浅析国有商业银行业务风险及控制—毕业论文.doc

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浅析国有商业银行业务风险及控制摘要：授信风险是国有商业银行传统业务中的主要风险。但面对金融市场逐步开放的新形势，特别是2006年12月起人民币业务对外资银行全面开放，国有商业银行应对竞争积极开展新业务已经是必然趋势。在发展新业务的同时将面临新的风险问题 混业经营潜伏的风险将成为商业银行面临的主要风险。国有商业银行可以借鉴国外已成熟的风险控制体系结合我国政策和自身操作层面，加强资产流动性提高自身赢利能力控制管理好传统风险和新业务所带来的风险。关键词：国有商业银行 风险 控制Abstract: Credit risk is the major risk for the State owned Commercial Banks of their traditional business. The State owned Commercial Banks must build up new business to set up a place in the competition when they facing the financial market is continuously opening,especially since Dec 2006 RMB service opened up to the Foreign Capital Banks. The latent venture of multi-management will become the major risk for the banks while developing new service. The State Owned Commercial Banks can learn the advanced venture controlled system from overseas, combine it with our states own policy and operate level to increase asset flow, payoff, management and control the venture which is not only form the traditional business but also from the new ones.key words:State owned Commercial Banks risk management 当前，我国银行业已对外资全面开放，以建设银行，工商银行，中国银行为代表的大型国有银行也已成功上市，连中信这样的中型银行最近也实现了内地香港同步上市。为适应全球金融一体化、混业经营的潮流，迎接加入世贸组织后金融开放的竞争格局，中国国有商业银行必须要进行相应的变革，拓宽业务领域由分业经营走向综合经营是中国金融业发展的现实要求和理性选择。从现实来看，严格分业经营的做法在实践中已经开始被突破，出现了在集团控股下分设银行、证券、保险机构的模式，特别是几家大型国有商业银行已经设立了基金公司，保险资金按一定比例直接进入资本市场。新出台的规定也将既成事实合法化，顺应了金融混业的发展潮流。 金融业综合化经营正在稳步推进，利率市场化改革正逐步实施。面对这些新形势和新挑战顺应市场发展，主动迎接挑战，积极抓住机遇，保持传统信贷业务优势同时逐步实现混业经营是国有商业银行在今后金融业竞争中必须做出的战略选择。商业银行的风险管理是全面风险管理，从业务领域划分主要分为传统信贷业务风险和混业经营增加的新业务风险。一、国有商业银行传统业务经营中授信风险分析巩固传统业务优势是发展新业务的基础和前提。授信风险是国有商业银行传统业务经营中的主要风险。银行在办理贷款、贴现、担保、押汇、开立信用证等授信业务时，因受各种不确定因素影响，可能无法按期收回本息而形成资金损失，即为授信风险。目前国有商业银行授信风险仍然主要来自内部和外部两个方面。1.外部风险分析外部风险主要是指社会因素即由于国家政策、经营环境、银行客户等外部因素发生变化而导致的风险。（1）由于国家政策体制所造成的风险。如宏观调控对货币政策和利率的调整，近几年来包括提高存款准备金率,加大央行票据的发行量央票的发行也对银行信贷的扩张存在一定的挤出效应。,现有货币政策调整都会对商业银行的经营环境产生影响。还有如会计政策变更税收政策变更等。其中会计政策和税收政策变更可能对贷款企业带来影响例如行业利润率降低等影响整个行业还贷进度。（2）由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，于市场价格出现波动而给银行带来的损害，主要表现为利率风险和汇率风险而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。（3）来自银行客户一些贷款企业和个人由于法制不健全和信用观念淡薄，企业和个人在利益的趋使下，通过各种名目和方法，有意识地悬空和逃废金融债务，形成恶意拖欠。二是借款人虽然主观愿望良好，但由于资金运作不良，经营不善，客观上无力归还贷款.还有一些人不可抗力冈素会对企业和个人产生极大的危害，造成无法挽回的损失，这些因素难以预测，如近期在亚洲出现的禽流感疫情，使得部分企业损失惨重，甚至倒闭无法偿还贷款。2.内部风险分析 国有商业银行对授信风险的控制主要是针对内部风险进行控制。内部风险是非系统性风险即由于银行内部经营管理不善而造成的风险。，主要来自银行内部管理体系不健全和业务操作不当。（1）商业银行内部控制制度建设还不够全面、细化，不少制度规定还比较粗略、模糊审贷部门相互交叉权力分配不明晰，没有真正意义上独立的审计部门。（2）制度执行、落实的刚性较差，机构臃肿，规章制度和管理方法以文件形式下发时连续性差、速度慢、时效性、及时反馈更新上明显滞后。上传下达的折扣较大。（3）银行内部各业务部门在具体行使职能时，存在职责不够明确的现象，或者齐抓共管或者互相推诿，未形成科学的协调与制约机制。（4）人力资源管理制度失败不是很适应风险控制的需要。公司治理机制的失败。这种失败使得银行无法及时发现问题并迅速采取必要的对策，无法有效地避免各种失误和欺诈。如银行的信贷员、交易员和其他柜员越权或从事职业道德不允许的和风险过高的业务，或责任心不强、注意力分散、怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。从而给银行带来直接或间接的利益损失。3.授信风险控制分析（1）建立以审贷分离、尽职调查为核心的授信决策机制。实行审贷两权分离，可以将信岗位、授信责任和程序组成一个相互制衡的系统，使授信岗位责任明确、具体，序规范、严格，从而防止和减少授信失误，提高授信资产的安全性、流动性和效益性。（2）建立以统一授信、授权管理为核心的授信运作机制。目前，在国有商业银行中，还存在着多级机构、多个部门同时授信的弊端，这无疑加大了授信业务的风险，必须尽快建立实施统一授信、授权管理的授信运作机制。客户统一授信的主要内容包括四个层次：第一建立客户资信评价体系，定期根据客户的财务报表和行内掌握的其他资料，对授信客户的信用状况进行评级；第二根据客户的信用等级核定客户的风险限额；第三是按照“分级管理”的原则对客户的各种授信实行统一管理，通过统一授信监控客户信用风险；第四在实施客户评级的基础上，向客户提供授信额度支持，提高授信业务运作效率，加强金融服务。在采取客户统一授信措施的同时，也要加强对各类授信业务的授权管理。授权管理的主要内容是：银行作为一个整体，强调一级法人观念，没有上级行的授权或转授权，任何机构和个人不得作出授信决策；上级行对下级行执行授权制度情况进行监控和及时调整。 （3）要适应风险管理范围的扩大，国有商业银行应将授信业务授权管理的对象由原来单一的贷款业务扩大到包括银行承兑汇票、贸易融资、保函和保理授信业务、消费信贷在内的全部业务。为使授权管理更加科学合理，应制定专门的评价方法，根据各分行的授信资产质量、经济效益、资产规模、风险管理水平和经营环境等因素，按照绝对指标和相对指标、静态指标与动态指标相结合的办法设定不同的权数，对各分行进行综合考核评价。四是建立以贷后管理、资产保全为核心的授信管理机制。贷后管理是授信风险管理与内部控制的重要组成部分。为此，国有商业银行应专门制定贷后管理制度和办法，加强贷后管理和监控。五是加强资产保全、化解存量资产风险，要成立专门的资产保全部门，负责监控资质量及其变化情况，对业务部门和下级行的保全工作实施总体规划和统一管理； 六是建立以监督检查、责任追究为核心的授信制约机制。不断完善授信业务各项规章制度，做到分工明确、职责清晰、责权分明、奖惩对等。二 国有商业银行新业务的拓展及风险分析 随着我国加入WTO后，过渡期的临近结束，外资银行和中资银行将在一个平台上进行全方位竞争，而外资银行在经营规模和经营范围上是我国商业银行所无法比拟的。目前，一些国际性的大银行不但通过并购浪潮扩大了自身实力.我国单一型的商业银行将会处于不利的竞争地位。混业经营能为客户提供较全面的金融服务，能加强货币市场和资本市场的联系，将各种金融业务进行有效组合，从而大大降低成本。因此，我国商业银行将来实行混业经营是提高自身竞争力的需要是未来的一大发展趋势。1.实施混业经营是国有商业银行拓展新业务的主要形式 混业经营指金融机构经营范围涵盖银行，保险，证券，信托等业务领域。金融企业和非金融企业相互持股。它是金融业为了适应跨国公司，企业集团的多元化经营和大规模资产重组而出现的一种主流趋势。金融业为适应市场竞争提高金融市场资源配置效率的结果。为了适应外资银行进入后激烈的竞争商业银行开展投资银行业务进行混业经营的趋势已经无法阻挡。如继工商银行之后，建行、光大、民生、浦发、兴业、中信等银行纷纷成立投资银行部门。但是对于国有商业银行来说雄厚的资金实力和品牌实力使成立金融控股公司成为目前混业经营的最佳选择。，而在欧美等地成熟的金融市场上，这种形式的金融控股集团也正大行其道。金融控股公司制度，即在相关的金融机构之上建立金融控股公司，通过对银行、证券、保险和信托子公司控股实现业务渗透，各子公司相对独立运作，但在诸如风险管理和投资决策等方面以控股公司为中心。这种制度安排的好处是投资主体明确，产权制度清晰，混业中有分业，既便于发挥整体优势，又便于分类指导、个别发展。 例如建行早在1996年就与美国摩根士丹利合作组建了中国国际金融有限公司，直接将业务拓展到投资银行领域。在香港，建行则收购了上市银行大新银行，建立了全资子机构建新银行。而中国银行走的更远2001年中国银行将香港中银集团的12家成员合并成为中银香港，这家上市的零售商业银行，市场份额占据香港第二位，仅次于汇丰。此外，中国银行还在香港开设了保险机构，其中中银保险、人寿保险和财产保险的业务排名始终位于香港保险业前列。而采取这些新形式拓展商业银行业务也将使国有商业银行面临新的潜在风险。金融的行业特点是必须承受风险,才能获得利润。商业银行进行混业经营后的全部业务必须在风险可控制的范围内进行,否则,可能导致灾难性后果。一般来说,混业经营的银行的风险控制能力越强,盈利能力越强。国外商业银行已经有百年的发展历程,他们的风险控制和盈利能力是他们多年经营经验和教训积累的结果。我国商业银行开展混业经营正处于孩童发育时期。如何防范和化截混业经营风险将成为国有商业银行面临的重要问题。处理这个问题要根据资产流动性原理，借鉴国外金融机构混业经营经验综合考虑监管政策取向、金融市场趋势以及内部经营约束条款。2.拓展新业务的风险隐患（1）目前成立金融控股公司已经成为商业银行开展混业经营的首选模式，但是银行成立金融控股公司最大隐患在于不同金融业务引发的风险可能会在机构内部传播从而使整个集团产生危机。银行控股公司内关联交易包括资金和商品的相互划拨相互担保以及为了避税和逃避监管而进行的利润转移。这些关联交易使得母子公司之间以及子公司之间进行内幕交易相对比较容易，透明度较差，如果没有有效的控制措施，流人高风险市场的资金一旦遭受不测损失，或者集团内部的担保或承诺失信，可能给整个银行控股公司造成危机。 （2）银行业务范围扩展后银行资金大量流入股市，引发股市泡沫，导致银行资产丧失流动性，发生严重亏损。美国1927年发生的股市大崩溃引发了金融危机和经济危机，就是因为当时美国银行业对证券市场的信用扩张通过信用保证金制度得到放大影响整个股市最终导致整个银行系统陷于瘫痪。1997年起始于泰国的东南亚金融危机也是由于东南亚国家的商业银行大量资金投机于股市，从而引发了整个东南亚金融危机。 （3）大量资金流入投机性较高的不动产业。东南亚金融危机的另一原因就是大量银行资产投资于房地产业，引发房地产过热，导致大量信贷资产被套，引发经营风险。我国在1993年前的房地产热也吸引了大量银行资产。导致我国商业银行出现大量不良资产第。衍生金融产品的高流动性伴随着高风险，加大了混业经营的风险。随着衍生金融交易业务的发展，其低成本，较强的流动性，成为商业银行分散和转移风险的重要投资手段之一。但其投机性教大风险教高，其不可预测性和强大的破坏力隐藏着巨大的价格风险和信用风险，操作不慎将会引发不可估量的风险。1995年2月26日，英国老牌商业银行巴林银行倒闭，就是因为其分支机构-新加坡巴林期货公司的交易负责人里森孤注一掷，大量购入日经股价指数期货合约，致使巴林银行无力支付足够的保证金导致破产倒闭。 （4）混业经营容易出现银证经营混乱，同业市场非法拆借资金等违规行为，我国1993年实行的混业经营就出现了这种违规行为导致大量银行信贷资金不能如期收回，造成银行资产损失。第五是混业经营容易导致企业所需资金不足。大量银行资产流入股市和不动产行业，使企业所需资金不足贷款门槛变高中小企业面临财务危机，股市失去物质基础，加大股市动荡，导致银行资产发生风险。三 国有商业银行新业务产生的风险控制措施 防范新业务风险的目的就是在资产安全性、流动性和收益性三个方面取得平衡其中保持资产流动性是风险控制的关键。建资产流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。它是确保经营安全的重要条件。各种银行资产由于其自身的固有特性，其流动性有强弱之分：固定资产不具有流动性贷款和投资是主要赢利资产其流动性也很有限，或者不能马上变现，或者变现要承受较大的损失，短期有价证券有较高的流动性，其变现速度较快，损失也小。商业银行保持资产流动性有利于偿还负债，完善自身功能，提高信任度，更有利于提高银行经营效益。因此，保持资产流动性是银行的生命线，是管理混业经营风险的主要手段。1.实行投资多元化在混业经营情况下，商业银行应拓宽投资渠道，在进行贷款等传统投资领域的基础上加大对政府债券，公司债券，股票，租赁等业务的投资，个人认为在适当条件下也可以尝试新的投资领域比如艺术品市场等，并将各种投资进行合理组合。应该结合运用遵循了收益与风险关系的市场规律而设计的投资模型根据自身投资偏好即投资效用选择最佳的投资组合，保持一定比例的现金资产和短期证券，通过资产结构的恰当安排和适时调整来保证资产的流动性，以分散投资风险。2.严格执行各种流动性指标 与新巴塞尔资本协议及西方发达国家商业银行风险管理实践相比，我国商业银行风险管理还处于较低的水平。要拉近我国商业银行和国际活跃银行的风险控制差距,第一国有商业银行要严格按照巴塞尔协议的规定，使资本充足率不低于8%。目前我国国有商业银行进行混业经营主要模式采用的还是建立金融控股公司，如建行首先控股中金公司。我国银行业的资本充足率不高，在资金实力不足的情况下，贸然设立金融控股公司会把已可能的银行风险扩散至金融控股集团，威胁整个金融体系的安危。要依据巴塞尔协议制定一套对金融控股公司的资本充足性监管指南，以适用于银行和控股公司，并严格贯彻实行。金融控股公司的子公司从事大量的证券经纪自营、保险等非银行金融活动，这些活动对资本比率的要求通常都高于专门由商业银行从事的活动。因此从安全稳健和公平竞争的角度考虑，银行业通用的杠杆率不应该自动地用于非银行业活动。 第二要严格执行各种流动性指标运用模型量化风险。计量方法和模型化是西方发达国家商业银行风险管理在技术上的重要发展。目前，不仅针对市场风险开发了以风险价值VaR为代表的计量模型。而且对一般认为不易量化的操作风险也开发了计量模型。我国商业银行在风险管理的先进技术与方法方面还存在许多空白，在风险量化管理方面还非常薄弱，大多数行还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平。新巴塞尔资本协议在提出信用风险的计量方法是标准法、内部评级初级法(IRB初级法)、内部评级高级法(IRB高级法)，其中标准法延续了巴塞尔协议的思想由外部评级机构对商业银行的风险进行评级，有人称作外部评级法，而IRB法由商业银行建立数学模型进行评