公司一套详细财务流程模板.doc

一、出纳岗工作步骤) 1 u# G3 |+ q. W+ W, z( b4 B: d# k( w( Z（一）现金收付 4 W+ F7 L1 o! S% 2 r) T9 k6 e+ L) V+ u1 w& C1、收现 7 K F; r1 V. x8 p% i0 N: a Q6 0 R7 x0 G( S0 依据会计岗开具收据（销售会计开具发票）收款检验收据开具金额正确、大小写一致、有经手人署名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传输登记本将记账联连同票据登记本传对应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） - L4 Q 0 ) L U# r8 ) F2 P A; p& 9 / 管理费用岗（其它应收款） - r: s; b2 : w0 h3 n6 I+ a) B* + g0 _: C8 k& d 销售核实岗（货款） ! k, Q! A* h; 8 _. # q5 S9 H+ l 成本核实岗（加工费、材料款） 9 ?: n) I S! g8 V% 6 y- F% b4 K& _6 V8 a7 e. M注：（1）标准上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应会计岗位。 * J6 t5 s6 f0 A: |4 F4 ?- e! n, I K4 J （2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。 , r: J5 e0 Y5 |# ?1 H* ! r+ F1 B% y) e5 J0 TW2、付现 / z0 R( x! V, iH) / u3 d+ t: S$ 2 Yz9 G（1）费用报销 + _ A M* r8 B* : S, L6 g7 q9 V( N. h! T O) M3 v3 e, f1 2 Q审核各会计岗传来现金付款凭证金额和原始凭证一致检验并督促领款人署名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证立即传主管岗复核 . J( n8 p/ w4 6 * K. V# n1 R5 9 X2 L5 Z, R. . v（2）人工费、福利费发放 6 x- C( 0 g/ 1 i4 q8 m$ n, w$ k) i) ( o/ 6 S/ a凭人力资源部开具支出证实单付款（包含车间工资差额、需以现金形式发放兑现、奖金等款项）在支出证实单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传输登记本将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证 / F9 c# h g, Bq& A3 H* k/ I( ?2 W. 3、现金存取及保管 2 , E+ C+ K1 U- C D+ A 3 Q, m: h/ 4 e4 s% f天天早晨按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、正确支付现金立即盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行 6 r5 a! / J D% P4 n: E f8 X8 . l6 2 G; v a, m注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 t3 x6 ?$ M9 d2 l/ o5 3 F* ( - c5 ?6 U（2）从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 O; t5 u2 W* M% I- V! i0 a) ! 1 z O( ) Y1 w, I, . i2 Z4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。 ; 1 b$ n/ p! V7 n u* l- O: v, K（二）银行存款收付 , J3 t. c. a; 1 u* J! C7 U) Y. M2 e4 l# c: H1、银收 $ % E, f( s( O6 q0 L, s8 x7 _+ 0 C7 T9 # j（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单早晨上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回回款单据将第一联和回执粘贴在一起在微机中编制回款记录表并共享打印将回款记录表连同回款单传销售会计 $ R$ K: M1 7 u: e& f- y2 Bq* j l# m. uc a4 _（2）其它项目收款 % , G7 3 n) / Q2 j7 X5 a1 m8 V7 I) C* t& r$ & k收到除货款以外项目标支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传输登记本相关岗位 I, ?) p& W/ h8 r+ % F7 v/ W2 f$ f6 d) k（3）贷款 5 |& 2 X! & w, c% 0 k0 x4 n; n2 N: j G0 I0 l/ S收到银行贷款上账回单登记票据传输登记本传管理费用岗位 ! b& 8 r6 h+ E$ D4 U! l. O6 ?& c9 Z7 Q9 , E9 C, d/ o3 m |2、银付 , M G- v; R8 L7 U, M9 e* n/ d8 N+ K U（1）日常性业务款项 6 4 d$ ) F, + g% 7 S- 4 G: P7 d2 ?3 H3 Y依据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调整表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传输登记本传相关岗位制证 9 X2 T% y+ ! Z3 : D# i/ H# C 0 g; F& l/ ? 材料核实岗（材料采购） ; g* b+ Y, b/ 8 q+ g4 5 W) T0 B9 l) k; + W 成本核实岗（外协加工、车间质保费用） * F _7 y& q6 x3 y, L& G6 7 d& K7 ! ? 管理费用岗（管理部门用款） Nc& E9 R8 Q3 u4 ?- D7 H$ S& d6 z e 销售费用岗（销售部门用款） ) e; 1 X/ 9 W+ M; u, |/ * g$ D% y% 9 Y, A& U3 7 t5 1 k) 工资福利岗（工资兑现、福利） , K. ?3 ) W5 G) Z s& g! g1 Q P8 i4 ; A/ l及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） , y, 3 8 Z7 , T; # p8 aB7 s/ q注：（1）开出支票应填写完整，严禁签发空白金额、空白收款单位支票。 * |5 K, 9 P6 l |+ d( I4 N( o5 G7 a0 （2）开出支票（汇票、电汇）收款单位名称应和协议、发票一致。 - 5 F2 F% g V/ Q5 E) j8 7 & i m. 2 （3）有前期未报账款项个人及所在部门，一律不办理付款业务。 e9 d$ P. e/ v8 Z0 q% t: 4 L3 j- X* 5 v（2）打卡工资 5 L, E9 ) 6 t* a% p( Z) x9 j5 v9 _7 D0 m/ s依据工资岗位开具付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传输登记本工资福利岗 - f# H- U& ag! u4 w3 a& Z u4 g( c% b注：（1）每个月依据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 ( q& e/ + a% s+ B , w9 e: O9 P- J& N8 r0 B（2）打卡工资支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 , * g. V) s! U, T$ . l j. j8 ; p. w, & G: - z|（3）员工兑现 1 dE( - Z g( x% D$ x, I8 xC0 L/ A 凭销售会计传来付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传输登记本工资福利岗 , Z: 7 k$ e1 v) N& i% n7 i. k+ Z$ （4）还贷及银行结算 , 2 I! i, j7 f ?7 N# v/ H5 q& X* d4 w1 D7 c收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传输登记本传管理费用岗 1 o: O6 c6 z1 a: u% Z3 $ ?+ O6 T0 o, |（5）交税 2 S+ f/ ?; n+ y. y5 H5 l2 T) U# & x/ o7 g完税 收到税务岗位传来税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单 : ?+ I3 l# B0 V$ q8 |% M( V& S, Z + g( b3 F. : l% 进税卡 凭税务岗填写付款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证 . x+ G- r5 H5 ) X& Y3 * U1 S, I* v$ Y从税卡交税 收到税务岗传来完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证 ) + a. p$ e! - T. A2 e5 I* f! f) h. a（6）立即将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账立即进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 % d& . . E0 a4 t+ ( l2 c8 J$ O9 O. D5 u/ t3 a- ( K2 k; I3、依据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 6 b! H& P- t7 Y5 + % x, m9 d+ R l: L, 1 P, T4、熟练掌握企业各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 X+ k& t4 l& t: T0 m) L5 f Z. K! g! o. A（三）工作要求 i9 X( g; p CS7 / h3 r9 Z( o x2 H: W+ 1、 熟悉企业各类财务管理制度。 5 & _7 U, v( w. Fq. ?% R0 n& f& z* m$ 8 d$ Z( n3 u# E2、 了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。 # T! w- X, wv5 m% |1 x6 e) i3 B9 B7 3、 正确收付现金，妥善保管现金及有价证券，确保资金安全。 B* A6 W2 I0 - W2 G0 H# E) ( F: y+ a3 K3 o4、 坚持天天盘点现金，立即查对现金日志账，做到日清月结。 4 a5 4 : n# C0 k0 q; u9 . i$ M2 c/ 5、 随时掌握各银行户头余额，严禁签发空头支票。 % v- y7 * D+ w8 6 |, o9 S) c7 B: G f6 Z7 l( k6、 树立良好窗口形象。 / k) L, G& x! w7 I- 6 O: T V, U/ n L; Z5 & c G/ u- E P& B% Z3 S$ g2 N# x) N4 M k6 s1 s) z- c. k! ?# y$ V0 j) R0 V) D) O* u( R9 k% y( 9 Y9 f二、销售费用岗工作步骤7 G6 |- P6 L+ * j4 K7 d qd- S1 h, c* u（一）部门日常费用 4 d+ c& F6 P- s. H- C h+ z, j4 d* Q9 B4 z1 Aq* 3 u$ X审核原始凭证完整、正当、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证 ) e3 r4 e4 c6 h9 e; v, J5 D3 Q3 VlI! R借：营业费用相关明细科目（部门专题） 9 F. q! b3 Q( o7 M A; ul0 S+ rH% q4 B9 _P贷：现金/银行存款/其它应收款 包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核 : V; k6 h2 H2 S % ?# n; u_; h6 X1 L, t( a( i* n6 f8 # j注：（1）非工资性费用支出标准上须取得税务局监制发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 # K; o; ) L( y4 r1 x) d% a9 $ L! U7 f2 k7 e5 y! e- e: （2）确保凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 * J9 c/ S. O: . A0 4 o. c0 J1 - F& * N1 Sb （3）费用审核依据费用控制措施、差旅费开支范围及标准、通讯费管理措施等，其关键点有：计划额度内费用须经部门责任人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理指示汇报；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后行程安排表，招待费须附经审批招待费用明细表。 P! Q0 O% 6 ! 5 k Z1 q* t# ) M6 U. ?& F3 r$ B8 G8 f5 r （4）正确使用明细科目（见科目表），正确选择专题。 / M) t% Q( U1 O: / l7 o6 O/ t9 L0 D! S: xM （5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具还款收据。 3 u0 z& o, X7 O$ q4 y4 xN; w e9 V* p m, v8 S5 u （6）支取现金凭证编制完成，若遇出纳无现金时，应临时保留记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 % zlj% o1 b l* U, 9 A! U! n+ A! z8 J9 _) （二）办事处费用 ) S( m h; t6 6 h/ U/ Y7 I6 h3 Y9 M+ F9 |( x0 e2 C1、日常费用 * h) A8 7 f1 7 V5 U- C2 + W+ N& Z3 u3 i, y5 V4 h8 n: k审核原始凭证完整、正当、金额正确审核原始凭证粘贴规范审核审批手续是否完备编制记账凭证 $ r* y* g0 I; X# / 3 $ r- ?* X Z ?8 y借：营业费用相关明细科目（部门专题） 1 s- N9 L7 Y7 ! - 8 3 r8 k. e# n1 ! g9 m, b2 v/ R5 m贷：现金/银行存款/其它应收款 包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核 3 X& $ f$ Q! L2 f1 k i1 o# z# u% I8 C# C% d1 W; u2、购置固定资产 8 n1 X: U) x3 y5 r5 J# Z/ A/ x5 g8 h1 7 h审核是否附申请汇报审核发票正当审核是否有行政事务部开具固定资产调拨单审核审批手续是否完备编制记账凭证 9 Rj$ W/ ; 8 z6 d3 D2 H; z! O/ 3 X. T借：固定资产相关明细科目 ( L0 tB V$ B I8 S% B# V* z2 l$ 贷：现金 传出纳岗 6 p9 B9 t6 h% m5 w& H: i0 b& T$ N& 1 D- ) _% M注：（1）办事处购置生活、办公用具，使用年限超出十二个月且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。 ( b( l) b# U! yg( + x; X1 V h! Y（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。 - J- A# hs+ W+ o7 b6 K& j$ T0 J9 C5 _1 s$ o3、房租、仓租 4 L7 I3 g/ o/ y) Y% A) e. p* C- |0 + w& 审核是否附租赁协议审核是否附正当收据审核签字手续是否完备编制记账凭证 4 w$ u5 |. ) L H# M! X; T9 8 y3 K- t3 d* o, Y9 k: Q借：营业费用房租仓租区域房租（部门专题） o: z5 x5 B9 x3 T7 3 W7 g* B9 c1 T% b! d& 贷：现金 传出纳岗 . n) K. C2 J5 c) h5 r5 & t! C$ k6 R: R E9 G4、运费 ( r+ o9 T# G0 W( W$ _5 V- m W/ YP Q4 J5 z; z( P0 Y+ o- H2 y6 审核运输发票正当，金额正确审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证实单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）审核审批手续是否完备编制记账凭证 3 U, a) y0 4 Q6 & j# Ox: ! x( 8 h* o借：营业费用运费市外运费市内运费（部门专题） p6 j$ x- E4 9 B8 I) 7 t4 a6 t& x# J; D5 O& 应交税金应交增值税进项税 w3 h& u) 2 m, rC v z/ v3 p7 A* e. h- u( Yv贷：现金 传出纳岗 : 3 h& l- 0 M6 B6 o+ b7 y# s/ t2 l7 d m注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包含包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。 ! v9 Q, u) _8 4 f ) I% U! k; s r2 _+ f5 s （2）抵扣联或准予抵扣进项税运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损 * T: . l4 Z) P l- 5 D- - v9 z3 ?8 | T: m审核途损正当依据、途损汇报审核签字手续完整编制记账凭证 9 | S9 ! ( _4 ! W3 ?! b. o+ q0 a0 g: 4 W7 x借：营业费用途损（专题） / t: j% f P7 - n/ ) y* 7 N! K. O% V* ? 贷：应收账款 : M# q6 H( P7 a$ 8 s) H! b0 p% _; |+ I+ 1 Q- z# l 注：（1）途损须取得用户单位或运输单位出具有效证实。 1 F0 V a$ V( P- ( z$ o e2 U/ t& O/ & e （2）途损汇报须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。 $ E5 9 j! 0 y6 T: Q- U# g5 R; t( p# U s# E+ c （3）途损金额直接开具收据冲减对应用户应收账款，不许可提取现金，账务处理上能够“现金”科目过渡。 , c6 o0 Y x9 9 R- B! h+ X* R9 R5 s$ i A% k; 6、高开冲红 8 V+ k: T2 _$ b4 C8 Y+ R4 Q5 W5 m a# k3 f1 K- F审核是否附高开冲红表审核是否附正当收据审核是否有销售会计审核署名审核审批手续是否完备编制记账付款凭证 # j Y) M) H ! Q2 N. g/ S1 H1 b( A; ?4 y* D% Y, H借：营业费用高开冲红 R- f% D( P9 q6 O3 h6 4 z* V3 I6 T 贷：银行存款现金 传出纳岗 / nS2 v! W% t6 U+ _5 H; h/ K; W* j0 F2 h9 j注：（1）冲红、返利标准上须以银行存款支付给用户单位，或抵减用户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导同意，并在支出证实单上注有“现金”字样。 3 Z4 n5 F% N* C3 ! l7 h0 |+ Q3 L$ Y( A( |1 X& B S3 （2）以冲红、返利抵减用户单位应收账款，须由销售核实岗开具收据，因为业务系统核实需要，应收账款和冲红、返利分开核实，以现金科目相联络。 7 a K r) v3 m+ w. L- w0 i: f- 9 G# ; y Y7、返利 |2 M$ r) T2 - y% f6 d c: k) lH R- C审核是否附协议审核是否附正当收据审核是否有销售会计审核署名审核审批手续是否完备编制记账凭证 0 v2 r: o o: G3 L: o5 K$ W l7 U7 I! z* * w8 b8 R$ D借：营业费用宣传费现款返利品种返利年底返利（部门专题） 9 r$ O1 M) D8 T3 : r9 B4 1 . S* | 贷：银行存款现金 传出纳岗 a) I1 ?& E3 Q$ p! E+ U: O3 c- k- L; J+ J* v, H- w8、赞助费 6 b. r7 A# c% w, f, z5 7 h2 p H6 m4 h# n审核是否附申请汇报审核是否附正当收据审核审批手续是否完备编制记账凭证 O5 4 o+ Z* S( u$ Dd3 _% 3 W9 y借：营业费用宣传费赞助费（部门专题） * k+ U1 s9 B$ 6 xY( p5 r$ J4 V9 r 贷：银行存款现金 传出纳岗 7 T. . m) S+ y+ c# Y# F9 t8 U# B# T3 T8 N; _# b! 4 y3 v 注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。 ) m; |6 x* j1 X! m9 d( u N$ 0 L （2）各项非工资性费用支出标准上须取得正当原始凭证，如不能取得正当原始凭证一律按20%代扣个人所得税。 8 N7 W( 4 K! P/ Z! P: N, s+ RH( i: f) q0 W/ z+ （3）审核具体依据费用控制措施、差旅费开支范围及标准、通讯费管理措施、销售政策等。 4 n+ X: m 3 N5 a. Q. q: n+ G: n# （4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 1 h3 w! S s7 C- T! R2 r6 h. k& 0 $ r! f （5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。 - l0 RS8 t- G! L ; j7 W+ % d/ Y( Z$ k* c C1 k- a（三）广告费用 # s; - l o1 t5 j/ B2 7 a5 w6 d7 Y; R! A) _# m1、审核月度资金计划 9 x& g2 S2 A* _! h+ e+ e) e( L! M8 5 m% W) r每个月28日依据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告协议实施情况 审核策划部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批 * b3 C: 0 V$ : u, M) A% P6 U& NR2、审核付款 * oi2 + s6 t. - F/ F. t 5 ; o8 $ j. Y（1）依据月度资金计划核查付款项目审核广告协议、发票、照片等审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款 L# + 9 , i % y y3 b$ W2 2 d4 M# Y- A（2）签收出纳岗传来“付款审批单”及银行付款凭证等编制记账凭证 + s. F0 A4 A- V$ w1 * I2 t0 Q4 P% D9 y9 6 l A. t借：预付账款 $ 0 c/ ; n; , z+ i9 O5 , TV 贷：银行存款在对应广告协议上登记付款金额、日期及凭证编号传主管岗复核 9 p5 d5 5 h6 V$ o& ?1 g- |; V1 A* h& V0 b$ k/ p注：（1）首次付款时，需留存一份协议复印件。 6 p8 L, o5 3 S e, a+ X2 y9 W: B( w# 7 m0 s s8 （2）付款金额计划内10万元以下，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监同意。 2 p1 j; O9 h- L+ ( j! p6 g# f, B% 0 x, M+ K4 M. v8 R （3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难预付款除外。 : u* f3 q / K: Z! d, o4 m2 P( p9 G0 p! A2 a& x （4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。 0 e; q$ b$ J% y z5 Q2 m+ x2 G) a& w: a/ O 4 z3、费用报账 9 P8 , + G! W+ D! d( k- E C 9 A1 I8 t（1）媒体及宣传品 . Z6 N# y3 u3 h! V7 S! c$ P$ | T& ?审核策划部相关岗位传来发票（媒体广告） 6 H( i0 _7 F3 3 S- A8 n( t- Y# S* * _. E a审核策划部相关岗位传来发票附收料单（宣传品）审核审批手续是否完备对照协议进行编制记账凭证 H) F1 v7 I# Q5 s% I# S5 a5 J$ P6 z! 4 l2 l4 NE借：营业费用媒体宣传品（部门专题） # t) G! f6 Z8 M3 Q1 y7 h; t* V% M K9 W+ Y+ 贷：预付账款 在协议上登记发票金额、收受日期及凭证编号分品种登记手工账传主管岗审核 / O1 J0 4 . g! j, n. F/ 2 y8 R0 ; R% v注：（1）依据预付账款余额及协议实施情况立即督促策划部报账，每个月和策划部相关岗位查对各用户账簿余额。 & a4 |; U7 U5 a: J8 O! * : D. |. M （2）媒体广告包含电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包含宣传品、礼品设计、制作、发送等费用。 6 y9 o3 h# r& h6 9 Z( Vs* * s, W, 8 T, D. S3 M5 S3 c （3）收到发票时和策划部相关岗位一同确定广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，方便于投入产出分析。 * q5 Z, U$ w9 L* r- / F( I- q （4）收到发票时和策划部相关岗位一同确定广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，方便于投入产出分析。 * t/ g4 A, O) n; V0 y8 8 H% E5 V/ t 8 T( X （5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。 |1 p* s, h1 % _4 g! 1 v6 GB# zr K/ T/ c& Y% o6 （2）宣传品发出 . m4 O# j9 , y2 G Ol4 S7 z; % d7 I9 p审核宣传品仓库明细账审核仓库传来当月宣传品领用汇总表和领料单编制记账凭证 & W3 x) g; ) ?2 G0 m. S4 B6 j/ 7 x) _借：营业费用广告费用宣传品（部门专题） * X! w! D P6 t/ / & o7 J& t3 w. 0 t 招待费（部门专题） * # n/ Q4 q$ K+ 3 t8 A# M$ g5 o. : m7 L 管理费用招待（部门专题） $ C& z; u2 x4 L9 E8 D! w: O& x& n5 m- P( T$ f& B$ g6 X 贷：营业费用宣传品（策划部） 红字金额 传主管岗复核 （3）推广会 * S% a2 p% m: W2 8 E: e. v% I1 t4 jJ A审核推广会申请汇报及照片等相关材料审核原始凭证完整、正当性审核审批手续是否完备编制记账凭证 & R8 W) LJ4 s, c/ x _9 w6 : E0 o/ Lz9 l借：营业费用推广会（部门专题） 7 8 ( $ d8 r+ u! |+ s- J7 lc J m1 i# f# & f) t iI* 贷：现金/其它应收款 分品种登记手工账包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核 ! 4 3 o# K/ u6 c& Z6 s/ d5 Y) Z Z! v4 A( A+ s# b注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。 1 T. 4 0 g# B3 e. v- h) C# i6 ) Q$ C$ q$ + 1 T5 R% * L（四）管理性工作 2 9 M4 j2 Z2 ?. p3 |/ L& s. . Nl$ f( ( l$ n1、每个月10日依据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象部门注意。 1 G0 j+ y# i# r- w( H: C2 : 2、每三个月结束后15天出具费用分析汇报，能为企业费用管理控制提出合理化提议。 , d1 L9 k# M- S5 F2 % T) O j% ; W2 ?# _5 S# 3、每三个月结束后15天出具产品投入产出分析汇报。 ) b* 8 M6 j+ h U9 4 N: K8 S8 s3 M# g& y( I- A% P4、每三个月提供需监测广告明细 & u; J9 b8 a g+ # 1 E) K7 G7 Q$ Y2 8 / z5、主动参与企业广告招标和对广告价格检验。 2 6 r A; M$ L8 k8 H6 u7 ?% e: m5 Y K+ c4 I, n- 7 O; k6、加强对预付账款管理，勤于督促报账，立即清理广告挂账。 5 s+ A# l* 3 : g+ ?0 ox/ - l$ , i) I) O7、参与制订和完善企业费用控制措施。 3 V& M8 h4 d5 % U* u+ v1 5 i/ X5 ?% N+ O; M. C$ v5 |8、参与年度费用控制计划制订。 4 j. a1 3 Z% n/ s9 R: ) ? c; # b6 KD2 x8 _+ q% （五）工作要求 ! v# m3 h& G2 b! L2 U5 I% c( W1、熟悉企业各类财务管理制度。 . ( R! Q|% p4 A4 g8 V& W) C& O7 p 3 r2、了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。 7 Q9 X) Ak0 v- * d1 t p4 X$ e7 A3 1 x/ 3、工作目标明确，责任心强，树立良好部门形象。 & y4 |/ i! R5 r% 9 q+ T% jO+ 3 b2 S2 V lu p2 # J! l% z2 X8 jv2 z1 S- 三、管理费用岗工作步骤6 p P0 / ?* A/ K) 0 V9 t+ x8 G! 0 T（一）部门日常费用 # D0 D+ t) A0 / M8 eS7 mX% V5 U* |( K审核原始凭证完整、正当、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证 & A: V*