业主推理下承包商不平衡报价的调整研究.doc

业主推理下承包商不平衡报价的调整研究摘 要随着我国的建筑市场正不断地通过自身的努力与国际市场接轨，逐步将我国建筑市场定位成“市场形成价格，企业自主定价”。13版清单计价规范中明确指出，工程建设项目实行工程量清单计价模式的应采用单价合同，在招标过程中评标时应采取经评审的最低投标价法，这使得市场大环境下各建筑企业之间的竞争热度不断升温，导致承包商在进行投标报价时常采取降低材料成本、压低报价，更有甚者以垫资形式进行变相压低价格以谋取中标的现象不断涌现。现如今市场大环境下竞争的状况愈演愈烈，若只是一味的凭借压低报价策略，以期实现竞标的成功，有时带来的并非是承包商预期的可观收益，相反可能导致巨大的经济损失。不平衡报价与一般常规的报价相比，运用了抬高可前期施工的分项工程的单价，同时压低其他后期施工的分项工程单价的一种方法。其目的一方面是可以提起对工程部分价款实现回收，来增加可流动资金的数目，使得流动资金在日后施工过程中的更为方便地周转和利用；而另一方面，运用该策略是为了在施工过程中通过变更、调价、索赔获得额外的利润。本文基于业主角度，对新版工程量清单计价模式承包商不平衡报价的调整进行研究。研究的主要内容是：(1) 在分析承包商通过“变更、调价、索赔”中运用不平衡报价策略的原理基础上，明确不平衡报价与获取额外收入间的关系，对不平衡报价的策略中机会因素进行识别，并针对各个机会因素将业主可运用的不平衡报价的防范方法进行归纳总结，从而实现对承包商采取不平衡报价的前期预防以及后期的合理应对。(2) 以风险管理的思想，以业主角度将承包商通过“变更、调价、索赔”所采取的不平衡报价常用策略，转化为整个建设项目的全过程中业主识别和规避的交易、履约等风险因素，提前做好合理应对风险的准备，从而对不平衡报价可能诱发的风险进行规避。关键词： 不平衡报价 机会因素 风险应对Research on Contractors Adjustment of Unbalanced Bidding under the Proprietors AssumptionABSTRACTWith increasing integration into the international stage， the Chinese construction market has been positioned as one in which the market forms the price and the enterprise has independent pricing. It is stipulated by the 13th Edition of Specification for List of Price Calculation that， for the construction projects which implement the valuation mode of quantities bill， they should use unit price contract， and the after evaluation method of lowest bidding price while evaluating the bidding. This has led to more and more unpleasant results， including increasingly fierce competition among different construction units in macro market environment and contractors bidding with lower price by reducing construction cost， or whats worse， by loaning. This phenomenon has been appearing more and more frequently， whereas they result in huge economic loss instead of remarkable profits predicted by the contractors， although they worked in winning the bids.Unbalanced bidding is one quite different from the common ones. It raises the unit price for the pre-construction work of the kinds of construction， and lowers that of the post. On one hand， it helps settle project partial payment and increases the working capital needed in later constructions. On the other hand， it helps win extra profits via changing price， raising price， and claiming for compensation during the process of construction. From the angle of the proprietor， this paper researches into the contractors unbalanced bidding， under the new valuation mode of quantities bill.The main content includes:(1) Analyze the principles of how the contractors use unbalanced bidding strategies in changing price， raising price， and claiming for compensation， and based on this， clarify the relation between unbalanced bidding and extra income， recognize the chance elements in unbalanced bidding and summarize precautionary methods to the elements for contractors who would in return be able to carry out early prevention and upcoming responses.(2) Strengthen the contractors sense to the risk， from those in applying the common unbalanced bidding strategies in changing price， raising price， and claiming for compensation，to those during whole process of finishing the construction projects and the corresponding counter measures. In this way，the contractors can well avoid the risks brought about by the unbalanced bidding. Key Words: Balanced Bidding Chance Element Risk Responses目 录第一章 绪论11.1 研究背景11.1.1 中国建筑业发展现状11.1.2不平衡报价的存在背景21.1.3 不平衡报价策略的研究现状31.2 研究对象的界定41.2.1 不平衡报价的概念界定41.2.2 不平衡报价偏离类型的概念界定51.2.3 不平衡报价常见情况的概念界定51.2.4 不平衡报价特点的概念界定81.2.5 不平衡报价弊端的概念界定91.2.6 投标标书层次分析的概念界定91.3 关键问题的提出111.4研究方法和内容111.4.1 研究的方法111.4.2 研究的内容12第二章 相关文献综述142.1不平衡报价研究综述142.1.1 概念综述142.1.2 出现原因综述152.2 不平衡报价和创收的关系综述18第三章 不平衡报价的类型、策略及相关法律问题203.1 不平衡报价的类型203.1.1 按目的分类203.1.2 按形式分类213.2 不平衡报价的常用策略方法223.3 不平衡报价应用的注意事项243.3.1 招标文件的实质性响应253.3.2 不平衡报价尺度的把握25第四章 不平衡报价的分层识别、控制及调整304.1 不平衡报价的分层识别304.2 不平衡报价的控制阶段324.3 不平衡报价的控制原则324.4不平衡报价的调整35第五章 业主视角下防范不平衡报价的风险分析365.1 业主视角下防范不平衡报价的风险分析365.1.1 交易风险365.1.2 履约风险365.2 业主视角下防范不平衡报价的风险识别375.3 业主视角下防范不平衡报价的风险评价415.3.1 规避承包商变更产生损失的风险415.3.2 业主合理调价规避产生损失的风险425.3.3 规避承包商索赔产生损失的风险435.4 业主视角下不平衡报价风险的防范方法455.4.1注重招标前准备，从源头上防范不平衡报价455.4.2严密编制招标文件，制定合理的评标标准465.4.3完善施工合同条款，合理划分发承包人风险责任475.4.4发挥施工合同管理作用，防范产生新的不平衡报价485.4.5政府职能部门监管和服务相结合，完善工程量清单计价体系48第六章 业主视角下承包商不平衡报价调整的案例分析496.1 假设案例与真实案例比对分析496.1.1 招标文件中的问题导致变更496.1.2 地质环境和现场踏勘中的问题导致变更506.2 假设案例与真实案例的分析总结51结论与展望52参考文献53致 谢57英文文献58中文翻译65第一章 绪论1.1 研究背景1.1.1 中国建筑业发展现状1.中国建筑业招投标市场现状建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）于2013年7月1日面世以后，到如今新版本在全国范围内逐渐施行和发展，可看出我国的建筑市场正不断地通过自身的努力与国际市场接轨，逐步将我国建筑市场定位成“市场形成价格，企业自主定价”。13版清单计价规范中明确指出，工程建设项目实行工程量清单计价模式的应采用单价合同，在招标过程中评标时应采取经评审的最低投标价法 1，这使得市场大环境下各建筑企业之间的竞争热度不断升温，导致承包商在进行投标报价时常采取降低材料成本、压低报价，更有甚者以垫资形式进行变相压低价格2以谋取中标的现象不断涌现。现如今市场大环境下竞争的状况愈演愈烈，若只是一味的凭借压低报价策略，以期实现竞标的成功，有时带来的并非是承包商预期的可观收益，相反可能导致巨大的经济损失。也正由于此当前我国建筑业企业经济收益较低可见一斑3，图 1-1所示为建筑业企业自2004年至2013年期间的经济收益。图 1-1 建筑业企业2004-2013年经济收益Fig. 1.1 Economic Benefits of Construction Enterprise from 2004 to 2013资料来源：中国统计年鉴从上图中数据可以看出：自2004年开始，我国建筑业企业的产值利润率在呈现出一种逐渐上升的态势后趋于平稳，但通过观察可以看出产值利润率（产值利润率是指一定时期的销售利润总额与总产值之比，用以表明单位产值获得的利润，反映产值与利润的关系）的最高峰值仍未超过 3.6%，这与工业产值利润率的6%4 相比较，仍具有一定的差距，通过数值间的比较，不难发现建筑业领域内可以获取的利润相对较低。并且从2001年底，我国加入 WTO 以后，我国的建筑市场不断涌入了大批量的国际建筑企业，使得我国的建筑企业在盈利空间方面进一步被压缩5。因此增加国内建筑企业的竞争力，提高其利润，已成为目前关注的首要问题。其次，随着我国逐渐加快了改革开放的脚步，建筑工程行业为了实现与国际行业的接轨，从1984年出台的建设工程招标投标暂行规定中对建设工程招投标做出了相关的指示，将招标投标制度合理化运用在工程建设招投标过程中。与此同时，国家各部门通过调查，收集各地招标投标制度落实情况的相关信息，整理出该制度在实际应用的过程中所出现的隐患问题，针对建设工程的行业、规模等方面出台了相应行之有效的管理办法并不断加以调整与完善。建设项目倡导实行招投标标制度，可以让工程价款更加趋于合理化 6，为今后规范和完善我国法制化的建筑市场开辟出一条新的道路。目前，招标投标制已被广泛运用于工程前期建设企业甄选施工单位了，这充分体现了“三公一诚信”的择优原则。随着建筑业市场开放性不断的增强，投标单位与单位之间的“竞争”也愈加激烈。为了获得某个工程项目，各投标单位一般都会将自身的投标报价报得比较低，而如何在投标报价比较低的情况下获得更理想的效益是各投标单位需要面临的课题7。当承包商在明确工程项目的总报价后，通过对工程内部各分部分项的报价予以适当调整，进而仍维持总报价的平衡且不干扰中标，又能在结算时实现超额利润的创收，这就是不平衡报价。而不平衡报价则作为众多投标报价技巧和策略中最常运用的一种，被投标人运用于投标过程中。如果将不平衡报价视作是一把“双刃剑”。一方面，对于承包商而言，适当的不平衡报价是一种能够降低财务成本的措施，有利于工程项目管理；另一方面，从业主角度出发，不平衡报价则会对项目管理产生反作用，情况更为严重时则会侵害业主自身的利益，如果不能及时准确地对其进行识别分析和防范，最终将导致低价中标，高价结算的后果。对评标工作以及日后施工过程中涉及到的工程量变更、设计变更后调整费用超出合理范围，造成业主严重的财政负担。因此，假设承包商在投标阶段可能出现的不平衡报价调整的情况，对其进行分析和研究。尽可能避免“低中标，高结算”的出现，保护业主的合法权益。这些问题是本文将探讨和研究的中心问题8。1.1.2不平衡报价的存在背景研究不平衡报价存在的背景，有利于阐述不平衡报价之所以出现并迅速发展的缘由，而通过CNKI数据库的信息检索，近几年来以“不平衡报价”为关键字的相关文献数量也呈急剧上升的趋势。根据检索的结果，基本上能够反映国内公开发布的包括应用在内的相关研究成果。关于“不平衡报价”自2001-2013 年，新世纪初期的文献数量如图1-2所示。图 1-2 2001-2013年可检索的与不平衡报价相关的文献数量Fig. 1.2 The Quantity Of Literature Related To Unbalanced Bidding WhichCan Be Searched From 2001 to 2013资料来源：自行绘制由上图的数据可以看出,从01年至06年,CNKI数据库中可以检索到相关不平衡报价的文献数量呈现出一种快速上升并在之后的几年中一直维持着平稳的态势。这不难说明一个问题，有关不平衡报价的内容已成为学者近年来研究的一个重要课题。造成大量相关文献的不断涌现的原因，可能是由于近10年来，随着建筑市场与国际化接轨，不平衡报价的大量运用分别带给承发包双方的利润和风险隐患日趋明显，故对不平衡报价做出研究。1.1.3 不平衡报价策略的研究现状通过分析当前文献中所阐述的观点不难发现，对于不平衡报价的研究主要有两条主线：第一条是从业主角度出发，以预防、识别、限制不平衡报价三个阶段进行系统全面地分析，并逐一给出了不同类型的不平衡报价的应对策略；第二条的角度则恰好相反，在承包商视角的基础上，通过对不平衡报价的前期分析，机会点的识别，制定出相应的不平衡报价策略50 ，从而获得额外的收入。其对于不平衡报价策略的研究现状如图 1-3所示。图 1-3平衡报价策略研究现状示意图Fig.1.3hematic Diagram of Current Researches on Strategies against Unbalanced Bidding资料来源：自行绘制由上图不难发现，尽管目前对于不平衡报价策略的研究已较为成熟，但若从发包人角度看，现有研究存在如下不足：1.在招标及评标的阶段，仅仅分析了承包人针对不平衡报价的前期分析如何合理制定相关策略，并提出来一系列相关的不平衡报价的方法，以实现合理的应对解决。2.在施工阶段，承包人运用不平衡报价策略实现收益手段已较为成熟，这势必会增加发包人限制不平衡报价的风险。而对于现有的研究，则鲜见有关发包人在施工阶段限制不平衡报价影响承包人实现收益的风险性分析研究，从而增加了发包人承担风险和相关损失的可能性。1.2 研究对象的界定 1.2.1 不平衡报价的概念界定 不平衡报价是投标人常运用的众多投标报价的技巧和策略之一，是指投标人对一个工程项目的总报价基本上明确以后，在既能保证中标，且不影响中标的前提下，通过分析工程中各清单项目价款回收节点的时间前后顺序，预测在实施工程量清单过程中可能出现变更的情况，在一定范围内有意识地对工程量清单或施工过程中各分部分项的价格予以合理地调整，使其投标总价仍保持平衡，而施工企业结算时又能获取额外利润的策略。不平衡报价与一般常规的报价相比，运用了抬高可前期施工的分项工程的单价，同时压低其他后期施工的分项工程单价的一种方法。其目的一方面是可以提起对工程部分价款实现回收，来增加可流动资金的数目，使得流动资金在日后施工过程中的更为方便地周转和利用；而另一方面，运用该策略是为了在施工过程中通过变更、调价、索赔获得额外的利润。因管理费及利润涵盖于工程量清单中各个子项目的综合单价之中，投标人所在公司的生产经营活动和企业管理水平决定着其管理费价格的大小，而最终利润额的大小则紧密关系到投标人所运用的投标策略，这给承包商采取不平衡报价策略留下了更为隐蔽的空间和条件9。1.2.2 不平衡报价偏离类型的概念界定由于承包商会提前根据其企业自身成本或者当时建筑市场的平均价格，参照业主提供的工程量清单，计算并得出结合自身实际情况的总价，并在维持已算出的总价款基本不改变的前提下，对工程量清单中各个分项采取一定手段的报价调整10。调整后所得出的总价就存在与市场价格正常值发生异常偏离的情况，而这种偏离其表现类型如图1-3所示图1-3 不平衡报价的偏离类型Fig.1.3 Deviation Categories in Unbalanced Bidding资料来源：自行整理1.2.3 不平衡报价常见情况的概念界定基于业主的角度，为了更少的避免不平衡报价的出现，首先要对承包方通常采用的不平衡报价的表现形式进行充分的了解，才能针对其不同的情况，及时地采取相应手段进行预防。在此，将工程建设中可能遇到的承包商运用不平衡报价策略的几种常见情况进行阐述，并举例分析。1.时间顺序：合同中明确规定，业主对早期完成施工的项目应提早计量，以便于按照施工进度提前向承包商支付价款，这就要求投标人在进行编制投标报价时，需结合施工进度计划，将按比例摊入各项目单价中的如投标期间开支费用、临时设施费、工程贷款利息、投标保函与履约保函手续费等各种管理费用多分摊一些到如土石方工程、基础和结构部分、临时设施等早期施工的项目单价中，少分摊一些到如后期的施工现场清除整理、后期的道路面层铺设、屋顶的后期装修和后期零散附属工程等施工较晚的项目单价中。通过该种方法对涉及到施工过程较早项目单价抬高，而对涉及施工过程较晚项目单价压低。这样在工程合同的履行过程中，承包商可以整个工程的初期获得来自业主支付的工程款项，同时也有利于承包商流动资金的经营周转，同时便于其早日归还贷款，将贷款过程中利息尽可能减少或者从存款利息中获取更多收益。国外的相关文献对此方法也有提及，认为该方法会造成工程价款比重的“头重脚轻”12。2.分析工程量变化趋势调整单价：根据单价合同形式编制的招标文件中对每个子项的工程量都有较详细的数据表，在施工过程中根据实际完成的工程量进行价款结算。因此适用于单价合同。但工程图纸的设计深度和设计单位等各方面的原因，造成招投标文件中附带的工程量数据表不具备较高的准确性，承包商通常情况下会对工程量的进行再三复核，若发现其中分部分项的工程量与实际的情况存在高低不对称的现象，此时就可以采取分析工程量变化趋势调整单价的不平衡报价方法，抬高那些对于招标文件所附工程量清单中工程量少，而在实际施工过程中将会增加工程量的项目单价；压低那些对于招标文件所附工程量清单中工程量多，而实际施工过程中将会减少工程量的项目单价，即“压低定量单价，抬高变量单价”。例如：在某一段道路的施工过程中，承包商在进行投标报价时，根据以往经验，明确混凝土面层和结构等子目的工程量不会出现过大的偏差，故刻意压低该子目的单价，但由于地基处理层的灰土数量往往需要根据实际的施工情况进行调整，工程量弹性较大，故抬高了地基处理层子目中灰土的单价，这样便使得工程总价维持不变。在工程项目的实际施工过程中，承包商则会想尽方法利用各种潜在的机会提高处理层中灰土的比例，获取额外的利润收益。通过这样处理，既能保证投标总价不变，又能在实际施工过程中得到更多的工程付款13。3.设计变更：招标文件的设计中会涉及一部分没有合理解释，不明确的内容，或者是由于人为疏忽的原因导致个别子目存在一定遗漏，此时，可将预测工程量在进行修正后会增加的子目单价报高，而预测工程量在进行修正后会减少的子目单价报低。利用设计变更的不平衡报价方法分为一下集中策略，如图1-4所示：第一种情况是对描述不清的项目压低报价，在结算中充分利用索赔获取更多的利润。承包商通过招标文件的剖析，发现其存在漏洞，通过设计图纸，发现其设计深度不够，断定在以后实际的施工中会深化设计或变更设计。于是对这些项目特征、工程内容、做法说明不太清楚的项目或有遗漏的地方，承包商会降低其综合单价。这样有利于降低投标总报价，从而低价中标，而且可以在以后的施工中利用变更和签证索赔工程款，获取更多利润14；另一种情况是承包商过分压低不明规格型号的材料价格，迫使业主在施工过程中提高材料的价格。为了各施工项目的有利衔接，建设项目的土建、安装、装饰项目一般都是打包统一招标。在安装及装饰工程中所用材料众多，五花八门，对于规格型号不明的材料，承包商过分压低其报价，一旦中标签订合同，在施工过程中业主就会发现按其投标价格来进行安装及装饰，不仅不能保证工程装饰的档次，而且也不能保证其使用功能等质量。最后，业主为保证工程的质量只能迫不得已提高材料的价格。很显然承包商的主动权更加鲜明，使得原本低价中标的工程在结算时并非低价15；最后一种情况承包商可通过改变材料标号，降低项目下浮的比率，例如：施工单位在进行投标报价时，对招标内的部分子目和以后变更增加的子目采用不同的下浮率。如对桥梁混凝土报价时，使用的是C40标号的混凝土，下浮率为30%，而在实际施工过程中采用了C50标号的混凝土，由于C50混凝土不在原先招标时列出的子目中，因此，施工单位就采用了15%的下浮率，表面上合情合理，但两种标号的混凝土仍属同一种材料，且施工工艺不变，不属于变更增加的子目，下浮比率仍应为30%。施工单位利用这种方法提高该子目的利润。根据抽样统计，在通用合同文本中，承包商采取不平衡报价策略的主要切入点就是利用“变更单价”确定办法的相关规定。故作为业主方应尤为注意16。4.暂定项目：对于建设工程招标项目中涉及到的暂定项目是否实施，以及是否采取分包的形式实施，关键取决于项目过程中业主的研究决定。此时会出现两种情况，如图m-n所示：（1）预计到该项为不能分包工程，而只由一家承包商施工时，对其中肯定要实施的，适当提高其单价，不一定实施的，则适当降低其单价。例如：某施工企业在对一大型建设项目进行投标报价时，在不影响总价的前提下，大幅提高土建工程部分价格，压低安装工程等项目的价格，最终该单位与建设单位签订总承包合同。在施工过程中建设单位发现如按照原合同价格进行安装工程及内外装饰工程施工，则很难保证工程质量。由于已经签订了总包合同，建设单位无法对剩余的工程进行再招标等处理，只能和总包单位进行协商解决。施工单位掌握了主动权，提出提高价格要求，建设单位只能按该方法执行。工程总造价突破原合同价格，原来的低价中标实质上成了高价中标。这就是总包单位扭曲工程报价比例，在施工过程中“迫使”建设单位提高工程价格17。（2）预计到该项工程要分包，业主可能指定由其他承包商施工时，则适当降低其单价，以争取实际中标价的高收益。5.利用单价分析表：在工程项目结算时，规定对补充项目的综合单价，可参照类似子目的单价分析表中较高的人工工资和机械台班费用，而涉及材料费用则参照市场平均价，此时承包商可事先提高人工工资和机械台班费的子目单价，而降低材料费的子目单价，以保证日后工程价款结算时获取补充项目带来的高额利润18。图1-4 不平衡报价的常见情况鱼骨图Fig.1.4 FishboneDiagramoftheCommonUnbalancedBidding资料来源：自行整理1.2.4 不平衡报价特点的概念界定由于招投标阶段工程尚未实施，太多的不确定因素会对工程最终价格造成影响，而各投标人的报价难以预测，也给不平衡报价的控制增加了难度19。主要体现的方面如图1-5所示：图1-5 不平衡报价的特点Fig.1.5 Features of Unbalanced Bidding资料来源：自行整理1.2.5 不平衡报价弊端的概念界定在承包商采取不平衡报价策略赢得中标后，为提高其利润率会想方设法通过工程变更、调价、索赔等方式，将工程造价向其谋划的方向调整，最终造成的后果就是工程结算价远远偏离当初的中标价，导致建设项目的“低中标、高结算、高风险”。使得承包商的额外获利含有“不当得利”的成份，其额外获利是即业主的额外损失，业主在承担额外损失的严重后果后可能会出现投资失控现象，进而导致今后工程进展虎头蛇尾，工程管理陷入被动。更有甚者使不平衡报价的低报价工程在得不到调价承诺的情况下，承包商在施工时以次充好、少投入工时和材料，致使工程存在质量隐患，甚至形成烂尾工程。这样既扰乱了招投标工作的正常进行，不利于业主选择最具实力的承包商，影响承包商提升基础管理、诚信经营的商道的培养，对创建和维护国内建筑市场承包商之间公平竞争机制产生负作用20。图1-6 不平衡报价的弊端分析Fig.1.6 Analysis about Disadvantages of Unbalanced Bidding资料来源：自行整理651.2.6 投标标书层次分析的概念界定可以通过以下五个层次对投标标书中报价组成的内容进行划分：(1)分项工程所消耗各类(人、材、机等)资源的消耗量，(2)分项工程所消耗各类资源的单价报价，（3）分项工程所需资源的使用费报价，(4)分项工程的综合单价，(5)标书总报价。这五个层次中，前一层次是组成后一层次的因素，后一层次是前一层次汇总的结果。通常所谓的不平衡报价是指各标书在报价层次(4)上的不平衡，是前面各层次报价不平衡的结果。业主应重视对投标标书中有关不平衡报价的识别并做好相应的解决措施，若不能合理的解决，将会诱发潜在的风险，损害业主的自身利益。要研究清楚这个问题，有必要从最基础的层次开始分析21。详细的内容见层次分析表1-1 表1-1 不平衡报价的标书层次分析表Table.1.1 AHP Sheet for the Bidding Documents in Unbalanced Bidding资料来源：自行整理上述的五种不平衡报价中，由分项工程所需资源的使用费报价和管理费及利润的分摊额报价两部分共同组成分项工程的综合单价报价，故以工程量不变为前提，若要分析分项工程中（5）的平衡情况，只需分别对表中（3)、(4）两部分进行分析即可。若要分析已识别的清单分项报价不平衡的原因，此时还需对表中（1）、(2）两部分再进行分析。1.3 关键问题的提出本文通过分析承包商在投标阶段到施工过程中常用的不平衡报价策略的基础上,对业主在未来的施工过程中可能遇到不平衡报价所诱发的风险导致经济上的损失做出合理性假设,并提出了以下两个研究的关键问题:1.业主视角下防范承包商不平衡报价调整的机会识别在分析承包商通过“变更、调价、索赔”中运用不平衡报价策略的原理基础上，明确不平衡报价与获取高额利益之间的关系，识别出不平衡报价的策略中机会因素，并针对各个机会因素将业主可运用的不平衡报价的防范方法进行归纳总结，从而实现对承包商采取不平衡报价的前期预防以及后期的合理应对。2.业主视角下防范承包商不平衡报价调整的风险分析以风险管理的思想，以业主角度将承包商通过“变更、调价、索赔”所采取的不平衡报价常用策略，转化为整个建设项目的全过程中业主识别和规避的交易、履约等风险因素，提前做好合理应对风险的准备，从而对不平衡报价可能诱发的风险进行规避。1.4研究方法和内容1.4.1 研究的方法1.文献回顾分析法本文的研究是在通过大量阅读CNKI数据库中有关不平衡报价的多篇文献后，自行梳理、分析、总结的基础上开展的，具体包括：相关问题的提出，不平衡报价概念的界定；不平衡报价策略表现类型及风险分析；不平衡报价策略的机会识别和应对措施和业主角度下承包商实施不平衡报价的调整案例研究总结。2.因素筛选分析法首先对不平衡报价的常见类型进行列举，根据不同的常见类型分析可能出现的风险因素。由于众多的因素可能存在着重复性，故对其先识别，后分析。并将风险因素根据分析的结果进行归类总结，选取与本文研究内容相关的因素予以保留，进而找到预防不平衡报价策略的措施及有效控制相关风险的最终因素。3.机会识别分析法研究不平衡报价时，采用机会识别分析法对导致不平衡报价发生的机会因素进行分析，最后总结其产生原因。4.多案例分析法从相关文献中收集有关本文研究的案例，并将收集的运用不平衡报价策略的案例进行梳理，通过比较案例之间承包商运用的不同的不平衡报价策略来谋取高额利润的机会点及风险因素进行分析，进而总结业主如何采取当不平衡报价进行调整时的合理应对措施。1.4.2 研究的内容针对以上提出的关键问题，并结合具体的研究思路。本文将按照以下章节内容展开进行研究。本文共分为六章，分别为绪论、相关文献综述、不平衡报价的类型与策略、不平衡报价的分层识别及控制调整、业主视角下防范不平衡报价的风险分析、业主视角下承包商不平衡报价的调整案例分析。本文内容的研究框架，参照下图 1-7 所示。本文主要研究内容如下：第一章是绪论，介绍了当今国内建筑业迅速的发展的市场大环境下，由于利益的驱使所衍生出的各类型的不平衡报价，描述了不平衡报价的概念及常见情况，分析了不平衡报价的偏离类型、特点及弊端，并对投标标书的层次进行分析。提出第二章是相关文献综述，本章节共包括三部分，首先是不平衡报价的研究综述，对不平衡报价的概念和其出现的原因进行了界定；其次，对承包商通过不平衡报价谋取利润的关系途径进行了分析；最后，基于业主视角集中分析了在防范不平衡报价策略中存在哪些风险。第三章是不平衡报价的类型和策略方法及涉及的相关法律问题，主要对承包商常用的不平衡报价的几种类型进行分类并阐述，使业主明确其应用该策略的前期准备工作和应用过程中的注意事项，并提出了有关不平衡报价涉及的相关法律法规。第四章是不平衡报价的分层识别、控制及调整，阐述了通过分层识别投标标书的内容，总结不平衡报价的防止机理和控制原则，并针对目前不平衡报价策略的研究现状，描述其如何做出相应的调整。第五章是业主视角下防范不平衡报价的风险分析，首先对承包商分别从变更、调价、索赔三个层面运用不平衡报价所产生的风险进行识别，然后将其中可能导致业主承担的交易、履约方面的风险进行分析，最后分别从三个层面进行相应的风险识别与风险评价，并对防范不平衡报价的防范方法进行汇总和整理。第六章是业主视角下应对不平衡报价的调整案例分析，梳理相关文献，列举出几个相关的调整案例，以业主的视角，假设承包商投标阶段对不平衡报价作出调整时，业主是否考虑到风险因素两个方面，对风险可能给业主带来的损失进行分析，并根据案例进行模拟研究。结论与展望，在已完成论文的基础上，对文章的内容进行凝练，将业主规避风险时可运用的防范方法进行更高层次的总结，指出文章中可能存在的罅隙。最后，提出了还有待进一步解决的问题。图 1-7 研究内容框架图Fig.1.7 Frame Diagram of the Research Content资料来源：根据本文研究思路自绘第二章 相关文献综述2.1不平衡报价研究综述2.1.1 概念综述不平衡报价这一概念，追本溯源是Stark R.M. 22在 1968 年招投标过程中提出的，而在国内这一概念最早出现于1983 年修勤先生相关的投标文献中，其认为不平衡报价方法是在投标书中同时报两个不同价格：一个报价是根据说明书条款的价格，而另一个报价则是加以诠释后的价格：“如果说明书作了某些改变，则报价可以减少1520%的费用，使报价成为最低的23。”近年来随着新版清单计价规范的应用和推广，更多的学者根据不平衡报价的原则、目的、以及策略等方面，重新对不平衡报价的内涵进行了界定，如表2-1所示表 2-1 不平衡报价的概念Table.2.1 Concept of the Unbalanced Bidding资料来源：根据文献24-29自行整理可见，不平衡报价是指工程项目的总报价基本上确定以后，在既能保证中标，且不影响中标的前提下，通过分析工程中各清单项目价款回收节点的时间前后顺序，预测在实施工程量清单过程中可能出现变更的情况，在一定范围内有意识地对工程量清单或施工过程中各分部分项的价格予以合理地调整，使其投标总价仍保持平衡，而结算时又能获取额外利润的策略。“单价合同，量价分离”则是不平衡报价得以运用的重要先决条件。2.1.2 出现原因综述通过对相关文献的阅读，可以清晰得看出不平衡报价存在的原因主要体现在两个方面：1.利润的竞争是其存在的直接驱动力随着社会主义市场经济的逐步发展.建筑市场中重大表现就是在清单计价模式下施行的工程招标投标。承包商作为建筑产品的供方，想方设法获得中标并利润最大化，符合市场经济规律，故逐利是投标人不平衡报价的直接驱动力。2.市场大环