单位：商南县金丝茶业发展有限公司，是商南县秦东集团有限责任公司子公司（期间曾用名陕西省商南县秦东集团茶业发展有限公司），组建于2008年4月，股份制企业，注册资本300万元，注册地址是商南县生态科技产业园（商南县城关镇任家沟村），现有职工120人，其中各类技术人员28人。经营范围包括茶叶种植、加工、销售；黑木耳经营；政策允许的农副产品收购、包装、销售。公司法人运转机制完善，经营管理状况优良。1.1.2技术支持本项目乌龙茶和杜仲茶生产技术加工工艺均由商南县茶叶协会负责，该协会精通上述技术和工艺，熟悉项目区建设环境，能熟练安装、调试上述生产设备，并掌握生产机械性能，在长期的生产实践中，形成了较完善的生产技术工艺，积累了丰富的生产管理经验。同时，为了提升茶叶品质和档次，项目单位和陕西茶叶产业权威学术单位西北农林科技大学园艺学院建立合作关系，由其负责生产技术和新产品开发工作。1.1.3项目实施单位资产负债及财务状况商南县金丝茶业发展有限公司资产、负债及财务状况见表1-1。公司财务状况简表 表1-1项 目2008年度2009年度备注一、资产总额23274196流动资产10081354应收账款56122存货121371固定资产7131995减：累计折旧27203固定资产净值6861792在建工程224685长期投资无形及递延资产408364其他资产待处理资产损失二、负债总额14992690流动负债5341244银行借款1100其他借款应付账款1684长期负债14461446其他借款三、所有者权益8281505产值销售收入8014038利润138263其中：税金2413资产负债率64.4264.10净资产收益率6.157.951.1.4社会影响a)项目承担单位商南县秦东集团有限责任公司自成立以来，不断强化内部管理，积极探索适合企业发展壮大的新路子，不断完善企业法人治理结构，大胆涉足加快县域经济发展的行业、产业新领域，目前，已发展成为商南县规模和社会影响力最大的企业，连续多年被市县评为“十佳企业”、“优秀企业”、“先进企业”，并连续荣获陕西省“百强乡镇企业”、“科技示范企业”等荣誉称号，历年来，为当地经济发展做出了积极贡献。b)项目实施单位商南县金丝茶业发展有限公司，自2008年成立以来，立足商南丰富的茶叶资源优势，积极搞好新产品研发，不断提升商南茶品位和档次，所研制产品“秦露”牌金丝系列茶叶产品，一经上市，就得到了社会各阶层的广泛认可。“金丝雾峰”、“金丝翠芽”分别在2008、2009年中国（西安）茶业文化博览会上荣获金奖；“金丝翠芽”在2009年第八届“中茶杯”全国名优茶评比中获“优质茶”称号。2008年，公司被陕西省农机管理局命名为“茶叶连续化清洁化生产技术示范项目”。2009年被省劳动竞赛委员会评为“经济技术创新工程”优胜单位。2010年，被商南县人民政府授予“文明单位”称号。经过近三年的努力，市场范围已辐射到商洛各县、西安地区、南阳地区及湖北十堰周边县区，产品渠道基本形成，市场影响力逐步扩大。目前，已成为商洛极具影响力的茶叶企业。1.2立项的必要性及条件1.2.1市场预测茶是世界三大无酒精饮料之一，其消费量仅次于水，是世界上消费人数最多的饮料。随着人们健康消费观念的普及，茶正被越来越多的人接受、喜爱和追求，已成为社会生活中不可或缺的健康饮品和精神饮品。从2000年起，我国茶叶进入大力发展的快车道，茶叶产业基础进一步得到夯实，茶叶产业也得到快速发展，茶叶产销连续5年保持了10%左右的增长。商南县地处陕西省东南端三省八县结合部，已有47年的茶叶发展史，到2008年底，全县茶园面积达到14万亩，分布于全县14个乡镇，116个行政村，成为全国西部最北端新兴茶区，被国家林业局认定为“中国茶叶之乡”，被陕西省政府确定为茶叶优势产区和重点生产县。商南县委、县政府将茶产业作为振兴商南经济头号主导产业，制定了关于进一步加快茶叶产业发展的决定，计划通过茶产业的发展，干茶产量达到300万公斤，产值达到5亿元，全县农民人均纯收入提高1700元，并明确提出了实施“茶树良种化、品质生态化、产品名牌化、生产标准化、经营集约化”的发展目标。本项目的实施，将有效改变商南茶业生产规模小、产品档次低的现状，带动农民增收，推动产业发展，市场空间极大。1.2.2生产能力估计项目建成后，将新增年产茶叶10万公斤。1.2.3产品竞争能力a)技术和装备 本扩建项目所引进的加工设备技术成熟，工艺先进，是目前国内茶叶加工生产所普遍使用的工艺设备。b)新产品研发能力、产品质量性能、价格、商誉等 商南县已有40余年茶叶生产历史，商南县茶叶局作为行业主管部门，拥有一直专业研发队伍，新产品研发能力极强；同时，企业技术支持单位是陕西茶叶产业领域技术权威，具有丰富的制茶经验，项目新产品研发具有强大的技术团队支持，完全能够保证产品质量，实现较好收益，维护商南茶地域品牌声誉。1.2.4市场前景商南县目前茶叶生产企业规模较大的是茶叶联营公司，年产量约20万公斤，高档茶占10%，主要销往西安、重庆、兰州等城市和地区，在2000元-2500元/公斤，低档茶主要销往本市各区县。但由于商南县茶叶联营公司属国有企业，管理上仍然延续着计划经济模式，体制和机制不活，企业缺乏市场竟争力。项目单位金丝茶叶公司2008年新上茶叶生产项目，主要产品“金丝翠芽”、“ 金丝雾峰”、“ 金丝绿茶” 一经上市，受到消费者广泛亲睐。金丝茶业公司在原材料采购、生产和销售等环节进行市场化运作，项目产品设计生产规模是茶叶联营公司的3倍，在县域中的龙头位置趋势明显。除此之外，商南尚有初制加工厂30余家，产品主要以低档茶生产为主，产量约在20万公斤左右。商洛市产茶区域除商南外，镇安县和山阳县也生产茶叶，产量分别为9万公斤和5万公斤。通过调查，商洛区域内生产的茶叶目前主要满足于区域内的消费需求，部分高档茶叶销往西安、重庆、兰州等城市。中低档茶消费以个人消费为主，高档茶消费以礼品消费为主，因此，大力发展商南茶产业，前景非常乐观。1.2.5经济效益项目建成达产期可销售茶叶10万公斤，达产期可实现销售收入2750万元。年可实现税金及附加182万元。计算期项目年均利润总额为490万元。静态计算投资回收期含建设期为3.2年。设定折现率为8%，经计算税后财务净现值为570.5万元，税收财务净现值为728.66万元。税后财务内部收益率为23.82%，税前财务内部收益率为32.25%。动态投资回收期含建设期为3.6年。a)该项目的实施，有利于扩大茶园面积，稳定茶叶产业基础，促进农业产业合理布局，将使项目区农业产业结构得到有力调整，逐步由传统农业向现代农业转变； b)有利于突出本地农业产业特色，以现代农业科学种植加工为手段，调整优化茶类结构，形成以生产优质绿茶为主、生态茶类兼顾的产业发展模式。c)有利于名优茶、绿色食品茶、有机茶的培育和发展，和多元化产品开发，增强项目区茶叶产品市场竞争力。d)有利于自然生态保护，充分做到产业效益与生态效益并举，做到资源合理配置与优化利用。该项目的实施，将进一步促进农业产业结构调整，加快农村经济发展，转变农业生产方式，促进项目区农业现代化建设，经济效益、社会效益和生态效益明显。与非项目区比较，除了农民种植茶叶带来的收益外，项目还带动了旅游、劳务、运输等相关产业快速发展；同时，还可为地方新增纳税180余万元。1.2.6安排贫困劳动力就业项目建成可直接提供107余人就业机会，年支付工资福利150万元左右。1.2.7辐射带动农民增收该项目建设，将进一步提高商南茶叶的知名度，扩大商南茶的社会影响，提高商南茶叶品质和质量，使“中国茶叶之乡”商南在茶叶领域成为有影响品牌，跻身于陕西乃至全国茶叶产业领先行列。同时，项目建设能够促进项目区农业产业化结构调整，进一步加快茶叶产业发展，提高产业化经营水平。项目实施后，可新增带动茶农2000户6000人，通过采摘交售自产鲜叶的方式，人均增收2000元以上。同时，可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收5-10元左右。该项目的实施，将有效增加农民收入。第二章 项目规划设计2.1建设标准由于茶叶鲜叶不便长途运输，因而在茶叶基地建3个茶叶初制加工厂，按照清洁化茶叶生产标准建设乌龙茶、杜仲保健茶生产线各一条。2.2建设规模a）茶叶加工厂：在商南县生态科技产业园该公司原厂区扩建茶叶加工厂，扩建总建筑面积5900m2，购置乌龙茶生产线、杜仲保健茶生产线各一条。b）初制加工厂，在富水、试马、过凤楼等三个茶叶基地建3个初加工厂，每个建厂房500m2，购置初加工设备1套。 项目建成后生产规模达年新增年产茶叶10万公斤。2.3建设任务和建设内容2.3.1建设任务a)茶叶初制加工厂分别在富水、试马、过风楼三乡镇各建一个茶叶初制加工厂，每厂建厂房500，购置茶叶初制加工生产线各一条。b)建设10万斤茶业加工生产线在县城生态科技产业园区（金丝茶业公司厂区）扩建车间、库房等设施，购置乌龙茶和杜仲保健茶加工生产线各一条。形成年加工生产乌龙茶5万公斤、杜仲保建茶5万公斤。2.3.2建设内容2.3.2.1主要建、构筑物工程见下表：主要建、构筑物工程一览表 表2-1序号建、构筑物名称单位面积结构类型一生产性工程m245001茶叶加工厂m230001.1加工车间m22000砖混，轻钢屋架1.2库房m21000砖混1.2.1鲜叶堆放厂m2200砖混1.2.2毛茶库房m2300砖混1.2.3成品库房（含保鲜库）m2300保鲜库为玻璃钢1.2.4包装物库房m2200砖混2初制加工厂m21500砖木，500m2/个二公用设施m21001总配电室m260砖混2锅炉房m240砖混3厂区给排水及消防三行政福利工程1300砖混1厂区道路m2300水泥硬化2绿化m210003厂区围墙合计59002.3.2.2乌龙茶设备清单乌龙茶设备按照年产5万斤规模配置，主要设备见下表： 乌龙茶生产设备表 表2-2序号设 备 名 称单 位数 量1摇青机台42Q茶机Y006A台103速色机Y005台64杀青机Y003A台65解块机Y008A台46揉捻机Y004A台47干燥机Y001B台48茶叶空调台49竹扁个100010钢扁架个1002.3.2.3杜仲保健茶设备杜仲保健茶设备按照年产5万斤规模配置，主要设备见下表： 杜仲保健茶生产设备表 表2-3序号设 备 名 称单 位数 量16CSF-500热风杀青机组套12网带冷却输送机台236CR-55型双臂揉捻机台104提升机组A套25解 块 机台66振动输送机台27提升机组B套286CH-50用具翻板式烘干机台29网带式冷却输送机台2106CCP-110整体瓶式炒干机台1011八角辉干机台612电 器 箱个102.3.2.4设备来源通过广泛市场考察后，直接向上述设备生产厂家采购。2.3.3安排贫困劳动力就业、辐射带动农民增收项目建成实施后，实行以项目建设单位为龙头，以商南县茶叶协会为纽带，以基地农户为基础的“龙头+协会+基地+农户”的经营模式，农户负责茶园生产管理，协会提供技术服务，项目建设单位负责鲜叶收购、茶叶加工与销售，项目公司与农户以合同方式结成紧密的利益共同体，依照“自我服务、自我约束、自谋发展、自负盈亏”的原则，统一生产方式，统一技术规范，统一产品销售，确保农民增收。项目建成后，可直接提供107余人就业机会，年支付工资福利150万元左右；新增带动茶农2000户6000人，通过采摘交售自产鲜叶的方式，人均增收2000元以上；可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收5-10元左右；同时，还可带动社会运输力量运送茶叶鲜叶增收。2.4建设期限和实施进度总工期12个月。2010年12月完成项目的初步设计，2011年2月份正式动工， 2011年底项目全部投入经营。 项目工程实施进度示意表 表2-2序号建设内容2010年2011年12一季度二季度三季度四季度1工程设计2土建施工3乌龙茶设备定购4乌龙茶设备安装5乌龙茶调试产6杜仲茶设备定购7杜仲茶设备安装8杜件茶调试产第三章 项目投资3.1投资估算3.1.1 项目总投资该扩建项目总投资1486万元。其中固定资产投资962万元，流动资金524万元。3.1.1.1项目建设投资962万元a)土建工程-茶叶加工厂：初制加工车间、精制加工车间、库房、行政福利工程、总图运输工程等需投资413万元。b)设备购置-茶叶加工厂：乌龙茶生产线设备需投资125万元，杜仲茶生产线设备需投资148万元。-初制加工厂：每厂购置初制加工设备1套，51.9万元/套，3个基地初制厂共需投资155.7万元。c)安装费安装费按设备购置价款的6%估算，共需安装费25.4万元。d)预备费用由于该项目建设期计划12个月，土建工程按商南县近年来造价估算，设备均按项目单位与制造厂家合同报价估算，故只取基本预备费40万元。e)其他费用其他费用中建设工程监理费、勘察设计费、联合试车费、建设单位管理费等按可研报告取值计算，共计55万元。建设期利息，根据人民银行现行一年期贷款利率5.31%估算。3.1.1.2流动资金项目流动资金采用详细估算法估算，共需流动资金524万元。a)原材料杜仲茶生产集中在4月下旬至6月下旬，乌龙茶生产集中在7月上旬至9月下旬，由于该项目原材料鲜叶收购、加工季节性强，估算时充分考虑季节性资金回笼因素。回笼资金完全可以满足乌龙茶生产需求。因此，原材料流动资金综合年度周转天数按150天计算，年周转次数2.1次，需流动资金381万元。b) 在产品根据产品系列特点综合年度估算需流动资金48万元。c)产成品茶叶产品生产季节性强，生产时间比较集中，毛尖茶、扁形茶、乌龙茶周转较快，炒青茶周转较慢，根据系列产品综合估算，需流动资金68万元。d)应收账款应收帐款需占用流动资金110万元。3.1.2财务评价依据3.1.2.1评价方法本项目经济评价依据国家计委、建设部颁布实施的建设项目经济评价方法与参数（第三版）以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定。3.1.2.2评价基础数据a)基准折现率本项目基准折现率参照行业一般标准，设为8%。b)建设规模年新增加工茶叶10万斤(其中乌龙茶5万公斤、杜仲保健茶5万公斤。c)计算年限本项目计算期11年，其中：建设期1年，生产期10年。d)生产负荷本项目生产负荷第一年为90%，第二年以后为100%。e)计算价格参照同类产品市场价，并结合项目区实际综合分析计算产品成本和销售价格。考虑到项目的实施，以增加农民收入为主要目的，鲜茶收购价按高于当地市场现行价20%计算。同时，产品销售价格采取低价位策略，按低于商南茶现行价15%计算。3.1.3销售收入、销售税金和附加估算3.1.3.1销售收入项目建成达产期可增加生产销售茶叶10万公斤。项目产品市场销售价格按照不同品种、不同档次、不同规格确定，达产期可实现销售收入2750万元。3.1.3.2销售税金及附加估算增值税销项税按17%缴纳，进项税原材料鲜叶按13%抵扣。城市建设税按照增值税的5%缴纳，教育费附加按增值税的3%缴纳。达产期每年税金及附加183万元。3.1.3.3利润总额及分配估算计算期项目年均利润总额为490元，按利润总额的20%交纳所得税，所得税后的10%提取盈余公积金。计算期共缴纳所得税1305万元，提取盈余公积金522万元，累计未分配利润4695万元。3.1.4总成本及经营成本估算3.3.4.1单位产品生产成本估算根据估算，单位产品平均生产成本在150元左右。3.3.4.2项目总成本估算达产年总成本费用为1902万元3.3.4.3经营成本估算经营成本为1786万元具体如下：a)材料、燃料、动力消耗依据各系列产品实际消耗量计算。b)基本折旧及摊销费：本项目折旧费均按房屋和建筑物与设备费用计算，房屋与建筑物使用年限均按20年计算，设备使用年限均按10年计算，无形及递延资产分10年摊销完毕。c)工资及福利费：该项目费用按各系列产品单位制造成本中的加工费乘以总产量计算。d)修理费：按现行财务制度规定，修理费分别列入制造费用和管理费用中，由于该项费用占的比重较大，为计算方便，单独列入计算。估算方法按修理费占固定资产原值的提取率计算，提取率视项目情况确定。e)财务费用：按财务制度规定，将生产经营期发生的贷款利息以财务费用形式计入总成本费用。f)其他费用：项目评价为了便于计算，将制造费用、销售费用和管理费用等费用作了适当的归并，均列入其他费用中。3.1.5财务效益分析3.1.5.1盈利能力分析a)投资利润率该项目总投资为1486万元，生产经营期各年平均利润额为490万元。 投资利润率=项目生产经营期平均年利润额/项目总投资100%=32.97%b)资本金利润率资本金利润率=项目生产经营期平均年利润额/项目资本金100%=50.80%C)静态投资回收期静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+（上年累计现金流量的绝对值/当年净现金流量）=3.2年静态计算投资回收期含建设期为3.2年。d)财务净现值设定折现率为8%，经计算税后财务净现值为570.5万元，税前财务净现值为728.66万元。e)财务内部收益率经计算，税后财务内部收益率为23.82%，税前财务内部收益率为32.25%。f)动态投资回收期动态投资回收期=累计净现金流量现值开始出现正值年份数-1+（上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量现值）=3.6年动态投资回收期含建设期为3.6年。通过对项目进行财务效益评估后，投资利润率在正常范围内，静态投资回收期和动态投资回收期均小于计算期，在计算期内财务净现值大于0，财务内部收益率高于行业12%的基准收益率，项目可行。3.1.5.2财务清偿能力分析项目的清偿能力依据固定资产借款还本付息表、资金来源与运用表和资产负债表，计算固定资产借款偿还期、资产负债率、流动比率和速动比率等指标来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。a)资产负债率经估算，项目经营期资产负债率分别为：64.84%， 61.27%，51.73%，38.87%，32.95%，29.73%，26.81%，24.41%，22.41%，20.71%，19.25%。b)流动比率项目经营期流动比率分别为：129.38%，128.56%，131.53%，170.74%，219.10%，266.27%，313.43%，360.53%，407.69%，454.85%。c)速动比率项目经营期速动比率分别为：23.48%，25.41%，28.37%，67.59%，115.95%，163.11%，210.28%，257.38%，304.54%，351.70%。 3.1.6不确定性分析3.1.6.1盈亏平衡分析据测算，在正常生产年份生产能力达到41.57%时，可实现盈亏平衡，说明该项目对开工不足有较强的抗风险能力，项目风险较小。3.1.6.2敏感性分析假定其它因素不变，作投资增加5%，原材料价格上涨5%，产品销售价格下降5%等因素分析。 敏感性分析表 表3-1 序号变 化 因 素变化率财务内部收益率财务净现值（ic=8%）投资回收期税 前税 后税 前税 后税 前税 后1基本方案32.25%23.82%728.66570.53.2年3.6年2固定资产投资+5%29.66%20.29%698.06499.463.5年4年3原材料+5%28.48%18.53%656.86453.174.1年4.7年4产品售价-5%23.99%16.60%583.05433.154.3年4.9年综上分析，产品售价变化影响最大，原材料价格次之。但是，诸因素变化后，项目仍具有较强的抗风险能力。3.1.7财务评价结论上述研究结果表明，本项目经济效益十分显著，项目属于完全可行的范畴。3.2资金来源及筹措项目总投资1486万元。其中固定资产投资962万元，流动资金524万元。资金来源及筹措：申请龙头企业扶贫信贷资金300万元，项目单位自筹662万元，申请农发行贷款524万元（用于生产的流动资金）。 第四章 效益预测4.1经济效益分析项目建成达产期可销售茶叶10万公斤，达产期可实现销售收入2750万元。年可实现税金及附加182万元。计算期项目年均利润总额为490万元。静态计算投资回收期含建设期为3.2年。设定折现率为8%，经计算税后财务净现值为570.5万元，税收财务净现值为728.66万元。税后财务内部收益率为23.82%，税前财务内部收益率为32.25%。动态投资回收期含建设期为3.6年。4.2社会效益分析本项目建设，采取“基地+农户+龙头企业”的运作模式，是以市场为导向，企业为龙头，对茶叶这一主导产业实行区域化布局，专业化生产、一体化经营，使生产、加工和运销紧密结合，在产业化体系内部建立合理的利益分配机制，正确处理企业与茶农的利益关系，在平等互利的基础上合作与发展，形成一个风险共担，利益共享的经济共同体。通过龙头企业产业化引导和茶农进入市场，解决了产、供、销机制的脱节，完善和延伸产业链，在增强企业自身积累和竞争力的同时，能够促进农业产业结构调整，进一步加快商南茶叶产业发展，提高产业化经营水平。同时也将激发广大农户种植茶叶的积极性，引导广大茶农科学种茶、制茶，推动商南县茶叶产业走向科学化管理、标准化生产、市场化运作的可持续发展轨道。对于打破当地农业种植封闭模式，加快农村产业结构调整步伐，增加农民收入，壮大茶叶主导产业，具有十分重要的现实意义。43生态效益分析茶树是多年生常绿经济树木，不仅收益大而且具有绿化荒山荒地、涵养水源、保持水土、调节气候、美化环境、恢复生态平衡的综合作用。项目实施以绿色消费需求为导向，以提高市场竞争力和可持续发展能力为核心，走经济高效、产品安全、资源节约、环境友好，充分发挥当地资源优势的现代茶产业产业化经营道路。项目建设基本无“废气、废水、废渣”排放。项目建成后，仅在茶叶初、精制加工过程中，使用环保型热风炉产生少量烟尘；同时，茶叶加工机械工作时产生低于45分贝的噪声，但均低于国家环境质量标准允许的限量标准，不会产生任何污染源，更不会对周边生态环境造成不良影响。4.4扶贫贷款归还措施与归还计划计算期项目年均利润总额为490万元。项目建设期为一年，静态计算投资回收期含建设期为3.2年，动态投资回收期含建设期为3.6年。项目建设所使用扶贫贷款计划分两期归还：2012年底前，归还扶贫贷款本金150万元，并结清当期贷款利息；2013年底前，全部还清所有到款本息。还款措施为：2012年提取项目实施单位当年实现利润的30%，用于归还扶贫贷款本金150万元及利息，不足部分，由项目实施单位以自有资金补足;2013年，2012年仍采取提取项目实施单位当年实现利润的30%的办法，用于归还剩余扶贫贷款本金150万元及利息，不足部分，仍有由项目实施单位以自有资金补足。