股份制银行风险评级管理体系样本.doc

相关印发股份制商业银行风险评级体系（暂行）通知银监发3号各银监局：为健全和完善股份制商业银行风险监管体系，实现对股份制商业银行连续监管、分类监管和风险预警，依据中国现行银行监管法律、法规，银监会制订了股份制商业银行风险评级体系（暂行）（以下简称评级体系），现印发给你们，请遵照实施。评级体系适适用于城市商业银行。评级体系要求对商业银行风险情况进行全方面评价，不仅对商业银行静态风险进行评价，同时应对商业银行发展态势进行评价；不仅对商业银行风险情况进行评价，同时应对商业银行识别、监测、管理、控制风险能力进行评价；不仅对商业银行风险情况进行定量分析，同时应进行以判定为主定性分析。依据评级体系对股份制商业银行做出评级结果，将作为银监会对股份制商业银行实施分类监管关键依据。 鉴于评级体系是一个较为复杂工作体系，需要在实践中不停完善和补充，请你们将实施中发觉问题和提议汇报银监会。二四年二月五日股份制商业银行风险评级体系（暂行）股份制商业银行风险评级是银行监管框架关键组成部分，是监管机构对股份制商业银行风险表现形态和内在风险控制能力进行科学、审慎评定和判定。监管机构对股份制商业银行风险评级，既不一样于股份制商业银行本身评价，也不一样于社会中介机构对股份制商业银行评级。它是以防范风险为目标，经过对股份制商业银行风险及经营情况综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在风险，实现对股份制商业银行连续监管和分类监管，促进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级关键是对银行经营要素综合评价，包含资本充足情况评价、资产安全情况评价、管理情况评价、盈利情况评价、流动性情况评价和市场风险敏感性情况评价和在此基础上加权汇总后总体评价。评级结果将作为监管基础依据，并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理关键参考。中国银监会将依据评级结果确定对股份制商业银行现场检验频率、范围和依法采取其它监管方法。一、股份制商业银行资本充足情况评价标准（一）定量指标（60分）1.资本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分资本充足率概念和相关计算方法见监管部门制发相关文件。2.关键资本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分关键资本充足率计算方法见监管部门制发相关文件。说明：本评级体系中全部定量指标评分，均根据区间值均匀分布计算。（二）定性原因（40分）1.银行资本组成和质量（6分）关键考察银行资本组成稳定性、市场价值及其流动性。评分标准：关键资本在资本中比重越高，资本组成越稳定，评分应越高。要分析关键资本组成稳定性，假如银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。要分析隶属资本组成稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析隶属资本组成关键考虑银行债务性资本（监管机构确定银行以对外负担债务形式持有资本）,包含其市值变动情况和流动性情况。上市银行得分应高于非上市银行。资本组成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响，得分应在3分以下。2.银行整体财务情况及其对资本影响（8分）关键分析银行财务情况对银行资本影响。评分标准：好盈利情况能增强或保持银行竞争能力，利于银行扩充资本，评分应越高。银行财务情况不佳（出现亏损）并可能对银行资本充足情况形成不良影响，得分应低于4分。累计亏损严重以致净资产出现负数银行，不得分。3.资产质量及其对资本影响（8分）关键分析银行不良资产情况对银行资本影响，关键考察银行资产损失程度、计提资产减值准备情况及其对银行资本组成影响。评分标准：不良资产展现恶化趋势，并可能对银行资本组成不利影响，得分应低于4分。计提贷款损失准备不足，得分应低于3分；不足程度越高，得分越低。对贷款以外资产计提减值准备银行得分应高于没有计提减值准备银行。4.银行进入资本市场或经过其它渠道增加资本能力，包含控股股东提供支持意愿和实际注入资本情况（8分）关键考察银行经过外部融资处理资本问题能力，关键分析银行在资本充足率不足时，是否能立即增加资本，包含控股股东增加注资可能性。评分标准：假如银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上，或银行经过其它方法将资本充足率保持在8%以上且能够充足抵御风险，得满分。当银行资本充足率不足8%，而银行股东和董事会未能提升资本充足率，得分应低于4分。向社会公开募集资本没有成功，不得分。5.银行对资本管理情况（10分）关键考察银行资本管理政策，关键分析银行制订资本计划情况，包含制订计划程序和依据。（1）银行是否依据本身规模，经过对资产年度增加目标和利润目标进行合理可靠估计分析来确定银行资本最好需要量。（2）银行是否在估计资本需要量基础上，确定多少资本能够经过利润留存从内部产生，多少资本需要经过外部融资处理，并经过测算筹资成本确定最好筹资手段。（3）银行利润分配政策是否稳健，是一个关键考察原因，过分分配红利会减弱银行资本金，而过低分配红利会妨碍发行新股，所以，要考察银行盈利留存比率是否合适，并能够立即按资本计划补充资本金。评分标准：银行假如缺乏明确资本管理政策，没有制订补充资本计划，得分应低于5分。银行累积未分配利润为负数而进行利润分配，不得分。银行资本充足率未达成监管要求而进行利润分配，不得分。二、股份制商业银行资产安全情况评价标准（一）定量指标（60分）1.不良贷款率（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额。相关次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款概念见中国人民银行银发416号文。 2.估量贷款损失率（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估量贷款损失率=（正常类贷款1%+关注类贷款2%+次级类贷款20%+可疑类贷款40%+损失类贷款100%）/贷款余额3.最大单一用户、集团用户授信比率（10分）评分时取两项得分中较低一项分值。最大单一用户授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集团用户授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集团用户概念和集团用户授信比率计算方法见监管部门制发商业银行集团用户授信业务风险管理指导第十二条。4.拨备覆盖率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分拨备覆盖率（通常准备+专题准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）相关通常准备、专题准备和特种准备概念见中国人民银行银发98号文。5.非信贷资产损失率（5分）2%以下：5分4%至2%：4分至5分8%至4%：2分至4分10%至8%：0分至2分10%以上：0分非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷资产余额。非信贷资产概念和损失界定标准见附件一。（二）定性原因（40分）1.不良贷款和其它不良资产变动趋势及其对银行整体资产安全情况影响（5分）关键考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其改变趋势。要具体分析银行不良贷款余额升降原因，要区分存量和增量原因影响；要具体分析不良贷款比率升降原因，要区分“分子”和“分母”原因影响。评分标准：不良贷款余额和不良贷款率“双降”，得满分。不良贷款余额上升，不良贷款率下降，得分应低于3分。不良贷款余额和不良贷款率“双升”，不得分。视不良贷款变动具体原因调整评分结果。2.贷款行业集中度和对银行资产安全情况影响（5分）关键考察银行贷款行业集中程度，分析贷款集中行业风险情况，包含行业目前整体情况、中国外情况对比，国家对该行业政策和指导意见，行业发展趋势估计及依据等，和风险情况对银行资产安全情况影响。3.信贷风险管理程序及有效性，是否建立完善信贷决议程序和制度，包含贷款“三查”制度，风险管理制度和方法能否有效遏制不良贷款发生（10分） 关键经过对银行不良贷款增量原因分析，判定信贷风险管理有效性。（1）是否建立贷款调查制度和贷款调查汇报质量。（2分）（2）是否建立严格、独立贷款放款审查制度并严格实施。（2分）（3）是否建立贷后检验制度并严格实施。（2分）（4）是否存在违规发放贷款，是否存在逆程序发放贷款行为。（2分）（5）贷款档案是否完整规范。（2分）评分标准：银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检验制度，得分应低于5分。存在违规贷款或逆程序发放贷款行为，不得分。4.贷款风险分类制度健全性和有效性（10分）（1）银行是否依据贷款风险分类指导标准制订分类具体标准和五级分类内部管理措施和实施细则，包含贷款分类操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全方面涵盖各项授信业务。（3分）（2）银行是否依据日常风险改变情况对各类贷款进行监控和分类；银行是否配置了专业人员从事分类工作；是否加强了贷款五级分类业务培训。银行贷款分类是否定时接收检验监督，分类中存在问题能够被立即发觉和纠正。（2分）（3）银行分类工作是否严格实施了相关监管要求和内部管理要求；分类标准在操作过程中是否保持一致；五级分类结果是否正确。（3分）（4）银行是否建立了和分类工作相配套信息系统，确保管理层能够立即获知相关贷款分类关键信息；银行是否根据监管要求立即报送贷款分类数据和相关分析汇报。（2分）评分标准：银行五级分类制度存在显著缺点或分类结果严重失实，得分应低于3分。银行未建立贷款五级分类制度，不得分。5.确保贷款和抵（质）押贷款及其管理情况（5分）关键考察银行是否制订了确保贷款和抵（质）押贷款管理要求，是否对确保人资格、确保责任和确保协议，抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率，抵（质）押品登记和评定、抵（质）押期限、抵（质）押品保管和处理做了明确要求，银行是否严格实施了这些要求。考察银行确保贷款和抵（质）押贷款正当性和有效性怎样，还要分析银行抵（质）押品流动性和价值稳定性及其对资产安全情况影响。6.非信贷资产风险管理情况（5分）关键分析银行是否针对非信贷类资产，尤其是风险性非信贷类资产制订管理制度和风险控制方法并落实管理责任；银行对各类挂账、垫款、待清理资产是否制订了具体清收、清理、处理措施和方法；银行对造成非信贷类资产损失违法违规违纪人员是否追究责任。经过对以上要素综合分析，判定银行识别、控制非信贷资产风险能力。评分标准：银行未建立非信贷资产风险管理制度，不得分。三、股份制商业银行管理情况评价标准（一）银行企业治理情况，企业治理合理性和有效性（50分）1.银行企业治理基础结构（10分）（1）银行是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体银行治理结构，各个治理主体是否设置了专门委员会和专门办事机构；是否建立了独立董事制度和外部监事制度。（5分）（2）各个治理主体是否明确了各自工作职责，是否制订了完备规范议事规则。（5分）2.银行企业治理决议机制（10分）（1）银行股东资格是否符合相关要求；股东是否推行诚信义务；银行是否能够保护股东正当权益，公平对待全部股东，是否存在大股东损害中小股东权益情况；银行股东是否有占用银行资产行为，是否相关联交易，关联交易对银行影响；股东大会能否根据章程要求有效发挥其职能。其中包含关联交联授信百分比确定见监管部门制发相关文件（5分）评分标准：假如银行对一个关联方授信余额超出银行净资产10，或对一个关联方集团用户授信余额总数超出净资产15，或银行对全部关联方授信余额超出商业银行净资产25，得分应低于3分。（2）董事是否含有推行职责所必需专业素质；是否勤勉诚信；董事选任是否符合要求程序。（2分）（3）董事会结构是否合理；下设专门委员会是否含有独立性；董事会及其下设委员会能否根据章程要求推行职责并发挥决议和监督作用；董事会是否制订银行发展战略及发展计划；董事会是否含有足够控制力和调度力。（3分）3.银行企业治理实施机制（10分）（1）从股东大会到董事会再到经营管理层决议传导机制是否通畅、高效。（2分）（2）高级管理人员素质：高级管理人员资格是否符合监管机构要求；高级管理人员是否含有必需业务管理能力、市场应变能力和创新能力。（3分）（3）高级管理人员履职情况：高级管理人员是否按董事会制订战略计划开展工作；高级管理人职员作实效性；是否存在“内部人控制”情况。（3分） （4）高级管理层是否含有良好团体精神；职责分工是否合理合适；经营上是否稳健并能立即识别和管理风险。（2分）4.银行企业治理监督机制（10分）（1）独立董事是否含有推行职责所必需专业素质；是否勤勉诚信；独立董事选任是否符合要求程序。（2分）（2）独立董事是否含有独立性，独立董事权利、义务和责任是否明确；独立董事是否尽责。（2分）（3）监事是否含有推行职责所必需专业素质；是否勤勉诚信；监事选任是否符合要求程序；监事会结构是否合理；下设专门委员会是否含有独立性；监事会及其下设委员会能否根据章程要求有效发挥其监督作用。（4分）（4）外部监事是否含有独立性，是否尽责。（2分）5.银行企业治理激励约束机制及问责（10分）（1）银行是否建立薪酬和银行效益和个人业绩相联络激励机制，制订激励政策及其制订程序是否合理。（2分）（2）银行是否建立长、中、短期相结合激励机制。（2分）（3）是否建立公正、公开董事、监事、高级管理层组员绩效评价标准和程序。（3分）（4）是否根据商业银行信息披露暂行措施披露企业治理信息，相关薪酬激励情况是否作合适披露。（3分）（二）内部控制情况（50分）1.内部控制环境和内部控制文化（10分）（1）良好治理机制：董事会是否审批银行整体经营战略和重大政策并定时检验实施情况；董事会是否了解银行关键风险并采取必需方法认定、计量、监督并控制风险；董事会是否负责审批组织结构；董事会怎样确保高级管理层对内部控制制度有效性进行监督；高级管理层实施董事会决议情况怎样。（3分） （2）分工合理、职责明确、汇报关系清楚组织结构：组织结构设置是否清楚地表明信息汇报渠道，明确了信息汇报责任；组织结构设置是否存在缺点造成关键信息汇报缺漏；组织结构是否对银行各级部门和多种业务全部实施了有效管理控制。（2分）（3）内部控制文化：董事会和高级管理部门是否经过其言行来强调内部控制关键性；银行是否存在良好培训、宣传机制使得职员能够充足认识到内部控制关键性并参与到控制活动之中；是否存在因为激励政策不妥激励或诱发不合适经营行为，比如过分强调业绩目标或其它经营结果而忽略长久风险；或工资或奖励计划过于依靠短期业绩等。（3分） （4）职员职业操守和诚信意识：职员尽职情况；是否立即向相关部门汇报违法违规问题、和经营指导方针不一致情况及其它违反政策要求情况。（2分） 2.风险识别和评定（10分）关键考察银行是否对所从事业务风险进行识别评定并对风险连续监控。（1）风险管理制度、程序和方法：关键考察银行是否设置了推行风险管理职能专门部门，是否制订了识别、计量、监测和管理风险制度、程序和方法。（3分）（2）风险识别和评定全方面性：银行风险评定是否考虑了内部原因（如组织结构复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员流动等）和外部原因（如经济形势改变、行业变革和技术更新等）；风险评定是否既针对单一业务，又针对并表机构其它业务；风险评定是否针对风险可计量和不可计量两方面进行。（2分）（3）风险识别和评定手段和技术：银行是否建立了涵盖各项业务、全行范围风险管理系统，是否开发和利用风险量化评定方法和模型，对信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行连续监控。（3分）（4）风险控制制度、技术和方法立即更新：银行是否针对不停改变环境和情况立即修改完善风险控制制度、方法和手段，以控制新出现风险或以前未能控制风险。（2分）3.控制行为和职责分工（10分）（1）全方面、系统各项业务政策、制度和程序，包含统一业务标准和操作要求：关键分析银行是否建立全方面、系统内部控制政策和程序，包含董事会和高级管理部门要求下级部门定时报送业绩汇报，以检验银行在实现其目标方面进展；中层管理部门天天、每七天或每个月全部应收到并审阅规范标准业务汇报和专题汇报；是否针对不一样资产建立了审批和授权制度。（3分）（2）各部门、各岗位、各级机构之间职责分离、相互制约方法：各部门、各岗位、各级机构之间职责分工是否合理明确，是否遵照了必需分离标准。（3分）（3）多种会计账表、统计信息真实完整控制方法。（2分）（4）多种应急制度及法律风险控制方法。（2分）4.信息交流和沟通（10分）（1）信息共享、信息交流和信息反馈机制：关键分析银行在各级机构、各个业务领域之间是否建立了信息共享机制；信息能否在各级机构、各个业务领域之间充足、有效交流和利用；是否建立信息反馈机制。（4分）（2）贯穿各级机构、覆盖各个业务领域数据仓库和管理信息系统：关键分析银行是否含有充足而全方面内部财务和业务经营数据库；是否有贯穿各级机构、覆盖各个业务管理信息系统；是否建立电子信息系统和信息技术风险防范方法。（4分）（3）信息真实可靠性：关键分析银行决议层获取相关财务情况和业务经营情况综合性信息，和和决议相关外部市场信息是否是有意义、可靠、随时可得，而且能够前后对比。（2分）5.监督和纠正（10分）（1）对银行内部控制整体有效性日常监督：关键分析银行对关键性风险监督；是否有不一样领域（包含业务领域本身、财务控制和内部审计）人员共同监督内控机制有效性；日常监督和独立评定实施和效果怎样。（4分）（2）内部控制监督机制：关键分析银行是否由独立、经过良好训练且含有较强工作能力内部审计人员对内部控制进行全方面、有效审计和评定，并将结果直接汇报董事会或董事会下设审计委员会，同时汇报高级管理部门；内部审计及审计人员独立性怎样。（3分）（3）对内部控制缺点纠正机制：关键考察银行内部控制缺点被发觉和被汇报后是否能够立即得四处理和纠正，高级管理部门是否建立统计内部控制弱点并立即采取对应纠正方法制度。（3分）四、股份制商业银行盈利情况评价标准（一）定量指标（60分）1.资产利润率（15分）1%以上：15分0.75%至1%：12分至15分0.5%至0.75%：9分至12分0.25%至0.5%：6分至9分0%至0.25%：0至6分0%以下：0分资产利润率概念和计算方法见监管机构颁布相关文件。利润计算是依据财政部金融企业呆账准备提取及呆账核销管理措施和人民银行银行贷款损失准备计提指导相关要求，以银行足额提取了当年各类贷款损失准备金为前提条件。2.资本利润率（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分资本利润率概念和计算方法见监管机构颁布相关文件。利润计算是依据财政部金融企业呆账准备提取及呆账核销管理措施和人民银行银行贷款损失准备计提指导相关要求，以银行足额提取了当年各类贷款损失准备金为前提条件。3.利息回收率（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率概念和计算方法见监管机构颁布相关文件。资产费用率（15分）0.75%以下：15分1%至0.75%：12分至15分1.25%至1%：9分至12分1.5%至1.25%：6分至9分1.75%至1.5%：3分至6分2%至1.75%：0分至3分2%以上：0分资产费用率营业费用/资产总额。营业费用概念见金融企业会计制度。（二）定性原因（40分）1.银行成本费用和收入情况和盈利水平和趋势（15分）关键经过银行利润组成份析考察盈利水平和趋势，经过同业比较和历史比较分析判定银行收入起源组成及其稳定性，分析影响银行收入起源原因和这些原因改变可能对银行盈利产生影响。要分析银行成本费用关键组成，估计成本费用增加趋势；应综合考虑收入、成本费用情况及其改变趋势，关键考察银行净营业收入改变，以此判定银行盈利改变趋势。2.银行盈利质量，和银行盈利对业务发展和资产损失准备提取影响（15分）关键分析银行是否严格根据监管机构要求核实应收未收利息，是否足额提取应付未付利息，是否足额提取贷款损失准备及其它资产损失准备。要分析应收未收利息、应付未付利息和各项资产减值准备对银行盈利情况影响。评分标准：依据银监会公布相关推进和完善贷款风险分类工作通知第六条要求进行对应调整后，经营结果为亏损，得分应低于8分。3.财务预决算体系，财务管理健全性和有效性（10分）关键分析银行是否制订本年度利润计划和预算；银行预决算体系是否健全；银行财务管理制度建设及其实施情况。本项目关键从财务管理制度入手，分析银行财务管理水平。评分标准：在财务管理中弄虚作假，不得分。因为财务管理问题造成盈利情况严重不实，不得分。五、股份制商业银行流动性情况评价标准（一）定量指标（60分）1.流动性比率（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流动性比率概念和计算方法见监管机构制发相关文件。2.人民币超额准备金比率（10分）5%以上：10分4%至5%：6分至10分3%至4%：2分至6分2%至3%：0分至2分2%以下：0分人民币超额准备金是指扣除法定存款准备金后人民币准备金。3.外币备付金率（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外币备付金率概念和计算方法见监管机构制发相关文件。4.（人民币、外币合并）存贷款百分比（10分）65%以下：10分70%至65%：7分至10分75%至70%：4分至7分90%至75%：0分至4分90%以上：0分存贷款百分比概念和计算方法见监管机构制发相关文件。5.外币存贷款百分比（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外币存贷款百分比概念和计算方法见监管机构制发相关文件。6.净拆借资金比率（10分）4%以下：10分0至4%：8分至10分1%至0：6分至8分3%至1%：0分至6分3%以上：0分净拆借资金比率=拆入资金百分比拆出资金百分比；拆入资金百分比和拆出资金百分比计算方法见监管机构制发相关文件。（二）定性原因（40分）1.资金起源组成、改变趋势和稳定性（5分）关键分析银行存款组成及其增减改变趋势，判定银行资金稳定性。关键分析定时存款和活期存款、和对公存款和储蓄存款在存款中比重，分析一定历史时期存款改变情况及其趋势。评分标准：存款波动较大银行，得分应低于3分。2.资产负债管理政策和资金调配情况（5分）关键分析银行流动性情况，银行资产和负债期限是否匹配，银行资产负债管理政策是否合理。3.银行对流动性管理情况（20分）关键考察银行是否建立稳定流动性管理体系，很好地控制流动性风险。（1）银行是否设置流动性管理部门，专门负责银行流动性管理。（5分）（2）对流动性需求估计：银行是否利用多种技术方法对银行流动性需求进行正确地测算。（5分）（3）流动性管理政策：银行是否在估计需求基础上，制订对应流动性管理政策，设计多个方案（包含主动负债、转换资产、出售资产等），从中选择最优流动性管理方案。判定银行在流动性管理方面有没有综合调控能力。（5分）（4）日常管理：银行有没有建立流动性监测、预警机制，是否制订流动性应急方案。（5分）4.银行以主动负债形式满足流动性需求能力（5分）关键考察银行在流动性不足时从外部取得资金能力，关键分析银行经过同业拆入、证券回购、向中央银行再贷款、再贴现、从国际金融市场借入资金等方法满足流动性需求能力。分析银行同业拆借业务情况，同业拆借利率水平；分析银行在证券回购市场交易情况，证券回购业务资金规模、收益情况，证券资产组成及其变现能力等。5.管理层有效识别、监测、和调控银行头寸能力（5分）关键考察银行管理层是否能够立即取得相关银行头寸情况信息；银行管理层对银行头寸情况是否有清楚认识；管理层是否对银行资金需求变动情况进行分析并立即作出决议。六、股份制商业银行市场风险评价市场风险，指因为利率或价格发生改变而对金融机构财务情况产生不利影响。市场风险关键包含利率风险、外汇风险、股本风险和商品风险。在评定市场风险时，监管人员应关键考虑以下原因：（一）金融机构盈利性或资产价值对利率、汇率、商品价格或产权价反向变动敏感程度；（二）银行董事会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市场风险敞口能力；（三）源自非交易性头寸利率风险敞口性质和复杂程度；（四）源自交易性和境外业务市场风险敞口性质和复杂程度。依据中国银行业现实状况，暂不对市场风险进行评级，但能够考察银行资产价值和盈利水平受利率政策和外汇价格改变影响，作为评价盈利性和资产质量参考。七、银行评级（一）单项运作要素评价对银行运作要素评价标准为：评分85分以上为1级，评分75分至85分为2级，评分60至75分为3级，评分50至60分为4级，评分50分以下为5级。 （二）综合评分标准综合评级采取加权汇总评分法，即各要素评价分值乘以对应权重后进行相加，其总和为综合评分。各要素权重分别为：资本充足情况20%，资产安全情况20%，管理情况25%，盈利情况20%，流动性情况15%。暂不对市场风险原因进行量化评分。在取得各要素评分后，将各要素评价分值乘以对应权重后进行相加，其总和为综合评分。（三）综合评级等次依据股份制商业银行综合评分，对应取得股份制商业银行综合评级等次。股份制商业银行综合评级分为五级：1级-良好：综合评分在85分以上。2级-通常：综合评分在75分至85分之间。3级-关注：综合评分在60分至75分之间。4级-欠佳：综合评分在50分至60分之间。5级-差：综合评分在50分以下。（四）评级体系中应注意问题1.评级周期评级周期为十二个月，即监管人员每十二个月应对股份制商业银行进行一第二年度评级。监管人员应在年度结束后4个月内依据银行上十二个月度情况完成对银行评级。2.评级结果披露评级结果由监管部门向相关部门通报，暂不向公众披露。何时需对外披露由监管部门决定。附件：一、非信贷类资产项目定义和损失界定标准二、股份制商业银行风险评级体系操作规程附件一非信贷类资产项目定义和损失界定标准一、表内应收利息：指截至评级日期表内应收利息余额，其估计损失额按余额95%界定。二、待处理房改资产：指住房体制改革后形成已售公房损失，其估计损失额按余额100%界定。三、待处理同业拆借垫款：指拆放同业及拆放金融性企业形成拆借垫款，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。四、待处理案件纠纷垫款：指经济纠纷及案件形成垫款，包含以前年度案件结案后挂账损失和结案挂账涉案资金，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。五、待处理以前年度担保及信用证垫款：指因为担保及信用证形成且还未纳入信贷资产中统计垫款，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。六、待处理其它应收款：指除以上二至五项待处理项目外其它多种跨年度待处理垫款、挂账和非业务性暂付及应收款项。如应收赔款和罚金、诉讼办案费垫款等。其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。七、待处理抵债资产：指行使抵押权、质权资产、受偿破产和关闭企业或其它债务人资产等，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。八、待清理投资及自办实体资产：指进行股权投资、债券投资及以前年度自办经济实体形成待清理资产，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定，如待清理投资及自办实体是按百分比出资，待清理资产及估计损失按投资百分比计算确定。九、待清理接收资产：指待清理城信社资产、待清理信托资产、人行转来企业贷款本金和利息和其它金融机构转来资产等，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。十、应付福利费垫款：指超标准红字反应应付福利费，其估计损失额按垫款金额100%界定。十一、历年亏损挂账：指本身形成亏损挂账，其估计损失额按亏损挂账金额100%界定。十二、其它风险性非信贷类资产：指产权待界定资产、委托持股、委托代理业务等资产，其估计损失额根据信贷资产五级分类中损失类标准界定。附件二股份制商业银行风险评级体系操作规程风险评级是监管机构依据股份制商业银行资本充足、资产安全、管理、盈利、流动性和市场风险敏感性等方面情况，对银行经营管理情况进行全方面分析和判定，并形成综合评级过程。一、评级标准（一）全方面性标准，风险评级应在全方面搜集股份制商业银行相关信息基础上，综合全部信息进行。（二）系统性标准，风险评级应系统分析股份制商业银行整体风险和经营情况，和风险发展趋势。（三）连续性标准，风险评级应依据监管周期连续进行。（四）审慎性标准，风险评级应该遵照审慎监管标准，以审慎监管要求为依据，有效识别和认定股份制商业银行存在和潜在风险。二、评级步骤（一）信息搜集。股份制商业银行风险评级应该建立在股份制商业银行信息综合搜集和整理基础上。风险评级信息起源应该含有广泛性。在对股份制商业银行进行评级之前，监管人员应充足搜集以下信息：1.非现场监管信息；2.现场检验结果；3.银行向公众披露信息；4.银行提交年度经营计划、经营情况汇报和各项准入申请等；5.国际、中国评级机构对股份制商业银行评级情况；6.多种媒体报道银行信息。（二）现场评定。在信息不充足情况下，监管人员能够采取以下现场评定手段了解股份制商业银行情况：1.针对评级进行现场检验。依据已经搜集信息，确定股份制商业银行关键风险和需要深入了解信息，对关键经营领域和关键风险点进行现场检验。现场检验应侧重了解银行治理和风险控制情况，并进行必需测试。2.和银行管理层保持亲密接触。经过和银行管理层会谈，深入了解银行经营及其风险情况信息，同时考察银行管理层业务素质和管理能力。3.和银行外部审计人员沟通。经过和外部审计人员沟通，深入了解银行经营情况和财务情况。（三）综合分析。监管人员对经过上述手段搜集全部信息进行综合分析整理，并依据评级体系确定方法和标准进行评级。在评级过程中，应充足考虑同业情况、股份制商业银行不一样阶段情况、宏观经济形势、区域经济发展等原因。评定应能够客观、公正、全方面地反应股份制商业银行风险和经营情况。（四）结果反馈。对评级过程中发觉问题，应该通报银行，要求董事会督促高级管理层整改。（五）档案归集。评级结果反馈结束后，应做好评级依据、评级结果、评级结果反馈座谈会纪要等文件、材料存档工作。三、评级操作中应注意问题（一）评级定量和定性相结合。风险评级过程中应该注意保持定量分析和定性分析相结合。在评级过程中，除定量分析外，还要求监管人员对银行经营管理情况进行定性评价，定性分析应该在尽可能多掌握相关信息基础上进行综合判定，确保定性评价科学性和客观性，（二）评级审慎性。监管人员在操作过程中应该尽可能谨慎地做出判定。相关银行不愿意提供信息，应倾向于视其为不利于银行信息；对于不能确定是否对银行有利情况，应倾向于视其为不利于银行情况。对于存在显著迹象，可能造成银行遭受损失甚至出现流动性危机情况，应该做出合理估量。 四、评级结果利用评级结果将作为计划监管工作和配置监管资源关键依据。利用评级结果时，监管人员应该针对评级结果，深入分析银行风险及其成因，并结合银行单项运作要素评价和综合评级结果，制订每家银行综合监管计划和监管对策。对评级结果为3级以下单项运作要素，应该加强对该要素监管，并视情况对该要素进行专题现场检验；对任何单项运作要素评级结果为4级以下银行，应该对银行高级管理人员进行质询，要求其降低风险水平；对任何单项运作要素评级结果为5级银行，应该督促其制订改善风险情况计划，并在监管机构监督下给予实施。同时，应对不一样评级等级银行采取分类监管政策：对综合评级为1级机构，应主动支持其发展，能够在现场检验频率上对应放宽；对综合评级为2级机构，应指出其存在微弱步骤，督促其做出对应调整和整改，在现场检验时应关键关注其存在风险领域；对综合评级为3级机构，应合适加强对其非现场分析和现场检验，督促股份制商业银行加强经营管理和内部控制，改善财务情况；对综合评级为4级机构，应增加现场检验频率，加大现场检验力度，亲密关注其经营态势，督促其加大经营调整力度，主动降低风险，同时提议在机构市场准入和新业务审批方面进行限制，必需时应对其高级管理人员进行谈话，责令整改；对综合评级为5级机构，应对其业务活动开展作出一定限制，限制其高风险经营行为，要求其改善经营情况，调整其高级管理人员，必需时进行重组或实施接管。