客户信用风险评定管理新规制度.doc

用户信用风险管理制度

依据棉纱市场销售实际情况，为有效防范和控制因为用户信用风险给企业经营可能造成损失，确保企业赊销帐款安全回收，特制订本制度。

一、企业和用户在交易结算过程中采取赊销销售方法时，使用用户信用单据评定指标对用户进行信用评定。企业按用户信用评定设定赊销额度或百分比，用户信用风险等级越高，和其交易安全性越低，企业对其信用额度越低；用户信用风险等级越低，和其交易安全性越高，企业对其信用额度越高。

第五条 用户信用等级评定指标由客观评价指标（财务数据、非财务数据）、主观评价指标组成。
其中： 财务数据指标权重占 50％
非财务数据指标权重占30％
主观评价指标权重占 20％
第六条 财务数据指标包含资产负债率、流动比率、净资产收益率、销售收入总额、经营性现金流量、资产总额六项指标。
其中： 资产负债率权重占10％
流动比率权重占10％
净资产收益率权重占 10％
销售收入总额权重占10％
经营性现金流量权重占 5％
资产总额权重占5％
六项指标权重累计 50％。
第七条 非财务数据指标包含国别、营业年限、全部制、企业品牌、质量认证、政策性业务六项指标。
其中： 国别权重占 5％
营业年限权重占 5％
全部制权重占 7％
企业品牌权重占 4％
质量认证权重占 4％
政策性业务权重占 5％
六项指标权重累计30％。
第八条 主观数据指标包涵用户经营稳定性、用户人员总体素质、用户对五矿依存度、用户和企业协议履约率、用户市场著名度、用户经营发展趋势六项指标。
其中： 用户经营稳定性权重占 4％
用户人员总体素质权重占 3％
用户对五矿业务依存度权重占 3％
用户协议履约率权重占 4％
用户市场著名度权重占 3％
用户经营发展趋势权重占 3％
六项指标权重累计 20％。

第四章 用户信用风险等级申请管理
第十条 各业务部在和用户进行商品交易，均需向企业风险管理部提出用户信用额度申请。
第十一条 各业务部申请用户信用额度需提交以下资料：
用户基础信息表
用户基础信息表隶属资料（上年度经年检营业执照复 印件、上十二个月度资产负债表、损益表、现金流量表）。
第十二条 员工依据取得资料，将用户信息及相关财务数据输入企业ERP系统，并对信用风险进行主观评定。企业ERP系统将依据输入信息自动生成《信用风险考评分值表》，各业务部总经理应对本部门申请资料及员工评分结果进行审核并负责。
第十三条 风险管理部依据业务部提出申请，对申请资料及隶属资料进行审核，审核无误后，对《信用风险考评分值表》进行汇总，并由ERP系统自动计算用户信用等级。
第十四条 风险管理部依据用户信用等级评级结果，提出用户授信额度或预付款百分比，并将评级结果、授信额度通知业务部。如无异议，报主管副总经理和总经理审批。
第十五条 业务部如对评级结果或授信额度有异议，可将相关意见会商风险管理部，并报主管副总经理、总经理审批。

第五章 用户信用风险等级使用管理
第十六条 各业务部在编制业务协议预算时，若对用户需预付款或赊销，由员工提出使用额度申请，报业务部总经理审核。业务部总经理审核后，报风险管理部进行额度使用复核。
第十七条 员工可在信用额度内，和用户进行包含信用额度结算和交易。在业务进行中，按企业付款审批步骤进行款项支付申请，在额度内信用付款，经有权审批人同意后能够付款。该授信额度如未使用完成，能够在下次交易中继续使用，但实际占用时点数不能超出额度总额。
第十八条 如因业务需要，对用户信用支付超出信用额度，由业务部提出申请，经业务部总经理同意后报风险管理部，由风险管理部依据业务实际情况、用户历史交易情况等提出意见，报主管副总经理、总经理审批。
第十九条 同一用户只能申请一个授信额度，如企业内多个业务部和同一用户有业务关系，则信用额度使用按优先标准。若某一业务部门申请使用时，用户信用额度使用完闭，则参考本制度第十八条实施。
第二十条 对用户预付款采购货物入库、赊销货款入帐后，用户使用信用额度即清除。某一用户信用额度使用在时点上不能超出其信用额度余额。如需超额使用，则参考本制度第十八条实施。
第二十一条 用户信用额度标准上每十二个月审批一次，中间不作调整。

第六章 信用风险评定岗位职责
第二十二条 企业领导、各部门总经理、业务人员应在用户信用风险评定过程中严格遵守企业相关要求，严格根据授权操作，对各自经办和审核内容负责。
第二十三条 业务部员工应负责取得申请授信额度用户相关资料，对取得用户对应资料起源真实性负责；审核录入信息是否正确；并确保评分客观性。
第二十四条 业务部总经理应对员工输入信息进行初审，并审核业务人员评分结果是否合理。
第二十五条 风险管理部应对业务部输入信息进行审核，确保输入基础信息正确无误；对业务部评分结果进行复核，对不合理内容有权要求业务部重新核定；依据评级结果确定用户信用额度，应确保核定额度客观、公正；负责对业务部提供用户文字资料进行保管，并建立用户资料数据库，确保用户资料完整、连续；每十二个月年底后，对用户评级进行年度审核和更新；定时向企业通报和即时提供用户资信评级；跟踪用户及业务部授信额度余额，审批单笔放账额度，提出同意或否决意见。
第二十六条 主管副总经理应对风险管理部评定等级、确定额度进行审核，对不合理内容有权要求业务部、风险管理部重新核定。
第二十七条 企业总经理对用户信用评级及信用额度享受最终审批 权，并对审批结果负责；对业务部、风险管理部评定等级、额度如有异议，有权要求业务部、风险管理部作出解释，并要求重新核定。

第七章 附则
第二十八条 本制度解释和修改由企业风险管理部负责。
第二十九条 本制度自 11月1日起试行。
附件：一、用户基础信息采集表
二、用户信用风险评定表
三、用户信用风险客观评分标准
四、国别分类及评分标准
用户基础信息采集表
一、 用户基础情况
1、用户名称（国别）：
注册地点/执照号： 通讯地址/邮编：
法人代表： 注册资本：
电话： E－ mail： 传真：
2、用户全部制性质：
中国： 国务院主管企业（ ） 中外合作企业 （ ）
外商合资企业 （ ） 外商独资企业 （ ）
政府、机关（ ） 民营、乡镇企业（ ）
国外： 国有 （ ） 上市企业（ ） 私有（ ）
世界五百强企业（ ） 和企业业务亲密企业（ ）
3、是否政策性业务 是（ ） 否（ ）
4、已营业年限： 年
二、 用户财务情况
1、 财务报表年份： 报表是否审计：是（ ）否（ ）
2、 总资产＝ 全部者权益＝ 销售收入总额＝
3、 流动比率＝流动资产 / 流动负债＝
4、 资产负债率＝ 负债总额 / 资产总额＝
5、 净资产收益率＝净利润 / 全部者权益＝
6、 经营性现金流量＝
部门： 员工： 部门总经理：
用户信用风险客观评定表
用户名称：
评价要素
指标
分值
权重
分值*权重
财务数据
流动比率

10％

资产负债率

10％

净资产收益率

10％

资产总额

5％

销售收入总额

10％

经营现金流量

5％

累计

50％

非财务数据
国别

5％

经营年限

5％

全部制

7％

质量认证

4％

企业品牌

4％

政策业务

5％

累计

30％

主观数据
经营稳定性

4％

人员总体素质

3％

对五矿依存度

3％

协议履约率

4％

市场著名度

3％

经营发展趋势

3％

累计

20％

员工： 部门总经理： 风险管理部经理：
*分值为10分制