仓库盘点制度与流程.doc

仓库盘点流程一、盘点目的为了发现库存管理中存在的问题，对存在的账面差异及时找出原因，加强仓库库存管理，同时也是为了了解物品的存货水平，库存商品的周转情况，为生产、采购部门及销售部门做出正确的决策提供数据依据，特制定该盘点制度二、盘点方式定期盘点：月度盘点，季度盘点、年终盘点，须财务部门参与不定期盘点：仓库根据需要自行安排的盘点，不需要财务部门参与三、盘点准备盘点需要充分的事前准备，否则盘点工作很难进行得十分顺利，盘点准备工作的内容如下：1确定盘点的程序与方法。对于以往盘点工作的不理想先加以检讨修正后，确定盘点的程序和方法，公司的盘点和程序和方法，应经过会议通过后列入公司的正式的盘点程序或盘点制度中。2盘点日期决定要配合财务部门成本会计的决算。3盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取，应该有级别顺序。4盘点的用的报表和表格必须事先印妥，并进行演练。5仓库的清理工作，账目的结清工作。四、确定盘点日期一般物料每半年或一年盘点一次。对于容易毁损、败坏的物料而其盘点手续并不困难的，可酌情增加盘点次数。为便于正确计算损益以及表达财务实况，盘点最好在财务结算前进行。在淡旺季明显的季节里，盘点工作一般在淡季进行，淡季物料的存量较少，盘点起来容易，二则停工所受损失较少，且调动人手比较容易方便。盘点时间太多造成极大浪费，故盘点时间要尽可能缩短，通常利用连续假期，于二、三日内盘点完成较佳。五、人员培训为了使盘点工作顺利进行，每当定期盘点时，必须定期抽调人手增援。对于从各部门抽来的人员，必须加以组织分配，并进行短期培训，使每一位人员在盘点工作中确实能够彻底了解并担任其应尽的任务。对于认识物料的培训，重点在于复盘人员与监盘人员，因复盘人员与监盘人员多半对物料不太熟悉。工厂的盘点程序与盘点方法经过会议通过后，即成为公司的制度。参加初盘、复盘、抽盘、监盘的人员必须根据盘点管理程序加以培训，必须对盘点的程序、盘点的方法、盘点使用的表单等等整个过程充分了解，这样盘点工作才能得心应手。六、盘点准备1供应商送货过来的物料尚未办完手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以盘于公司的物料中。2验收完成物料应及时整理归仓，若一时来不及入仓，得暂在于现场，收在现场的临时帐上。3仓库关闭之前，必须通知各用料部门预领关闭期间所需的物料。4清理清洁仓库，整理仓库货品及物料，最好分类摆放，使仓库井然有序，便于计数与盘点。5将呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点作最后的鉴定。6将所有单据、文件、帐卡整理就绪，未登帐、销账的单据均应结清。7仓库的物料管理人员应于正式盘点前找时间自行盘点，若发现有问题应作必要且适当处理，以利正式盘点工作的进行。七、盘点流程1. 每月盘点时间确定后，仓库应冻结一切库存的收、发、移、退等操作；2. 仓库负责人与财务部负责人负责协调具体的盘点工作；3. 仓库,财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人.要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员,由财务人员担任该区域的盘点组长；4. 财务部事先准备好盘点单,要求已经编号并且连号；5. 将盘点清单发放到每一个盘点区域的盘点人员；6. 实施盘点,由仓库人员进行盘点,财务人员复核；7. 初盘结束后，财务部收取所有的盘点清单,要求所有清单连号,没有遗漏.并进行汇总；8. 对比库存帐,比较差异；9对比差异报告,由仓库对差异项进行复盘；10再次对复盘结果进行汇总,并与库存帐比较差异；11. 仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请；12. 财务部负责人及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批；13. 仓库根据审批情况作库存差异调整；14. 财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。八、差异原因的追查若盘点结果出现账实不符，则应积极追查帐物差异的原因。差异原因的追查可从下列数项逐步进行：1盘亏、盘盈是否由于仓管员素质过低，记账错误或进、出库的原始单据丢失造成账实不符。2是否盘点人员不慎多盘或漏盘，或盘点人员事先培训工作进行不彻底对物料不熟悉而造成错盘的现象。3对盘点的原委加以检查，盘盈盘亏是否由于盘点方式的缺陷所造成的。4盘点差异是否在允许的范围之内。5盘点发生盈亏应由谁负责，所有盘点人员是否尽职。发生盘点盈亏的原因，今后是否可以事先设法预防或能否缓和帐物差异的程度。九、盘点结果的处理1依据管理绩效，对直接责任人及分管人员进行奖罚。2除物料的数量盘盈盘亏之外，有时因物料存放过久，物料品质受影响而形成呆料、不良品、报废品，物料自然也就随之而减少了。这种减价亦应该与盘亏一并处理。3物料盘盈或盘亏与物料的价格增减，必须经由上级主管认定后，填具物料盘点数量盈亏及价格增减更正表，作为改正账簿记录的依据。4不足物料应迅速办理订购。5呆、废料迅速处理。6加强整理、整顿、清扫、清洁、等“5S”工作。7呆料比率过重，应设法研究，降低呆废料。9周转率过低，物料金额过大造成财务负担大时，宜设法降低库存量。11货架、仓储、物料存放地点足以影响到物料管理绩效，宜设法改进。13物料盘点工作完成以后，所发生的错误、变质、呆滞、盈亏、损耗结果，应分别予以处理，并防止以后再发生。 伍氏企业仓储部