银行为提高全信贷资产精细化管理水平-规范信贷资产十二模版.docx

为提高全信贷资产精细化管理水平，规范信贷资产十二级分类的过程，现推行信贷资产风险分类工作流程的合规性审查。根据银行信贷资产风险十二级分类管理办法（建总发200815 号）、银行信贷资产风险十二级分类系统操作规程xx和银行合规官试点方案xx等文件精神，制定本指引，本指引适用营业部、二级和支行合规官（合规经理）。 一、分类人资格审查合规官（合规经理）应重点审查分类人的以下信息。 1.1 审查初分人资格：客户经理和客户经理主管岗负责十二级分类的初分，应为具有上岗资格和对应客户的客户经理或客户经理主管。 1.2 审查风险分类认定岗资格：原则上应由从事信贷经营或风险管理工作两年（含）以上，熟悉信贷业务和风险分类相关制度的人员担任。 1.3 审查风险分类审批人资格：原则上应由七级（含）以上级别的风险经理担任。 1.4 审查风险分类牵头审批人资格：应由有权审批行分管风险的行级领导或其授权的有关人员担任。 1.5 审查信贷资产风险分类工作中岗位管制： 1.5.1 信贷资产风险分类工作中以下岗位可以兼任： （1） 风险分类综合岗可由本级行风险分类认定岗位人员、风险分类审批人或风险分类牵头审批人兼任。 （2） 对于没有配备风险分类认定岗位人员、风险分类审批人或风险分类牵头审批人的分支机构，可由直接管理本级机构的有权机构对应岗位人员分别担任。 1.5.2 信贷资产风险分类工作中，需参照不相容岗位（职责）对照手册 该手册会动态调整，如有不一致处需参照后续相关文件的要求。 ，以下岗位不得兼任： （1） 初分、认定与审批岗位人员不得相互兼任。 （2） 对同一笔信贷资产的分类工作，客户经理与客户经理主管不得兼任。 （3） 专职贷款审批人不得兼任十二级分类岗位工作。 （4） 风险分类参数管理岗位人员不得兼任十二级分类的其它任何岗位工作。 二、分类流程的审查合规官（合规经理）应重点审查分类流程的以下环节。 2.2 审查分类准备环节：指审查客户经理在客户的日常经营活动和维护工作中，持续收集基础信贷信息的行为过程。 2.2.1 审查贷后检查工作贷后检查是风险分类的基础和前提工作。审查并确认客户经理的分类期间（前次分类到本次分类的期间，下同）贷后检查的次数、记录、收集的信息资料和工作成果，特别要确认月度走访记录、信贷资产贷后检查报告、每月财务报表、更新客户调查评价报告等录入CLPM系统。 合规官（合规经理）审查环节：可通过CLPM调阅贷后检查报告审查贷后管理的及时性和有效性。 2.2.2 审查信息收集工作 2.2.2.1 审查必备信息的收集 客户经理必须收集和编制的信息包括：月度走访记录、信贷资产贷后检查报告、每月财务报表、更新客户调查评价报告等；固定资产贷款类或投行业务的首次分类还要提供项目评估报告、授信申报材料及批复文件，保证人的最新财务报表及其他财务信息、押品评估报告，重要文件、往来函件、借款人偿还记录和银行催收通知等。 2.2.2.2 审查其他辅助信息的收集 客户经理必须收集和编制的其他辅助信息包括：借款人、保证人和控制人的人行征信记录、回款分析、三费（电费、工资、税）单、媒体披露信息等。 合规官（合规经理）审查环节：可通过调阅CLPM中客户相关文档及信贷档案，审查信息收集的充分性和及时性等。 2.2.3 审查押品和保证人的动态管理。 2.2.3.1 审查客户经理有无做到对押品的监控管理，确保押品真实、合法、合规、足值、有效，保证押品信用风险缓释效果。 2.2.3.2 审查客户经理有无做到对保证人的监控管理，对保证人的经营管理能力、风险控制能力、代偿能力等进行持续监控。 2.2.3.3 审查客户经理有无根据风险缓释工具的相关政策对押品和保证人进行定期重检。 2.3 审查初分环节:指审查客户经理提出初分意见，客户经理主管对初分结果进行审核并签字确认后，将分类材料提交有权风险经理认定的过程。 2.3.1 初分意见审查：审查是否由管户权客户经理初分，并经过客户经理主管的审核和签字确认。 2.3.2 审查分类权限：对照上期分类结果与G3的差异，审查审批权限是否合规，是否有越权审批的情况。 2.3.3 审查分类频度：一般存量资产按季进行一次分类。对新发放的信贷资产、风险程度发生显著变化的信贷资产及上级行要求进行重检的信贷资产，还应实时调整分类。原则上实时调整分类应在五个工作日内完成。直接分类的信贷资产和二类贸易融资业务如风险程度未发生变化，可继续维持原分类级别。 2.4 审查认定环节：审查风险经理是否依规认定。风险经理对初分结果进行认定。对不满足分类要求的分类资料和信息，可要求客户经理及时补充和完善。风险经理应与客户经理充分交流、沟通，必要时可直接走访客户,通过综合判断提出分类认定结果，并报有权审批行审批。 2.5 审查分类审批环节：指审查有权审批行风险分类审批人或风险管理与内控委员会负责对信贷资产分类进行审批的过程。 2.5.1 审查审批形式：目前我行对公业务的信贷资产风险分类审批全部采用会议审批方式，合规官（合规经理）应参加审批会议。 2.5.1.1 审查会议成员：会议审批是指由风险管理与内控委员会会议审批的方式，确认审批牵头人和成员单位应满足开会基本人数和资格。 2.5.1.2 审查会议内容：风险分类工作应与贷后管理工作紧密结合。审批会议应分析判断债项风险特征，并根据风险程度的不同，提出客户和债项管理的策略：确定今后贷后检查频度、深度和重点等方面采取差别化管理措施。 2.5.1.2.1 审查有无根据客户综合授信和信用额度的到期日，提出提前3个月的授信工作计划。 2.5.1.2.2 审查有无对下次分类前到期的债项提出明确的工作计划：对正常、关注类信贷资产提出收贷进度或收回再贷进度安排，并加强风险因素的识别和预警，防止资产质量向下迁徙；对次级和可疑类信贷资产，应严密监控，加大分析频度，提出有效管理措施最大限度减少损失；对损失类信贷资产，提出盘活方案或要及时组织核销。 2.5.1.3 审查会议记录：会议由风险管理部门负责组织、记录并整理形成会议纪要（详细记录审批过程、审批结论等），由牵头审批人审核签发。牵头审批人为有权审批行风险管理与内控委员会主任、副主任及其被授权人。 2.6 审查结论：合规官（合规经理）参加信贷资产风险分类会议后，对分类人员的资格和流程审查意见应在会议纪要中予以体现并列入工作报告中，不再另行逐户出具审查意见。 三、风险分类管理的审查 3.1 审查本级行是否通过非现场监管或现场检查对所辖行信贷资产风险分类（含个人业务，下同）质量、贯彻执行分类制度情况进行监督检查，及时掌握分类迁徙情况。 3.1.1 审查本级是否对所辖机构信贷资产风险分类基础信息真实性、分类程序的合规性进行检查监督。 3.1.2 审查本级是否所辖行对信贷资产风险分类审批、非现场监管、现场检查、审计等过程中发现的分类不准确、违规操作、管理不善、分类偏离度过高或分类基础信息不准确等问题，及时提出整改要求。 3.2 审查本级行及所辖行是否对信贷资产风险分类结果除按有关规定报送监管部门外，严格保密、不得对外披露。 3.3 审查本级是否组织分类人员进行业务培训，确保有关人员掌握信贷资产风险分类的基本原理和操作方法，提高分类人员的职业操守和业务水平。 3.4 风险分类管理审查的结论：对风险分类管理审查结论应在合规官（合规经理）的工作日志中予以记录，并以合规官（合规经理）合规提示方式提示有关部门。