税控收款机管理系统业务操作规程样本.doc

税控收款机管理系统业务操作规程

为了做好税控收款机推广应用工作，总局组织开发了税控收款机管理系统。依据税收征管职责分工，对照税控收款机管理系统软件操作内容，制订业务操作规程以下：
一、税控收款机管理系统安装及初始化代码设置工作步骤
（一）系统安装
技术部门依据本单位征管数据集中情况，安装布署税控收款机管理系统。国税系统必需以省级集中方法布署；地税系统尽可能采取省级集中方法布署，网络条件差区县可采取单机版。
（二）初始化代码设置
在已推行综合征管软件单位，税务机构代码设置、发票代码设置、街道乡镇代码设置、用户设置、征收代码设置、征收品目设置、登记注册类型代码设置、行业代码设置等应从综合征管软件中导入，确保和综合征管软件中相关代码设置保持一致；凡自行开发征管软件含有数据连接条件，也能够由征管系统经过数据接口传输相关初始化代码信息；不含有上述条件单位，以上代码可在税控收款机管理系统中录入。
税务机关代码，应根据总局税务机关代码规范在税务机关代码信息分类和代码管理系统（http//130．9．1．91）中上报代码设置。
二、税控收款机用户注册登记管理工作步骤
（一）用户注册登记工作步骤
依据相关要求，税控收款机推广应用采取“统一标准、生产许可、政府推广、分步覆盖”标准。各省级政府和计划单列市政府统一组织选型招标，用户（纳税人）在中标产品范围内自行选购品牌和机型，由特定单位和人员根据要求程序进行安装和初始化。
1.税务机关制订推行计划，下达相关通知
（1）税务机关各税源管理部门依据税控收款机推行计划和实施方案，确定本辖区应使用税控收款机纳税人，填写《应使用税控收款机纳税人名单》（附表一），报局领导审批。
（2）各税源管理部门依据局领导审批《应使用税控收款机纳税人名单》下达《税控收款机使用通知书》（附表二），并发放《税控收款机用户注册记录表》（附表三）给相关纳税人。同时向纳税人发放《税控收款机用户最高开票限额审批表》（附表四）和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》。
2.纳税人购置税控收款机
（1）纳税人在收到《税控收款机使用通知书》后，应按税务机关要求，在中标产品范围内，自行选购和其经营业务相适应税控机型。
（2）税控收款机售后服务单位对纳税人进行使用操作培训，并负责安装调试好机器，在《税控收款机用户注册记录表》中填写相关内容。一机多用户时还应登记子用户情况。机器安装人员在填写记录表时应认真查对“机器编号”和“用户卡编号”，确保填写正确。
3.重新进行票种核定和对税控收款机用户最高开票限额进行确定
纳税人使用税控收款机，必需进行发票票种核定，使用税控发票。同时，税务机关须对税控收款机用户最高开票限额（单张开票最高限额、退票累计金额限额、发票累计金额限额）和数据报送方法、数据报送类型、数据报送期限、数据报送使用期进行审批确定。所以需要进行税控收款机用户最高开票限额审批（第一次最高开票限额审批和票种核定同时进行，以后如需变更则单独进行申请审批）。
（1）票种核定步骤：
①纳税人到主管税务机关办税服务厅文书受理岗位提出，申请领取并填写《纳税人领购发票票种核定申请审批表》，同时出示和提交下列证件、资料：
a.《税务登记证》（副本）；
b.经办人身份证实（居民身份证、护照）及复印件；
c.财务专用章或发票专用章印模；
d.《纳税人领购发票票种核定申请审批表》;
e.主管税务机关要求报送其它资料、证件。
②办税服务厅文书受理岗位将纳税人提交上述资料移交税源管理部门进行审核。
③税源管理部门进行审核后，对符合条件，转交发票综合管理岗审查。
④发票综合管理岗审查后，转交主管局长审批。
⑤主管局长进行审批。
⑥办税服务厅发票发售缴销岗位将核批发票名称、种类、购票数量、购票方法等内容打印在《发票领购簿》上，登记《发票领购簿》号码，送达纳税人。
对新办纳税登记纳税人，应先办理税务登记和发票行政审批事项，再办理税控发票票种核定事项。
（2）税控收款机用户最高开票限额确定步骤
①纳税人到主管税务机关办税服务厅文书受理岗位提出申请领取并填写《税控收款机用户最高开票限额审批表》，同时出示和提交下列证件、资料：
a.《税务登记证》（副本）；
b.经办人身份证实（居民身份证、护照）及复印件；
c.《税控收款机用户最高开票限额审批表》;
d.主管税务机关要求报送其它资料、证件。
②办税服务厅文书受理岗位将纳税人提交上述资料移交税源管理部门进行审核。
③税源管理部门进行审核后，对符合条件，转交发票综合管理岗审查。
④发票综合管理岗审查后，转交主管局长审批。
⑤主管局长进行审批。
⑥将审批结果送达纳税人。
对于发票开票金额限额设定应按以下标正确定：
开票累计金额限额≤单张开票最高限额×发票最高持有量（份）;
退票累计金额限额≤开票累计金额限额50%。
因税控纸质发票无版别限制，故税控发票开票金额限额设定作用等同于原手工发票版别设定，它由税务机关管理人员依据管理需要结合纳税评定来设定控制，其设定标准应充足考虑纳税人开票需求，可对单张开票最高限额合适从宽，开票累计金额限额通常不超出纳税人月最高销售（营业）收入一倍，退票累计金额限额通常不超出开票累计金额限额50%。
4.纳税人办理以上事项后进行注册登记，并由税务机关实施税控初始化
（1）纳税人在办理以上事项后应携带《税务登记证》副本、填写完整《税控收款机用户注册记录表》、经同意《税控收款机用户最高开票限额审批表》和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》、购置税控收款机用户卡和税控卡、税务机关要求其它资料（如领票用发票购领簿等）到主管税务机关注册登记并实施税控初始化，只有经过初始化并写入购票信息后税控收款机才能正常使用。
（2）税务机关税控收款机注册登记管理岗收到纳税人上述资料后，应进行审核，资料不全、项目填写不完整，和“机器编号”和“用户卡”填写错误，退还纳税人补充更正，审核无误则在《税控收款机管理系统》中登统计入相关信息，并经过对税控卡和用户卡初始化信息写卡，完成对税控收款机初始化操作。
软件操作：在税控收款机管理系统中，注册登记岗进入用户注册登记菜单，输入纳税人识别号，如已和征管软件进行接口，则自动调出已导入税务登记信息、税种登记信息、票种核定信息，并对其它信息（包含最高开票限额、税控机税控卡用户卡信息、子用户信息）进行手工补录；如未和征管软件进行接口，则需手工录入以上全部信息。录入全部信息后，进行初始化信息写卡操作，系统将相关信息（包含税务登记信息、税种税目信息、发票核准信息、税控收款机税控卡信息、用户卡信息、子用户信息）写入税控卡和用户卡。
完成初始化操作后，纳税人还应继续办理购票手续。
（二）注册登记变更工作步骤
1.基础信息变更
税控收款机用户基础信息（税务登记、税种登记、票种核定等内容）变更后，应在要求时限内向税务机关提交变更信息申请，按税务机关要求附报相关资料。税务机关办税服务厅受理变更信息申请，按要求程序审批后，在征管软件中对相关信息进行变更，并经过数据接口将变更后信息导入税控收款机后台管理系统；未实现数据接口，应该将变更信息分别录入征管软件和税控收款机后台管理系统。
属于应写卡项目标变更信息，在税控收款机后台管理系统中对税控卡和用户卡进行写卡操作。
2.税控收款机安装信息变更
用户税控收款机安装信息变更时（包含税控机、卡、子用户增加或降低等），用户应向税务机关提出申请并报送相关证实，再次领取《税控收款机用户注册记录表》，交安装人员重新填写变更税控机卡信息后，再报送税务机关。办税服务厅受理后进行审核录入，并在税控收款机后台管理系统中对税控卡和用户卡进行写卡操作。
（三）税控收款机、税控卡、用户卡丢失(被盗)、损毁管理工作步骤
用户税控收款机、税控卡、用户卡中任一项发生丢失(被盗)、损毁等情况时，全部须在二十四小时内向税务机关办税服务厅提交《税控收款机、税控卡、用户卡丢失(被盗)、损毁汇报》（附表五）。税务机关税源管理部门应进行核实并按要求进行处罚，同时转办税服务厅税控收款机注册登记管理岗位录入丢失(被盗)、损毁情况。
对于用户卡丢失(被盗)、损毁，纳税人应购置新用户卡并由税务机关发行后使用；对于税控卡丢失(被盗)、损毁，先由税务机关使用税务管理卡读取纳税人未抄报经营收入，再对纳税人购置新税控卡进行发行；对于收款机主机或主机和税控卡、用户卡一起丢失(被盗)、损毁，税务机关应先对纳税人未抄报经营收入进行核定，再对纳税人重新购置税控收款机、税控卡、用户卡进行登记发行。对发生纳税人在领回用户卡及发票途中将用户卡丢失，在办理补卡同时，重新录入已领购发票信息。
对发生税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗），在按上述程序办理完成后，税控收款机注册登记岗位应该将丢失（被盗）相关信息列入黑名单。对发票发生丢失（被盗），在办理丢失（被盗）发票相关报失手续同时，将丢失（被盗）发票号码列入黑名单。
（四）税控收款机流失管理工作步骤
出现税控收款机用户失踪、发票流失等情况时，税务机关税源管理部门核实后填写《税控收款机、税控卡、用户卡流失记录表》（附表六），转税控收款机注册登记管理岗位录入相关信息，完成税控收款机、税控卡、用户卡流失登记，并将相关信息列入黑名单。
（五）税控收款机注销管理工作步骤
税控收款机用户根据要求不再使用税控收款机或税控收款机使用年限到期需要更新时，应填写《税控收款机注销记录表》（附表七）。税务机关税源管理部门对该用户税控发票缴销、税控数据报送、税款清算等情况进行核实并签署意见。对于税控发票已缴销、税控数据已报送、税款已结清用户，由税控收款机注册登记管理岗位进行税控收款机注销登记，同时注销IC卡（税控卡、用户卡）上发行信息。
（六）税控收款机用户注销税务登记工作步骤
税控收款机用户办理注销税务登记时，税务机关应先完成税控收款机注销管理工作步骤，再办理税务登记注销手续。
三、购票写卡管理和发票购领缴销工作步骤
（一）发票发售及写卡工作步骤
1.纳税人到税务机关办税服务厅，出示和提供以下证件、资料，申请领购发票：
（1）《税务登记证》（副本）；
（2）纳税人填写《发票领购申请表》；
（3）《发票领购簿》；
（4）税控收款机用户卡;
（5）购票人员身份证件。
2.办税服务厅发票发售缴销岗审核纳税人填写《发票领购申请表》，符合条件（即手续完备，购票类别和票种核定一致，新购票量和在用票量之和不超出最高持票量等），在征管软件中发售发票，并经过数据接口将购票信息导入税控收款机后台管理系统，由管理系统写入用户卡；未实现数据接口，先在征管软件中发售（或手工发售），然后将发售信息录入税控收款机后台管理系统再写入用户卡。不符合条件，将《发票领购申请表》退还纳税人，不得发售发票。
（二）月中购置发票工作步骤
纳税人月中需购置发票，凡不超出纳税人票种核定最高用量，用户卡上发票相关数据继续累加，系统不做清零解锁。不过，新购发票数量及未报验发票之和超出纳税人票种核定最高用量，必需先缴销原已开未报验发票或按程序重新进行纳税人票种核定（增加发票最高持有量），然后再办理新发票领购手续。
（三）发票使用情况报验（发票缴销）工作步骤
税控发票实施电子缴销（查验发票使用情况电子信息），不需查验纸质发票存根联。
纳税人申请领购发票或在发票使用期限届满前，应向主管税务机关发票发售缴销岗位领取和填写《纳税人发票使用情况报验申请表》，同时提交以下资料：
1.《税务登记证》（副本）;
2.已存放发票使用信息用户卡;
3.单卷发票使用汇总表;
4.作废发票和开具退票依据;
5.主管税务机关要求报送其它相关资料。
主管税务机关发票发售缴销岗应在税控收款机管理系统中读取用户卡中发票使用数据，并和《纳税人发票使用情况报验申请表》及单卷发票使用汇总表查对无误后，在征管软件中发票验旧模块中进行登统计入，或经过数据接口将发票使用信息从税控收款机管理系统导入征管软件中；如发觉违章行为，按税务违法、违章工作程序进行违章处理。
四、税控数据接收处理工作步骤
（一）税控数据接收步骤
纳税人在税务机关指定数据报送时间内（即每个月征收期），使用用户卡在税控收款机中抄报上月开票情况。税务机关办税服务厅申报征收岗受理纳税提交用户卡（或存放开票信息其它存放介质，也可经过点对点或网络传输开票信息），经过税控收款机管理系统读取用户卡税控数据（即税控发票开具信息，依据不一样税种、税目和税率分别采集），并经过数据接口传输到征管软件，以实施票表比对。
（二）票表比对步骤
申报征收岗在征管软件中进行票表比对。在纳税申报步骤，依据增值税、营业税纳税申报表等征收信息和税控收款机开票信息之间逻辑关系进行审查对比，并对审核情况进行处理。具体步骤包含：纳税申报表数据和税控收款机开票数据采集；增值税、营业税纳税申报数据和同期税控收款机开票数据比对；票表比对结果处理。
对票表比对相符，受理其纳税申报资料，并对用户卡进行清零解锁（回写监控信息：将发票累计开具额清零，延长开票截止日期，预防机器锁死）。
对票表比对不符，不得进行清零解锁操作，并转交异常情况处理岗处理。异常情况处理岗对发生异常情况进行分类处理。属于技术原因造成票表比对不符，由技术部门进行处理；属于纳税人填报错误造成票表比对不符，将纳税资料退纳税人修改后重新申报；除上述两种原因外造成票表比对不符，由异常情况处理岗先受理纳税人纳税申报，再交复核岗。复核岗审核后，移交税源管理部门（或纳税评定部门）进行处理，对需要立案查处，移交稽查部门进行处理。对有问题纳税户，税源管理部门审查后做出限量发售（即在供给量不变情况下，由按月一次发售改为分次发售）发票决定，通知发票发售岗位采取限量发售数次供给方法发售发票；再通知纳税申报岗位对税控收款机用户卡进行清零解锁操作。纳税人继续办理购票手续。（票表比对具体管理措施由总局另行要求）。
征管软件未实现票表比对功效地域可实施手工比对。
五、税务管理卡使用工作步骤
税务管理卡使用管理由各税源管理部门和稽查部门分别管理。
（一）税务管理卡入库登记工作步骤
各级税务机关税源管理部门和稽查部门从上级部门取得已灌装发行税务管理卡后，由税务管理卡管理岗录入税务管理卡号信息，进行税务管理卡入库登记，并负责保管好税务管理卡实物。
（二）税务管理卡发放工作步骤
税源管理部门或税务稽查部门因为工作需要（下户实施税控明细数据检验和为用户修正税控收款机时钟）而需使用税务管理卡时，由申请部门填写《税务管理卡领用申请表》（附表八），经局领导同意后，由税务管理卡管理岗登统计入申请内容，发放税务管理卡。
（三）税务管理卡数据接收工作步骤
税源管理部门或税务稽查部门检验人员使用税务管理卡，对指定纳税人税控收款机修正时钟或取得明细数据后，将卡交税务管理卡管理岗，经过税控收款机管理系统读取明细数据。
（四）税务管理卡回收工作步骤
税源管理部门或税务稽查部门申请税务管理卡使用完成后，应将税务管理卡交还税务管理卡管理岗，进行回收登记，清除卡内申请信息，以备下次使用。
（五）税务管理卡注销登记工作步骤
税务管理卡发生丢失、损毁、被盗而不能继续使用，由相关责任人员提出税务管理卡注销申请，税源管理部门或稽查部门税务管理卡管理岗进行注销登记。

附表1
应使用税控收款机纳税人名单
税务机关名称：
纳税人名称
纳税人识别号
限期购置使用时间
税源管理部门名称
备注

局领导：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日

附表2
税控收款机使用通知书
税控字（　　）第　　号

纳税人识别号：　　　　　　　　　　：
纳税人名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　：
依据《中国税收征收管理法》第二十三条要求（及省级政府通告），经研究决定,你单位自　　年　月　日起应使用税控收款机,现就相关事项通知以下：
一、请在本省（市）统一招标确定产品中自行选购和你单位经营业务相适应税控收款机品牌和机型，并在其售后服务单位指导下掌握税控收款机使用方法。
二、你单位购置税控收款机应该由主管税务机关注册登记并实施税控初始化后才能正常使用。请于　　年　月　日前携带以下资料到本局办理注册登记及初始化手续：
1、《税务登记证》副本；
2、填写完整《税控收款机用户注册记录表》；
3、经同意《税控收款机用户最高开票限额审批表》和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》；
4、购置税控收款机用户卡和税控卡；
5、税务机关要求其它资料（如领票用发票购领簿等）。
三、你单位在经营过程中，不管以现金或非现金方法收取款项时，全部必需经过税控收款机如实录入经营数据，开具由税务机关统一印制税控收款机发票（开具增值税专用发票除外）。严禁损毁或私自改动税控收款机，当税控收款机发生故障时，请立即通知售后服务网点维修。在机器维修期间，应使用《经营收入临时登记簿》，逐笔登记经营收入。机器修复后，应将维修期间经营收入汇总录入税控收款机。当发生税控收款机丢失、被盗等情形时，应该立即向税务机关汇报，并按要求重新购置税控收款机，以确保在经营活动中正常使用。
四、你单位应该按期向主管税务机关报送税控收款机统计经营数据及相关资料，在变更、注销税务登记同时,办理税控收款机变更、注销手续。
五、你单位有下列情形之一，造成申报计税依据显著偏低，又无正当理由，主管税务机关有权依法进行处罚，并核定你单位应纳税额：
1.未按要求使用税控收款机；
2.不如实录入销售或经营数据；
3.发生税控收款机丢失、被盗；
4.私自拆卸、改动和破坏税控收款机。
六、你单位如有不明确事项，请和本局联络。

联络人：　　　　　　　　　联络电话　　　　　　　。

附：本省（市）统一招标中标企业及产品

　　　　　　　　税务局（章）

年　月　日　　　

***省（市）统一招标中标企业及产品

税控收款机
生产企业名称
税控收款机
品牌
税控收款机
型号
售后服务
单位名称
售后服务
单位电话
售后服务
单位地址

附表3
税控收款机用户注册记录表
填报人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 填报时间：
纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表

注册类型

所属行业

经营项目

核准税务
登记时间

主管科（所）

办税员

经营地址

主管税
务官员

纳税人所属乡镇、街道

经营
项目

联络
电话

税种
税目
税率％（或）征收率％
纳税期限

同意使用发票票种
同意发票领用限额（份）
购票期限

经办人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
日期：

以下栏目请交税控收款机安装人员填写
机器类别

安装税控收款机数量　　　台
税控卡数量　　张
用户卡数量　　　　　　　张
用户类型：单独（ ）；共用（ ）
机器型号
机器编号
税控卡号
用户卡号
安装时间

安装人员：

售后服务单位：

填表说明：
1、本表共分三部分：第一部分由纳税人填写并盖章；第二部分由税务机关填写，如实现了征管软件和税控收款机管理系统接口，本部分数据自动导入，可不填；第三部分由税控收款机安装人员填写；
2、共用用户填写本表后，应报送《税控收款机子用户明细记录表》作为附件。

税控收款机子用户明细记录表

指定注册用户纳税人识别号：

指定注册用户纳税人名称：

序号
子用户纳税人名称
子用户纳税人识别号
分户开票编号
备 注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

注：该表供税控收款机子用户注册登记时使用，由本机注册纳税人填制记录表，其中“子用户开票编号”由税务机关填写。

附表4
税控收款机用户最高开票限额审批表

纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表：
联络电话：
纳税人申请信息
单笔销售开票最高金额（元）：

月累计销售收入最高金额（元）：

月累计销售退回最高金额（元）：

数据报送方法
用户卡（　　）　网络（　　　）　点对点（　　）
填报人：
填报时间：

税务机关审批信息
税源管理部门意见：

时间：　　年　　月　　日
发票管理部门意见：

时间：　　年　　月　　日
局领导意见：

公章
时间：　　年　　月　　日
单张开票最高限额（元）：
数据报送期限：　　天
数据报送使用期：　　天
发票累计金额限额（元）：
退票累计金额限额（元）：
数据报送方法
用户卡（　）网络（ ）点对点（ ）
数据报送类型：明细（　）汇总（　）
经办人：
经办时间：

填表说明：
1、本表共分申请信息及审批信息两部分，申请信息部分由纳税人填写并署名盖章，审批信息部分由税务机关填写。
2、本表经业务部门及局领导审核并签署意见后由税源管理部门经办人依据审核意见填写审批结果。
3、本表一式两份，一份送达纳税人，一份税务机关存档。

附表5

税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁汇报

纳税人识别号：

纳税人名称：

丢失（被盗）机器情况
对应丢失（被盗）IC卡情况
机器编号
机器型号
丢失（被盗）日期
税控卡号码
用户卡号码

单独丢失（被盗）损坏IC卡情况
税控卡号码
用户卡号码
丢失（被盗）日期

丢失（被盗）、损毁情况说明：

（签章）
法定代表人（责任人）： 办税人员： 年 月 日
主管税务机关意见：

(公章)
经办人： 责任人： 年 月 日

填表说明：
1、纳税人发觉税控收款机或税控卡、用户卡丢失或被盗、损毁后应填写本表向主管税务机关汇报；
2、同时丢失发票，纳税人应向主管税务机关发票管理部门汇报，并按要求程序处理；
3、纳税人税控收款机被盗，纳税人应提供相关报案统计作为本表附件；
4、本表为A4竖式，一式二份，纳税人、税务机关各存一份。

附表6

税控收款机、税控卡、用户卡流失记录表

纳税人识别号：

纳税人名称：

失踪机器情况
对应IC卡情况
失踪机器编号
失踪机器型号
失踪确定日期
税控卡号码
用户卡号码

税源管理部门意见：

(公章)
经办人： 责任人： 　　　　 年 月 日
局领导意见：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年 月 日
录入人员：
录入时间：　　　　　　

填表说明：
1、本表用于登记因纳税人失踪造成税控收款机流失信息统计，由税源管理部门核实后填写，局领导审批后交税控收款机注册登记管理岗位录入流失信息。
2、本表为A4竖式。
附表7

税控收款机注销记录表

纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表

办税员

经营地址

联络电话

申请注销说明：

签章
年 月 日
机器型号
机器编号
税控卡号
用户卡号
安装时间
备注

税源管理部门意见：

(公章)
经办人： 责任人： 　　　　 年 月 日
IC卡注销信息写卡情况：

写卡人签章
年 月 日
填表说明：
1、纳税人不再使用税控收款机时，应填写本表，申请注销税控收款机相关信息。
2、本表为A4竖式，一式二份，纳税人、税务机关各存一份。

附表8
税务管理卡领用申请表
　　　　　　　税务局
序号
检验人员姓名
检验证编号
检验人员等级
授权时间
管理卡卡号
纳税人名称
纳税人识别号
核查
类别
核查时间区间
领卡人
署名

申请部门意见：

责任人签字（公章）：
年 月 日
局领导审批意见：

年 月 日
发卡人：
发卡时间：

注：检验人员含稽查局稽查员及税源管理部门日常检验人员。

附图1

税控收款机用户注册登记管理工作步骤

3-6、完成票种核定及最高开票限额审批后将结果交纳税人
纳税人
办税服务厅
税源管理部门
发票管理部门
局领导
税控推广部门
税控收款机厂家、售后服务单位
1-1、确定下发《应使用税控收款机纳税人名单》
1-2、下达《税控收款机使用通知书》及相关资料
3-1、申请税控发票票种核定及最高开票限额确实定
3-2、受理并传输票种核定及最高开票限额文书
3-5、对票种核定及最高开票限额进行审批
3-4、对票种核定及最高开票限额进行审查
2-1、纳税人购置税控收款机
2-2、售后服务人员安装税控收款机
4-1、纳税人购机后到税务机关进行注册登记
4-2、税务机关受理注册登记并实施税控初始化
税务机关
3-3、对票种核定及最高开票限额进行审核

附图2

税控收款机用户注册登记变更工作步骤

纳税人
办税服务厅

1-1、提交变更基础信息申请
2-4、录入安装信息变更情况并写卡
1-2、在征管软件中对相关信息进行变更
税务机关
税控收款机
管理系统
综合征管软件
或其它征管软件
1-3-1、经过数据接口传输变更信息
1-3-2、或再次录入变更信息
2-1、提交变更安装信息申请
再次领取记录表
税控收款机厂商
2-2、安装人员填写变更安装信息
2-3、报送填写完整注册记录表和其它资料

附图3

税控收款机主机、IC卡
丢失（被盗）和损毁管理工作步骤

纳税人
办税服务厅

1、提交丢失（被盗）和损毁汇报，重新领取注册记录表
5、录入重新安装信息并写卡
税务机关
税控收款机
管理系统
税控收款机厂商
3、重新购置机卡，安装人员填写安装信息
4、报送新购置机卡及注册记录表
税源管理部门

2、调查核实后录入丢失（被盗）和损毁信息
6、上报机卡丢失（被盗）情况
黑名单库

附图4

税控收款机注销管理工作步骤

纳税人
办税服务厅

1、提交税控收款机注销记录表
税源管理部门

2、转税源管理部门进行核实
3、对核实后能够注销进行注销登记

附图5

税控收款机用户
征期内申报、缴销和领取发票工作步骤

6、应纳税人申请发售新发票
纳税人
申报征收岗
发票发售缴销岗
异常情况处理岗
复核岗
4-3、对异常情况处理后转复核岗复核继续接收申报
税务机关
1、纳税人开票数据抄报及准备纳税申报资料
2、税务机关受理纳税申报，接收开票数据
3、税务机关进行票表比对
4-1、比对经过则对税控收款机用户卡清零解锁
5、对已开具发票进行缴销报验
4-2、比对不符，转交异常情况处理岗
4-4、对除技术原因和填报错误原因造成比对不符，复核岗应移交税源管理部门或稽查部门进行处理
税源管理部门
稽查部门
4-5、审查后通知申报征收岗清零解锁，并做出限量发售发票决定

附图6

税务管理卡使用工作步骤

纳 税 人

稽查部门
信息中心
局领导

税源管理部门
2-1、检验人员因工作需要，提出税务管理卡领用申请。
1、税源管理部门(或稽查部门)对领取税务管理卡进行入库登记
检验人员
检验人员
2-1、检验人员因工作需要，提出领用税务管理卡申请。
2-2、局领导对税务管理卡领用申请进行审批。
2-3、依据已同意领用申请发放税务管理卡。
2-3、依据已同意领用申请发放税务管理卡。
3、使用税务管理卡对纳税人进行检验或抄回数据。
3、使用税务管理卡对纳税人进行检验或抄回数据。

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