食用油仓储设施项目可行性研究报告.doc

湖北瑞丰粮油食品有限责任公司 食用油仓储设施项目资金申请报告食用油仓储设施项目资金申请报告目 录第一章 项目概况11.1 项目背景11.2 项目概况3第二章 建设的必要性52.1 宏观背景52.2 企业发展和市场的需求6第三章 建设规模与工程方案73.1 建设规模73.2 工程方案7第四章 各项建设条件落实情况94.1 项目进展94.2 环境保护94.3 节能措施114.4外部配套情况134.5劳动保护、安全防护144.6 消防154.7 组织人员落实164.8 资金落实16第五章 项目实施进度175.1 项目实施进度建议175.2 项目进度安排17第六章 企业组织结构、劳动定员和人员培训186.1 组织结构186.2 劳动定员186.3 人员培训18第七章 工程招投标197.1招投标依据197.2招标范围197.3招标组织形式197.4招标方式20第八章 投资估算与资金筹措228.1 投资估算228.2 资金筹措25第九章 财务评价279.1 概述279.2 财务评价基础数据与参数选取279.3 经营收益估算289.4 成本费用估算299.5 财务投资评价报表309.6 财务评价指标319.7 不确定性分析339.8 结论35第十章 项目风险分析3710.1风险因素识别3710.2风险程度分析3710.3防范和降低风险对策39附件目录：1. 项目备案证2. 土地证3. 建设用地规划许可证4. 关于湖北瑞丰粮油食品工业园年产6万吨油脂深加工项目规划意见5. 关于湖北瑞丰粮油有限责任公司瑞丰粮油食品工业园项目环境影响报告表的批复6. 湖北瑞丰粮油食品有限责任公司瑞丰粮油食品工业园建设项目安全许可意见书7. 应城市公安消防大队建筑工程消防设计审核意见书8. 营业执照9. 关于对湖北瑞丰粮油食品有限责任公司资信状况的说明10. 企业自有资金证明11. 申请材料真实性声明12. 公司2007、2008年资产负债表、利润表 13. 项目现场施工照片14. 总平面图6第一章 项目概况1.1 项目背景1.1.1 项目名称湖北瑞丰粮油食品有限责任公司食用油仓储设施项目1.1.2 项目承办单位基本情况单位名称：湖北瑞丰粮油食品有限责任公司注册地：湖北省应城市法人代表：所有制形式：国有1.1.3 项目单位简介湖北瑞丰粮油食品有限责任公司的前身是应城市裕隆粮油食品股份有限责任公司，属湖北省粮油工业重点骨干企业、省农业产业化重点龙头企业之一，集收购、储存、加工、经贸于一体。公司下设油脂厂、面粉厂、饲料厂、面条厂和五个职能部门。主要产品有食用油脂、面粉、面条、饲料四大门类。综合经济实力在全省同行业处于前5名位次。近三年生产经营正常，经济效益可观。现有员工225人。2005年9月完成企业改制，2006年5月由湖北省粮油（集团）控股经营。近几年，公司先后投资一千多万元进行了全面系统的技术改造和设备更新，现有生产食用油脂、面粉、面条、饲料共17.5万吨的生产经营能力。其生产工艺先进，设备装备精良，技术力量雄厚，并配有完善的产品质量监督体系，仅面条的新产品技术开发和品控人员就有12人。公司拥有“富民”、“白玉”两湖北省著名商标；生产的“富民”牌饲料、面粉、大米、“蒲阳花”牌二级植物油、色拉油、香麻油及“白玉”牌系列挂面多次荣获国家、省优质产品称号，已在全国形成销售网络。特别是“白玉”面条，行销全国15个省，网络有近250户二级批发商。近几年，公司注重市场宣传，注重品牌建设，“富民”、“白玉”两大主导产品，同时和中国农业科学院、华中农业大学、粮科院、湖北省粮食协会保持密切联系，不断提高“白玉”面条和“富民”的技术含量，开发出系列产品。借助湖北省粮油集团的外力，正在融入集团的销售网络之中。今年新增江西、湖北、沈阳三个省级批发市场进入中百便民、中百仓储、丽红三大超市，整体销售直线上升。1.1.4 编制报告的依据(1) 企业申报的项目建议书(2) 企业提供的基础资料(3) 湖北省粮油加工规划(4)植物油厂设计规范(5)食用植物油厂卫生规范(6)浸出制油工厂防火安全规范(7)粮食建设规范(8) 国家发改委关于进一步做好流通领域国债项目储备工作的通知1.2 项目概况1.2.1 项目进展湖北瑞丰粮油食品有限责任公司食用油脂仓储项目已于2008年8月筹备建设，已征用土地，项目建设土地证已办理，规划意见已批复，环境评价意见对该项目的建设支持，项目建设资金自筹部分已落实，项目人员已到位，基础设施正在施工，各项工作正按计划进行。1.2.2 项目地点建设地点为湖北省应城市。1.2.3 建设内容(1) 油罐 3.0万吨(2) 接发油设施1.2.4 建设的目标(1) 满足食用油中转的需求；(2) 满足食用油储备的要求；(3) 保障市场供应，建立油脂加工和储备应急体系。1.2.5 环境保护根据国家环境保护的有关规定，项目建设主体与“三废”控制同时设计、同时施工、同时投产。已作环境评价。1.2.6 基础设施 水、电、路、通讯条件具备。1.2.7投资估算及经济效益本项目总投资（投资规模）为2602.92万元，其中建设投资为2507.61万元，建设期利息51.68万元，铺底流动资金为43.63万元，认缴资本金总额为862.92万元。本项目总投资为2704.71万元，其中建设投资为2507.61万元，建设期利息51.68万元，流动资金为145.42万元本项目项目投资财务内部收益率（所得税前）为19.58%，项目投资财务内部收益率（所得税后）为15.43%，资本金财务收益率为29.42%，投资回收期（所得税前）为5.81年(含建设期1年)，投资回收期（所得税后）为6.72年(含建设期1年)，总投资收益率为16.19%，项目资本金净利润率为10.23，高于行业平均水平。第二章 建设的必要性2.1 宏观背景随着中国经济高速增长，人民生活消费水平不断提高，也带动对植物油脂需求快速增长，尤其是近几年，农村市场发展和城镇化人口转移引起消费增长是一个重要特征。据统计，中国有1.3亿农民走向城镇成为城镇常住流动人员，植物油商业化消费日益增长，餐饮业零售额快速增长，持续拉动餐饮植物油市场的需求。过去七年，中国年人均植物油消费量几乎增长了一倍，从1999年的9.5公斤增至2007年的17.1公斤，但近年和未来几年内，中国国内植物油产量，仍不能满足国内市场需求。另外，随国内生活水平的提高，对肉制品等需求不断增长，刺激养殖业对蛋白消费的需求，从而使植物饲料蛋白需求保持在高水平。近几年，我国市场对油料和油脂需求刚性增长，而供应不足，造成了供需原料和产品的严重失衡，为此，只能依赖进口。前期外资并购国内油脂加工企业，而近期外资益海和外资嘉里集团强强合作，如虎添翼。国际油商、油企不仅控制国际市场大豆的贸易，现利用中国庞大市场需求转化为加工和倾销其产品，影响植物油脂市场的价格走势。油脂价格的走势也影响我国食品价格，影响我国CPI指数的走势，影响我国食品的供应，影响国内经济的基本面。在充分认识到食用油消费未来趋势刚性增长和对外原料依存不可避免的基本认识上，遵循有关规则，对民族油脂加工企业适度保护，建立国内的油脂加工体系，以我国油脂加工和储备企业为核心，建立加工和储备的安全体系和应急体系。2.2 企业发展和市场的需求湖北瑞丰粮油食品有限责任公司现已建设500吨/日加工能力的油脂加工厂，主要生产原料为菜籽和棉籽，为了满足生产和储备的需要，建设食用油脂储罐十分必要。原来该企业有油罐，但都是九十年代建设，油脂接发放系统效率不高，计量不准，安全储油设施不足，油罐也没有加氮气保护，不利于油脂存储，原有设施相对落后。湖北瑞丰粮油食品有限责任公司地理位置优越，交通方便，食用油中转方便，国内部分油脂加工企业食用油也委托该公司代储或中转。随着人们生活水平的提高，食用油市场供应也出现了差异化，消费者食品安全的意识也越来越强，不同的消费对象对食用油的需求也不同，为了满足市场的需求，满足消费者不同层次的需要，生产中、小包装的食用油脂，达到营养、安全的目标，是市场的要求，也是企业的需要。产品的差异化，对提高企业的综合经济效益，提高产品的知名度，提升企业形象，也有十分重要的意义。综上所述，湖北瑞丰粮油食品有限责任公司加工厂建设十分必要，油脂加工厂的仓储设施、小包装项目也必不可少。第三章 建设规模与工程方案3.1 建设规模油罐：3.0万吨接发油及相关配套设施3.2 工程方案3.2.1 油罐区工艺方案(1) 工艺流程成品油 贮罐 泵 计量 鹤管 油罐车船舶(2) 工艺流程说明从公路及码头出来的食油，通过泵打入贮罐中，生产时从贮罐通过泵打入油罐车或船。成品油（四级油或色拉油）通过泵打入贮罐中，成品油的运输通过油罐车以及船舶。成品油通过泵从贮罐中泵出，经过计量后通过鹤管装入油罐车或通过泵装入船舶中。3.2.2 油罐(1) 罐型选择钢结构油罐种类很多，有立式圆筒形、卧式圆筒形、球形、双曲率形（水滴形）及低稳双层储罐等，本项目为植物油罐，根据拟建场地及地质条件，以及我国植物油罐常用罐形统计分析，立式圆筒型储罐应用较多，因此本项目选用立式圆筒形储罐。立式圆筒储罐根据罐顶结构形式，有锥顶型、无力矩型、浮顶型及拱顶型。作为植物油罐，较常用的有锥顶型、无力矩型及拱顶型。本项目选型拱顶型油罐。(2) 拱顶储罐拱顶储罐的顶是球面的一部分，一般直径不大于12m时，采用光面壳，直径不大于32m时采用带肋壳，当直径大于32m时，采用网壳比较经济、可靠。这种顶盖结构简单，受力好，耗钢量少，施工容易，建造周期短，选价低，是国内外目前普遍采用的一种罐体形式。3.2.3 建构物的结构形式 根据工程的各建、构筑的使用功能，结合项目所在地的实际情况，综合考虑建设成本、建设周期等因素，本项目油罐为钢结构，小包装车间也采用轻钢结构。第四章 各项建设条件落实情况4.1 项目进展湖北瑞丰粮油食品有限责任公司食用油脂仓储项目已于2008年8月筹备建设，已征用土地，项目建设土地证已办理，规划意见已批复，环境评价意见对该项目的建设支持，项目建设资金自筹部分已落实，项目人员已到位，基础设施正在施工，各项工作正按计划进行。4.2 环境保护 本项目已做环评报告。4.2.1 执行标准(1) 环境质量标准地表水质量执行国家地表水环境质量标准（GB3838-2002）类标准；环境空气质量执行国家环境空气质量标准（GB3095-1996）二级标准；声学环境执行国家城市区域环境噪声标准（GB3096-93）2类标准。(2) 污染物排放标准污水污染物排放执行国家污水综合排放标准（GB8978-1996）一级标准，具备城市污水处理厂接管条件后，可执行城市污水处理厂接管标准；工业废水达到国家工业一级排放标准；厂界噪声执行国家工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-90）类标准；建筑施工厂界噪声执行建筑施工场界噪声限值（GB12523-90）规定；固体废弃物：一般固体废弃物处置执行一般工业固体废物贮存、处置污染控制标准（GB189599-2001）。4.2.2 环境保护与治理措施(1) 室外排水实行雨污分流。本项目废水主要为工业废水和职工的办公生活污水，废水经处理后达到国家污水综合排放标准（GB8978-1996）一级标准后，排入高新区污水管网；(2) 选用优质设备，对产生噪声的主要设备进行合理布局，并采取有效的隔音、减振措施，同时保证厂区绿化面积，加强绿化管理措施，确保厂界噪声排放满足国家工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-90）类标准；(3) 固体废弃物实行匪类收集。一般生产固体废弃物由厂家进行回收利用。生活垃圾分类袋装化，由专人及时清理运走，送城市垃圾中转站集中处理；(4) 项目施工期间，加强施工现场的环境管理，设置临时施工废水沉淀池，清水回收利用。注意控制施工现场的扬尘污染，由专人洒水抑尘。严格执行建筑施工场界噪声限值（GB12523-90）中的有关规定，避免施工扰民现象的发生；(5) 项目竣工试生产三个月内申请该项目的竣工环境保护验收，合格后正式投入使用。4.3 节能措施本项目的建设本着合理利用能源、提高能源利用效率的原则，依据国家合理用能标准和节能设计规范进行。本项目的建设遵循的合理用能标准及节能设计规范，在建设的各个环节中力争采取合理有效的节能措施，以达到合理利用能源、提高能源利用效率的目的。4.3.1 项目遵循的合理用能标准及节能设计规范(1) 相关法律法规、规划和产业政策a.中华人民共和国节约能源法b.中华人民共和国建筑法c.中华人民共和国清洁生产促进法d.清洁生产审核暂行办法（国家发展改革委、国家环保总局令第16号）e.中国节能技术政策大纲（计交能1996905号）f.国家鼓励发展的资源节约综合利用和环境保护技术(国家发改委2005第65号) (2) 工业类相关标准和规范 a.工业企业能源管理导则GB/T15587-1995 b.机械行业节能设计规范JBJ14-2004 c.工业设备及管道绝热工程设计规范GB502641997 d.评价企业合理用电技术导则GB/T3485-1998 e.节电措施经济效益计算与评价GB/T13471-1992(3) 建筑类相关标准和规范a.绿色建筑评价标准GB/T50378-2006 b.绿色建筑技术导则(建科2005199号) c.采暖通风与空气调节设计规范GB50019-2003 d.通风与空调工程施工质量验收规范GB50243-2002e.外墙外保温工程技术规程JGJ144-2004f.建筑照明设计标准GB50034-2004g.建筑采光设计标准GB/T50033-2001 4.3.2 节能措施(1) 本项目采用先进的技术与装备，技术路线简捷，设备布置紧凑、合理，避免生产工艺中能量的不合理转换，已达到提高能源利用效率、降低能源消耗的目的；(2) 合理布置厂区格局，减少物流距离，提高设备利用率，减少能源消耗；(3) 严格管理，采用高效、先进的生产管理控制系统，合理安排生产，实现设备满负荷、连续生产，减少设备空转、大马拉小车等不合理现象的发生，减少浪费能源；(4) 建筑节能按行业有关规范执行，要采用新技术、新材料，采取节能措施。结合项目所在地理位置及自然条件，采用合理、有效的建筑节能措施，如合理的建筑布局、合理采光、新材料的利用、加强夏季自然通风和冬季保暖措施、减少通风和空调设备运行等等；(5) 安装的静电电容器容量，补偿的企业的总平均功率因素为0.96；(6) 照明设计在条件许可的场所，如科研楼、道路等处安装节能灯、荧光灯；(7) 加强节能宣传教育，全员树立节能降耗观念。4.4外部配套情况(1) 公用设施社会依托条件a、供水场址已建成完善的市政供水设施。因此，本项目的生产、生活用水供应有可靠保证。b、供电供电条件已具备。c、通讯本项目所需电力、电信线路均已配备齐全。d、 排水本项目场址已建成完善的市政排水设施。(2) 拟建项目所在地区支持条件a、依法交纳的所得税，由同级财政比照高新技术开发区的优惠政策，将上交部分补给企业，以资鼓励；b、充分保证企业的供水、供电、供气、通信等；c、企业在生产经营、项目招投标、业务承接、人才招聘方面依法享有充分的自主权。(3) 征地、拆迁、移民安置条件本项目无需拆迁和安置移民。(4) 施工条件本项目拟选场址的各项配套设施齐全，在本项目施工期间，电、水等可得到有效保证。4.5劳动保护、安全防护4.5.1 依据为了贯彻执行“安全第一，预防为主”的方针，确保工程投产后符合安全卫生的要求，保障劳动者在劳动过程中的安全与健康，促进生产与发展，本工程应严格执行国家的有关标准，法规规范和规定如下：(1) 建筑设计防火规范(2) 工业企业设计卫生标准(3) 工业企业采光设计标准(4) 工业企业噪声卫生标准(5) 轻工业劳动保护条例等4.5.2劳动保护(1) 主要生产车间设备布置均留有合理的操作和维修空间。(2) 楼梯及操作平台均设有防护栏杆。(3) 对生产过程中产生噪音采取防治措施，使之控制在规定范围内。4.5.3安全防护(1) 操作人员在上岗前应接受有关的安全生产教育，未经培训的新工人，实习人中和临时工等不得顶岗单独操作，厂内应制定有关安全操作规章制度。(2) 全厂设有消防系统，车间及各建筑物配备防炎措施，操作人员应接受系统消防知识的培训并定期进行消防训练和演习。(3) 车间内所有传动设备配有防护罩，各种电器设备必须接地。(4) 操作人员在上岗前应接受有关的安全生产教育，未经培训的新工人、实习人员和临时工等不得顶岗单独操作，厂内应制定有关安全操作规章制度。(5) 对高温设备及管道要采取保温，使其表面温度降至50以下，以防烫伤。4.6 消防4.6.1 防火本工程无须设立独立的企业消防站（队），但企业内应具有专职消防人员编制。按建筑设计防火规范GBJ16-87规定进行设计。室内外消防均为消火栓灭火系统，另外配备适当数量的泡沫灭火器辅助消防。本工程消防用水接自来水管道。消防用电的电源、负荷等级：事故照明，疏散指示标志、事故广播、通讯、自动报警、消防水泵。在车间每层楼面，包装库等处设置事故照明应急灯，并设置疏散指示标志。事故广播由总厂广播系统承担。在车间、库房、综合楼设置火灾探测器，手动报警开关。在值班室设置火灾报警盘，接收各火灾探测器、手动报警开关的火情信号，在盘上显示火警位置，并发出声光报警。4.6.2 防爆总平面布置防爆措施：仓库宜尽量远离火源，配电房与仓库远离。建筑防爆设计措施：操作管理方面加强对防爆的宣传教育，制定严格的岗位制度和操作规范。厂区内严禁明火作业，以杜绝火源，定期及时地对车间及仓库的积灰进行清理。按照规定设置报警、消防器材以防范未然。4.7 组织人员落实本项目已成立专班负责项目建设，管理人员也具备。4.8 资金落实 本项目建设资金企业自筹部分已落实，已经与银行达成贷款意向，现申请国家补贴。第五章 项目实施进度5.1 项目实施进度建议为了优化项目建设周期，尽快完成本项目的工程建设，在设计、招标、施工、安装等各个环节采取有效措施，做好统筹协调工作，力争在12个月内完成全部工程建设工作。2009年7月2009年10月完成可研报告、初步设计、施工图设计、招标及施工前的准备工作。2009年11月2010年6月完成土建施工、设备安装调试工作。5.2 项目进度安排实施进度安排见下表。项目名称进度（月）123456789101112可研报告初步设计施工图设计工程招标土建施工设备安装调试第六章 企业组织结构、劳动定员和人员培训6.1 组织结构湖北瑞丰粮油食品有限责任公司原有管理体系和框架，本项目的组织结构是在原企业运行基础上实施。6.2 劳动定员本项目总定员36人。6.3 人员培训本项目为服务型和技术密集型物流系统和粮食加工企业，必须有高素质的管理和操作人员，实行全员分批、轮流培训。将选派部分人员到管理、技术院校、职业培训中心和有经验的大型物流交易市场学习、参观、培训，形成企业的骨干力量，一般操作工人可在企业培训上岗。41编制单位：国家粮食储备局武汉科学研究设计院第七章 工程招投标依照国家发展计划委员会2000年第3号令工程建设项目招标范围和规模标准规定，本项目建设必须进行招投标。7.1招投标依据中华人民共和国招标投标法、合同法中有关规定。7.2招标范围对设计、建筑工程、安装工程、监理实施招标；设备和材料除个别常规设备及一般材料直接购买外，重要设备和材料均实行招标。7.3招标组织形式上述招标范围，将采取委托有关资质的单位组织招标。为保证工程项目在公平、公正、公开、透明、有序的原则下进行，工程项目招标由有关部门组成专门机构整体把握、控制、调整。评标工作按照严肃、认真、公平、公正、科学合理、客观全面、竞争优选、严格保密的原则进行，保证所有的投标人的合法权益。评标由评标委员会负责。评标委员会由有关领导和有关技术、经济方面专家组成，成员为5人以上单数，其中技术、经济等方面专家大于成员总人数2/3。这些专家从事相关领域工作满8年，并具有高级职称或具有同等专业水平。评标委员会的评标工作受有关行政监督部门监督。7.4招标方式对建筑工程、安装工程、监理、重要设备和材料等采取公开招标的方式，设计采用邀请招标。本项目招标基本情况见表7-1；审批部门核准意见，见表7-2。表7-1 招标基本情况表建设项目名称：湖北瑞丰粮油食品有限责任公司食用油仓储项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额(万元)备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计建筑工程安装工程监理设备重要材料其它情况说明：建设单位盖章年 月 日表7-2 审批部门核准意见建设项目名称：湖北瑞丰粮油食品有限责任公司食用油仓储项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘 察设 计建筑工程监 理设 备重要材料其它审批部门核准意见说明： 审批部门盖章 年 月 日第八章 投资估算与资金筹措8.1 投资估算8.1.1 建设投资估算建设投资由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息构成；其中建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费形成固定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产、递延资产。基本预备费、涨价预备费、建设期利息在可行性研究阶段为简化计算，一并计入固定资产。建设投资分为静态投资和动态投资两部分。建设投资静态部分包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用。投资估算的依据如下： 国家和轻工总会颁发的有关轻工业建设项目投资估算的有关规定 湖北省建筑工程消耗量定额及统一基价表 基础结构屋面（2008年）湖北省建筑工程消耗量定额及统一基价表 装饰装修（2008年）湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（2008年）湖北省安装工程消耗量预算定额及单位估价表）（2008年）的各相关分册湖北省土石方工程消耗量定额及统一基价表（2008年）湖北省建筑工程概算定额（2006年）湖北省建筑安装工程费用定额（2008年）湖北省工程造价信息（2009年4月）建设投资估算见附表B1。建设投资总额为2507.61万元。8.1.1.1 建筑工程费建筑工程费估算主要采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法进行估算。建筑工程费用估算表见附表B1-1。建筑工程费总额为828.81万元。8.1.1.2 设备及工器具购置费设备及工器具购置费包括设备的购置费、工器具购置费、现场制作非标准费、生产家具购置费和相应的运杂费。国内设备购置费估算：国内设备购置费按设备出厂价加运杂费计算。设备出厂价以主要设备生产厂家的最新报价为依据。备品备件按设备购置费的1%计算；运杂费按设备出厂价的6%计算。工器具及生产家具按设备购置费的1%计算。国内设备购置费估算表见附表B1-2。国内设备购置费总额为1240.19万元。8.1.1.3 安装工程费估算安装工程费按相关的安装工程定额、取费标准和中国轻工总会发布的有关指标，采用安装费率进行估算。安装工程费用估算表见附表B1-3。安装工程费估算总额为140.08万元。8.1.1.4 工程建设其他费用估算工程建设其他费用按各项费用科目的费率或者取费标准估算。建设单位管理费按建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的0.8%计算。勘察设计费按建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的2%计算。工程建设监理费按建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的1.2%计算。工程保险费按建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的0.35%计算。环境影响评价费按建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的0.3%计算。办公及生活家具购置费按劳动定员36人，800元/人计算。土地使用权为0万元。生产职工培训费按3000元/人计算，培训人数按14人考虑。开办费建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和的0.2%计算。工程建设其他费用估算表见附表B1-4。工程建设其他费用总额为112.78万元。8.1.1.5 基本预备费估算基本预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用之和为计算基数，乘以基本预备费率进行计算。基本预备费率国内配套部分按8%计算。基本预备费总额为185.75万元。8.1.1.5 涨价预备费估算涨价预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和为计算基数，乘以涨价预备费率进行计算。由于进年来我国的物价呈上升趋势，故本估算在基本预备费中考虑涨价因素。8.1.2 建设期利息估算建设期利息计算见附表B3。本项目借款为长期借款，年利率为5.94%。建设期利息为51.68万元。8.1.3 流动资金估算流动资金估算见附表B4。流动资金估算是按分项详细估算法估算的。达到设计纲领年份的流动资金需要额为145.42万元。8.2 资金筹措8.2.1资本金筹措本项目属既有项目法人。按国发199635号文件精神，结合本项目的实际情况，本项目的资本金认缴比例确定为总投资(投资规模)的33.15%。本项目总投资（投资规模）2602.92万元，其中建设投资2507.61万元，建设期利息51.68万元，铺底流动资金投资为43.63万元。项目资本金为862.92万元，占总投资的31.90%，占总投资（投资规模）的33.15%。按项目实施进度按比例逐年认缴，并存入指定银行。申请银行固定资产贷款1740万元，特申请国家补贴。资本金出资方：湖北瑞丰粮油食品有限责任公司。 出资方式：以货币方式出资。资本金来源：企业自有资金资本金落实情况详见附件。8.2.2债务资金筹措债务资金是项目投资中除资本金外，需要从金融市场借入的资金。本项目总投资2704.71万元，其中建设投资2507.61万元，建设期利息51.68万元，流动资金145.42万元，项目资本金862.92万元。本项目申请银行固定资产贷款1740万元，申请银行流动资金贷款101.79万元。项目总投资使用计划与资金筹措见附表B5。第九章 财务评价9.1 概述本项目是一个新建项目。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、企业组织和劳动定员以及项目实施规则诸方案进行研究论证多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。该项目主要设施包括生产车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。本项目的投资估算与财务评价是按国家计划委员会和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）和国家计委办公厅发布的投资项目可行性研究指南（试用版）编制的。9.2 财务评价基础数据与参数选取9.2.1 财务价格本项目财务价格采用固定价格。固定价格是根据财务评价定价原则和市场预测的情况，以近几年市场已形成的价格为基础，预测到生产期初的价格。9.2.2 税费按国家的有关规定，本项目缴纳营业税、城市维护建设税和教育费附加。营业税率为5%，城市维护建设税和教育费附加按营业税额的7%和3%计算。按国家和地方的有关规定所得税率为25%。9.2.3 利率项目借款利率采用固定利率，建设投资借款年利率按5.94%计，流动资金借款年利率按5.31%计算。9.2.4项目计算期项目计算期确定为13年，其中建设期按1年计算，生产运营期按12年计算。9.2.5 财务基准收益率（ic）设定参考相关行业的财务基准收益率，并考虑本行业的平均收益水平和项目的风险因素，财务基准收益率（ic）设定为8%。9.3 经营收益估算经营与服务价格是根据财务评价的定价原则，根据近期市场实现的价格为基础进行预测。本项目的经营与服务收入主要由油罐经营收入构成。 达到设计纲领年份油罐经营容积30000吨，估计每吨仓容年经营收入为440元。年营业税金及附加按国家规定计算。本项目需缴纳营业税、同时缴纳城市维护建设税和教育费附加，营业税率为5%，城市维护建设税和教育费附加分别按营业税额的7%和3%计算。年经营服务收入和经营税金及附加估算见附表B6。达到设计纲领年份的营业收入1320万元，年营业税金及附加估算额为72.60万元。9.4 成本费用估算本项目成本计算采用生产要素估算法。总成本费用估算见附表B7。成本估算说明如下：9.4.1外购原材料、辅助材料费外购原材料、辅助材料费估算见附表B7基1。低值易耗品按每1吨油料50元计算。达到设计纲领年份的原材料、辅助材料费总额为150万元。9.4.2燃料及动力费燃料及动力费估算见附表B7基2。达到设计纲领年份的燃料及动力费总额为65.20万元。9.4.3折旧费估算固定资产折旧采用分类折旧，残值率为5%。房屋、建（构）筑物原值为956.97万元，按25年折旧，年折旧额为36.36万元，设备原值为1593.70万元，按12年折旧，年折旧额为126.17万元，年折旧费总额为162.53万元。折旧费估算见附表B7基3。9.4.4摊销费估算本项目无形资产（土地费用）为0元，年摊销费为0万元，其他资产为8.62万元，按5年摊销，年摊销费为1.72万元。年摊销费总额为1.72万元。无形资产及递延资产摊销费估算见附表B7基4。9.4.5工资及福利费全厂劳动定员36人，其中技术人员6人，工资按36000元/人年计算，管理人员4人，工资按36000元/人年计算，生产工人26人，工资按25000元/人年计算，工资总额为101万元。根据有关文件规定，本项目的福利费按工资总额的14%计算，年福利总额14.14万元。生产运营期各年工资及福利估算详见附表B7基5。年工资及福利费总额为115.14万元。9.4.6 修理费估算修理费按年折旧额的30%计算，每年为48.76万元。9.4.7财务费用生产期长期借款利息和流动资金借款利息计入总成本。9.4.8其他费用其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用。为简化计算，该项费用按工资及福利费的180%计算，每年约为207.25万元。年土地使用费总额为0万元。年营业收入的2%，每年约26.4万元年其他费用总额为233.65万元。9.5 财务投资评价报表9.5.1 项目投资财务现金流量表 项目财务现金流量表项目财务现金流量表见附表B9。 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表见附表B109.5.2 利润和利润分配表利润和利润分配估算见附表B12。经计算，年平均利润总额为368.82万元，所得税按利润总额的25%计算，法定盈余公积金、任意盈余公积金分别按净利润和可供分配利润的10%、10%、5%计算。9.6 财务评价指标9.6.1 盈利能力分析（FIRR）9.6.1.1 财务内部收益率 项目投资财务内部收益率根据附表B9计算的所得税前的项目财务内部收益率为19.58%，所得税后为15.43%。 资本金收益率根据附表B10计算项目资本金财务内部收益率为29.42%。9.6.1.2 财务净现值（FNPV）根据财务现金流量表，计算项目在设定的财务基准收益率时的财务净现值。项目投资财务净现值（ic=8%）（所得税前） = 1918.60万元。项目投资财务净现值（ic=8%）（所得税后） = 1181.24万元项目财务净现值大于零，表明项目的盈利能力超过按设定的折现率计算的盈利水平。9.6.1.3投资回收期（Pt）投资回收期 = 累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量的绝对值当年净现金流量所得税前的投资回收期为5.81年。所得税后的投资回收期为6.72年。投资回收期接近基准投资回收期，表明项目的盈利能力和抗风险能力较好，满足投资者要求。9.6.1.4 总投资收益率（ROI）和资本金净利润率（ROE）总投资收益率（ROI）= EBITTL100%= 437.872704.71100%= 16.19%项目资本金净利润率（ROE）= NP