资源描述
银行付款
目标
规范银行付款步骤，确保付款正确性，有效性，并统计在合适会计期间。
1． 适用范围
全部企业。
2． 步骤责任人
财务部长
3． 相关文档
《银行付款/报销申请表》
《支票登记簿》
《接收汇票记录表》
《材料采购统计表》
《付款申请表》
5．相关步骤
编号
步骤说明
部门
人员
控制活动
5．
银行付款
银行付款包含：
1）供给商采购付款-见“材料采购付款步骤”，
2）各类费用报销付款-见“预支现金及费用报销步骤”，
3）工资付款-见“薪酬管理步骤”
4）预付电费、宽带费等等-见“预提待摊费用”
5.1复核付款申请
财务部长收到经过部门及总经理审批《银行付款/报销申请表》后，需要审核以下内容：
审批手续是否完整，后附单据或文件是否符合要求，收款人名称及付款金额是否正确。
假如之前有往来挂账金额：
货款：要求请款人在《银行付款/报销申请表》注明付款对应采购订单号；
税款：要求请款人在《银行付款/报销申请表》注明系统中应交税金具体项目余额。
财务部长审核无误后，在《银行付款/报销申请表》上签字确定并交给银行出纳。
财务部
各个部门
财务部
财务部长
部门直接领导
财务部长
审核
审核
审核
审批
5.2 银行出纳查验后进行开支票，开汇票或电汇
银行出纳检验《银行付款/报销申请表》，确保其审批符合企业对各项付款审批要求，并依据《银行付款/报销申请表》中收款单位全称，在用友系统中【系统设置】中【基础资料-公共资料-供给商】查找相关银行信息，再申请网上银行划款，或依据《银行付款/报销申请表》收款单位全称，金额开具转账支票（同城），或汇票（携带至异地），或《电汇单》（异地）。
财务部长在加盖财务章之前，查对确定，支票/汇票/电汇单上收款人名称和金额和《银行付款/报销申请表》一致。
若支付采取支票，银行出纳在手工支票登记簿上登记（支票号，领用日期，领用人，收款单位，金额）并要求领款人签字。
财务部
银行出纳
检验
5.3付款程序：收到携带式汇票转付供给商
财务部长每次支付供给商货款时，依据：
a）银行出纳票据登记簿；
b）采购部相关人员填写手续完备《银行付款/报销申请单》；
查找是否有金额小于/等于需要支付给供给商金额可背书转让票据在保险柜中存放；
银行出纳依据财务部长在《银行付款/报销申请单》上注明汇票编号及其支付差额，对携带式汇票背书转让并对差额开具支票。
财务部长在对背书转让汇票及补差支票加盖财务章之前，查对确定，被书汇票上收款人名称和《银行付款/报销申请表》一致。转让汇票金额小于《银行付款/报销申请表》金额，差额支票也已开出并收款人名称和补差金额正确。
付款申请人在《接收汇票记录表》（手工表格）上，领取人处签字，并注明收票人（供给商名称）和汇票领取日期。
银行出纳在汇票背书收款人全称，并在《银行付款/报销申请单》上加盖【XXXX年XX月XX日转账付讫】章，由财务部长在汇票上加盖财务专用章后，由人名章保管人查看《银行付款/报销申请单》上审批签字齐全且【XXXX年XX月XX日转账付讫】章日期合理后加盖人名章。背书及盖章完成后银行出纳复印一份完整汇票备查，再将汇票交给付款申请人。
财务部
财务部
财务部长
银行出纳
5.4付款程序：以支票/汇票/电汇方法（办理携带式汇票和办理电汇手续一致）
银行出纳将开具好支票、审批后并被加盖了【XXXX年XX月XX日转账付讫】《银行付款/报销申请表》提交给财务部长，财务部长复核支票/电汇单中填列信息是否和《银行付款/报销申请单》及后附单据信息一致。支票/电汇单填写信息完整正确：收款人名称，大小写金额，支票开具日期。财务部长依据《付款及相关事项审批权限》审核付款授权签字符合企业要求，确定全部项目无误后，在《银行付款/报销申请单》上“付款许可”处签字确定，在相关单据（支票，汇票单）加盖财务章。最终，再由非财务部人名章保管员查看《银行付款/报销申请单》签字手续齐全，且付讫章日期为目前日期后加盖法人章。
财务部
银行出纳
财务部长
审核
5.5支付确定并通知申请人领取支票/汇票
1）支票：银行出纳将财务部长确定加盖完财务章，并由人名章保管员在票据上加盖完人名章支票整理完成后，用电话或电子邮件通知《银行付款/报销申请单》申请人领取转账支票。
2）汇票：银行出纳依据手续完备《电汇单》，到银行办理完相关出携带式汇票手续后，用电话或电子邮件通知《银行付款/报销申请单》申请人领取携带式汇票。
财务部
财务部
银行出纳
银行出纳
5.6申请人领取转账支票并登记
《银行付款/报销申请单》申请人领取支票后，在手工《支票登记簿》及支票根上签字确定领款。银行出纳在手工《支票登记簿》上登记支票号、收款人、金额、用途、签发日期等具体信息。
转接本步骤“5.7录入用友系统”
财务部
各个部门
银行出纳
付款申请人
5.7录入用友系统
银行出纳将已盖过【XXXX年XX月XX日转账付讫】章《银行付款/报销申请单》、转账支票存根、银行电汇回单、转付携带式汇票复印件及其它请款资料转交给往来账会计（供给商付款），总账会计（非生产采购程序付款）。
往来账会计/总账会计依据《银行付款/报销申请单》性质进行做账：（用友系统对全部凭证自动次序编号）
a）属于在系统中有完整步骤反应业务采购，在【应付款模块】中手工进行匹配操作形成付款凭证；（适适用于：对供给商采购付款，固定资产采购付款）
b）属于非生产采购程序付款情况，在【总账模块】中手工录入凭证；（适适用于：各类费用报销付款，对银行出纳备用金提款付款，及税务申报付款）
每七天总账会计以网银支付回单统计和用友系统中网上银行支付项目进行查对，以确保用友系统中网银付款完整性。
每个月财务部长在票据盘点时，依据用友系统中付款明细和手工连续编号《支票登记簿》进行审核，检验是否有未入账支票支出。若出现差异应对该项支票支出进行调查，如需账务调帐需经财务部长审批。参见“SOP-CB-03 现金及票据盘点步骤”中票据盘点部分
财务部
财务部
财务部
往来账会计
总账会计
总账会计
财务部长
查对
审核
5.8复核录入信息
每七天，财务部长进入【总账系统】中【凭证查询】-【会计分录序时簿】，依据《银行付款/报销申请单》及原始支持性文件审核每笔分录，入账科目及金额正确后点击“审核”按钮。进入【凭证过账】选择界面中适用条件后点击【开始过账】，系统自动将该分录过入总账。
若入账信息有误则由总账会计进行调整，返回本步骤“5.9录入用友系统”。
财务部
财务部长
审核
5.9文件归档
总账会计从系统中打印出已经审核过账记账凭证，连同已获同意手续完备《银行付款/报销申请单》及其附件文档和转账支票存根一起作为付款依据按凭证编号次序进行归档。
财务部
总账会计
银行出纳
5.10结束
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