扣缴外国企业所得税操作必备指南.doc

扣缴外国企业所得税操作必备指南(doc 8页)

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扣缴外国企业所得税操作指南

版本 1.0.0

目录

1 扣缴外国企业所得税申报流程概述 3
2 申报前的准备工作 3
3 申报流程 3
4 申报情况查询和申报缴款 9
5 申报结果查询和缴款情况查询 13
6 报表打印 15

1 扣缴外国企业所得税申报流程概述
登录到办税大厅――申报征收――进入申报――搷写申报表――申报并缴款。
2 申报前的准备工作
1、 电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0；
2、 安装JAVA虚拟机；
3、 上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税；
4、 安装报表控件

3 申报预审流程
第一步：启动浏览器，翻开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅〞〔页面如图-1〕
〔图-1〕
第二步：输入“税务登记号〞和“密码〞，点击“登录〞进入企业办税效劳大厅〔页面如图-2〕；

〔图-2〕

第三步：点击“申报征收〞栏目〔位置如图-3〕；

图-3

第四步：点击“扣缴外国企业所得税申报表〞对应的“进入申报〞按钮进入填写申报表〔位置如图-4〕；

图-4

第五步：在申报划缴税款方式中。选择一种缴款方式，然后再点击“填写申报表“
图-5

〔图－5〕
第六步:第一次使用时，须安装报表控件。

第七步：填写完整下面的数：如纳人识别号等。填写完后认真核对一下数据，确定没错的情况下，点击“申报并自动缴款〞按纽。〔图-6〕
〔图-6〕
*注意：右键点击序号1会出现：增加行，查找，排序，定位等操作。用户可以使用他们进企业的填写申报。

4 申报结果查询和缴款情况查询
1、申报结果查询：输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收〞－>在“申报表查询〞功能里，“请选择凭证种类〞栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询〞〔页面如图-7〕即可查看到申报记录。

图-7
2、缴款情况查询：填写税款所属的起止日期〔如图-8〕，点击查询即可查看到缴款记录，如果没有查到缴款记录〔表示已申报，但发送划缴请求失败〕，此时应到“申报征收-查询〞栏目本期未缴纳税款查询进行补缴税款。。

图-8

5 报表打印
1. 输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收〞－>在“申报表查询〞功能里，“请选择凭证种类〞栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询〞。出现：〔图-9〕
〔图-9〕
2.点击“查看明细〞进入要打印的表。〔图-10〕

〔图-10〕
3.点击菜单栏上面。文件――打印。