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本科毕业设计（论文）外文翻译译文：全面预算的多维模型丹妮拉 楼娜 桑都摘要：一个动态的商业环境，以极度竞争以及需要快速适应新的、不断变化的市场环境为特征，其中信息已然成为资产。及时而有品质的信息是高质量决策的基础，而只有高质量的决策方使企业在市场中得以生存与繁荣。商业智能软件帮助管理层作出有质量的决策。商业绩效管理应用将整个组织导向同一方向，使组织能够将战略转化为规划，监测执行并提供同时提升金融和运营业绩之远见。商业业绩管理建设常常组合起金融与非金融的指标，这些指标能够从诸多方面识别一个企业的健康状况。商业智能（BI）和商业绩效管理应用（BPM）能制作出多维模型，是用于资料分析和仿真的强有力的模型。本文借助模拟设备，描述一个支撑企业总预算设计的多维模型。关键词：业务绩效管理；业务智能；规划；预算编制1.业务绩效管理资料仓储协会（The Data warehousing Institute ）的Wayne Eckerson 将BPM定义为“被设计用来优化商业战略执行的一系列流程和程序”，而著名的研究机构Gartner公司的研究室主任Lee Geishecker 将BPM定义成一套“方法论，度量标准，流程以及用以监测和管理公司业绩的体系”。术语绩效管理BPM，与公司绩效管理CPM，企业绩效管理-EPM同义，意为靠将战略转化为规划，监测规划执行并提供有关组织发展的详细信息以改善企业的营运和金融业绩等方法将组织导向同一方向。商业业绩管理建设常常组合起金融与非金融的指标以便从诸多方面识别经济组织的健康状况。一套BPM软件包含如下标准部件：规划，预算和愿景：能够定义规划，制作预算和愿景的部件；金融和法令的合并：使人能对属同一控股的公司群这一高度的合并资产负债14表有所了解。记分卡：用以界定业绩度量标准和仪表的要件报告与分析业务智能（BI）2.规划，预算和预测预算将战略性规划转化为可测量的工程量，明确在一段时期内的预期资源需求和预期回报。如8所定义，预算的类型有：短期预算（每月，每年）相对于长期预算（5年）；固定预算相对于滚动预算。固定预算涵盖一个特定的时间框架，通常是一个会计年度。在年尾，要为来年准备新的预算。滚动预算是一个不断在调试的计划，以便时间框架保持稳定而预算实际覆盖时期有所改变（例如：每过去一个月，一年滚动预算便顺延一个月，所以总会有一年的预算到位）增量预算相对于零基预算。增量预算从历史数据中做出推断：为下一时期制定预算时管理者参照前一时期的预算与实际数字（过去的数据是增加了一个既定百分比还是一个绝对值）。在零基预算中，每个新预算周期从零基准开始或从头开始好似这预算是初次制定一般。零基预算需要管理者对每一个排列项做更加深入的分析。 预算流程形成总预算。总预算将各部分归总，将业务预算和财务预算合并：业务预算包括各个职能部门的预算（研发，生产，营销，发行，售后服务）并提供预算损益表；财务预算包括资本预算，现金预算，预算资产负债表，预算的现金流量。总预算合并了业务预算和财务预算，并且以迭代过程的形式创建，在这其中，信息在总预算各个组成要素之间反复流动。规划是在总体水平上对商业业绩的战略性预测。规划由高层管理者制定，这些人帮助公司应对瞬息万变的市场环境与机遇。这个过程是繁复的且必须快速完成。预算是分发给在整个商业活动中个别负责区的计划。更多的人参与到这一流程中，并处理更多的细节性工作。预算是个缓慢的过程，常常花费数周时间且一年要执行一二次。预测是对预算的修正，以便反映瞬息变化的市场环境，战略计划改变，错误修正，原批准预算中的假设修正。组织通常每月重做预测；少量的财务人员参与其中。预算履行四大基本功能，它们每项都对公司达成战略目标至关重要：规划，协调与沟通，流程监测，绩效评估。规划，预算和预测是最重要的管理功能。他们的主要目的是使高层管理者能够看清不同商业场景的财务负担。这是一个连续而快速的周期，提供一个近实时反应以及一个最有可能成为即将来临的预算周期的目标计划场景。每年公司都会有相当大的投入来制定全面的规划，一个年度预算和几个预测，花费巨额在专门软件，员工加班和临时帮忙数据输入上。在这其中，预算是最艰难的工作。高层管理者，会计，财务分析师，部门经理花费无数个小时在预算编制、修正以及合并上。整体结果如下：组织花更多的时间制定预算而不是分析预算很多时候预算与组织的商业规划联系甚微甚至毫无关联。预算通过之后，无人再看预算持有者非常不喜欢编制、修正和提交文档的冗长乏味的过程预算持有者常常将不利的变动归于财务部门而将有利变量归于自己的业绩和管理技能。实践被认为是松懒的或者填料式的，发生在当管理者认为他们与预算相关的业绩将被评估的时候。他们为了确保达到预算的数字并得到奖赏，会使预算收入趋于保守或者夸大成本，或者两者皆作。 大部分的公司用电子数据表作为主要的预算工具。虽然电子数据表是个人生产力工具，它们有着许多的缺点，使它们不能充分管理一个有着重要尺寸或复杂内容的预算流程。电子数据表是二维的而预算本身却是个多维的流程。（例如：依靠顾客，产品，周期，版本等的预算收入）电子数据表非常难以维持。预算更新的加速或放缓对于公司与商业变化并肩而行是不可或缺的。一个简单的变化（增加一个成本中心，一个部门）意味着要更新数百个电子数据表或宏。电子数据表难与其他系统整合。电子数据表是个单用户访问工具。用电子数据表很难与其他系统分享数据（ERPs ,OLTPs）电子数据模型难以分享。电子数据表是单个单用户访问工具。用电子数据表很难在不同的工作表和集合间分享数据。建立一个联合多重用户输入的基于电子数据表的解决方案是冗长的，耗时的，难以更改和维持的。电子数据模型难以理解：靠电子数据表或集合周围的细小的操作提示来理解一个公式是一个令人沮丧的过程。 预算的软件解决方案必须为业务的精确模型化提供灵活性，支持多用户，容易适应迅速的变化。预算软件解决方案必须弥补基于电子数据表体系的不足：应该支持多向度的预算能够很快适应不断变化的约束，假设和结构拥有数据进出口功能易于非编程人员使用（商务用户在IT部门的介入下能够建构出他们自己的模型）能够允许模拟计算和假设情景分析。BPM市场的领导者，所有的软件提供者提供规划，预算和预测方案：海波龙方案（2008年被甲骨文(Oracle)公司购入）拥有海波龙规划。康格诺（Cognos）拥有康格诺8规划（2008年IBM公司购入）SAP拥有SAP SEM智能（BPS）；3.多维模型一个模型是一个抽象的现实世界。模型允许业务分析师给予未知的观念和现实一个形式、形状。目标数据模型是代表一个详尽的方式的数据和信息的组织。遗产或联机事务处理（联机事务处理）系统是一个操作系统：他们是交易导向和用于管理每一天的活动（输入或更新订单，销售，库存，会计记录等）。这些系统使用的数据库，使关系模式形式的规范化得到了实现。关系模式由以下组成：实体：对象组织需求分析。关系：对实体相互交流的描述。属性的实体特征。由于规范化形式的数据库，使诸如插入，删除和更新等操作非常快，允许最小冗余。 在关系模型中进行数据检索并不那么容易。检索信息的查询（在过去3个月中所有市场的最畅销产品）通常需要加入更多的表格，以便找到所有必要的数据（在实际应用中加入10 -20表是很常见的）。查询中涉及更多的表格，每个表格中涉及的数据越多，完成更多的集合（像总和、平均、统计等的计算），更长时间的质疑以及检索最终的结果。关系模型不适合用来查询，对于这个问题的解决方案需要一个多维模型。多维数据模型的简单的执行需要放弃最小冗余：与关系模型相反，多维模型是高度反规格化的。反规划化和冗余有助于加快检索时间，因为信息不一定建立在大量的表格数据的链接。原文：目 录1.总论11.1项目概况11.2项目建设的必要性21.3可行性研究工作依据61.4可行性研究报告的编制原则61.5可行性研究报告内容概要71.6建议引进设备清单151.7结论及建议151.8项目主要技术经济指标汇总162.市场需求预测与竞争能力分析192.1概述192.2广西区内市场192.3主要目标市场分析222.4广东省水泥市场分析242.5竞争能力分析272.6市场分析结论283.建设条件与厂址选择293.1原、燃材料293.2交通运输313.3供电电源313.4水源313.5厂址条件324.工程技术方案334.1原燃料与配料设计334.2石灰石矿山464.3生产工艺584.4总图运输724.5电气及生产过程自动化764.6给水排水854.7通风及空气调节874.8建筑结构895.节约与合理利用能源925.1主要能耗指标925.2主要节能措施926.环境污染防治与治理946.1建设场地946.2工程概述、主要污染源和主要污染物946.3设计采用的环境保护标准956.4控制污染的方案966.5环境管理机构及监测机构986.6环境影响分析986.7环境保护投资估算987.劳动安全及工业卫生1017.1设计依据与执行标准1017.2建筑及场地布置1017.3生产过程中职业危险、危害因素分析1027.4对各种危害因素采取的主要防范措施及预期效果1027.5劳动安全卫生机构及人员配备情况1048.组织机构与劳动定员1058.1组织机构1058.2劳动定员1058.3劳动生产率1058.4职工培训1059.工程建设招标安排10810.项目建设进度的建议11010.1项目管理11010.2项目实施进度11011.投资估算11211.1综述11211.2建设投资构成11211.3估算编制依据11211.4建设项目投资总估算书11312.财务评价11712.1概述11712.2项目总投资及资金筹措11712.3总成本费用11812.4财务评价12012.5不确定性分析12212.6财务评价结论12312.7财务评价附表目录12313.附件13914.附图140