会计经验：金税三期网上办税操作手册.doc

金税三期网上办税操作手册登录方式：2015年10月8日前注册用户登录账号与原有登录账号一致；登录密码与原有登录密码一致。2015年10月8日后注册用户登录账号由金税三期税收管理系统自动产生；初始登录密码由系统自动生成。注意事项：正式上线前，金税三期相关项目正在调整当中，本网厅操作手册将做相应的修改完善，供纳税人学习参考，敬请及时关注更新。第1章用户注册（需纳税人到大厅申请）1.1用户注册1.1.1功能概述未开通湖南地税网上办税服务厅的纳税人，在使用网厅申报前，需要携带税务登记证件到地税主管税务机关办税服务厅进行开户操作。办税员完成注册后，给纳税人提供登陆网厅的账户和密码。1.1.2操作步骤（由税务人员在金税三期系统中操作）1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【许可用户授权】，进入许可用户授权页面。2、输入纳税人识别号后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。如果存在多个纳税人信息，弹出纳税人列表信息窗口，可从列表中选择对应的纳税人信息，如果未找到或已注册过系统会给予对应的提示。3、选择联系人证件类型，输入证件号码后按回车，系统自动带出联系人基本信息，如果未找到则录入联系人基本信息保存。4、信息录入完成后，点击【保存】，系统保存用户注册信息，点击打印功能进行用户注册凭条打印。1.1.3注意事项1、用户注册名为系统自动生成，无须手动输入。；2、纳税人状态不为非正常清算注销非正常户注销核销报验时，才能注册为用户，否则系统会给予提示未找到该纳税人信息；1.2密码重置1.2.1功能描述纳税人忘记密码，可到办税服务厅提交重置密码申请。办税员通过用户注册名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址查询已注册用户，点击【密码重置】按钮，系统随机生成密码为新的初始密码，打印该密码提交给纳税人。1.2.2操作步骤1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【密码重置】，进入密码重置页面。2、输入注册用户名，纳税人识别号，移动电话，电子邮箱地址查询，可输入一个或多个条件，点击查询按钮，若果未找到记录系统会给予提示，如果查询到对应记录，用户信息显示到页面中。3、点击【密码重置】，系统生成新的初始密码，通过打印功能提供纳税人新登录密码；1.2.3注意事项1、注册用户名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址为精确查询，不是模糊查询。1.2.4登录密码修改（纳税人自行修改，无需通过大厅）1、纳税人注册成功后，可以登录网厅修改登录密码，密码修改成功之后，系统自动转到登录页面，请使用设置的密码进行登录操作。第1章网上申报1.1通用申报1.1.1功能概述通用申报：通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税（缴费）申报而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。本模块基于纳税人的基本信息，通过获取税种信息来填写相关申报表信息来进行通用申报。1.1.2操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【通用申报】，点击【申报】；本页面由基本操作，纳税人基本信息和申报表信息三部分组成。基本操作包括:保存，打印，重置三个功能。纳税人基本信息包括：登录人的纳税人识别号，纳税人名称，申报类型，申报日期，税款所属期起和税款所属期止。申报表信息包括：税源标志，税源编号，税源坐落，征收项目，征收品目，征收子目，税款所属期起，税款所属期止，应税项，减除项，应税所得率，计税(费)依据，税（费）率或单位税额，速算扣除数，本期应纳税（费）额，本期减免税（费）额，本期已缴税(费)额和本期应补（退）税（费）额等信息和获取税种信息，删行功能。操作一：获取税种信息（适用于一般申报）点击【获取税种信息】，将在申报表信息中获取多条信息。对其进行填写，确认。操作二：删行若申报表信息中有显示多余的信息，在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除。操作三：保存申报表信息中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。操作四：重置点击【重置】，将页面重置为初始状态。1.1.3注意事项1、【项目提取】中采集金额默认为上个月的扣款金额，可以对其进行填写，但金额必须大于等于该金额。2、在纳税人基本信息中，显示数据默认为当前登录纳税人的信息。税款所属期显示日期默认为上个月，申报日期默认为当日。3、申报表信息中，应税项，减除项如有需要可以修改，本期减免税(费)额如需修改必须要有减免税务事项通知书。如果纳税人有已缴款信息则可对本期已缴税（费）额进行修改。1.2营业税纳税申报1.2.1前置条件同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可需通过申报作废业务处理，再重新申报。如果未进行税种登记的纳税人，要先进行税（费）种登记。减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书（减免税审批或备案）进行填写。根据纳税人行业不同，系统将自动显示允许纳税人填报的纳税申报表及附表。1.2.2功能概述在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。1.2.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【营业税申报】，点击【申报】；操作一：主附表填写点击左上角【主附表树进行】进行申报表的选择，可选择用户需要填写的主表或附表。操作二：保存当用户填写好主表与附表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作三：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作四：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.2.4注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.3营业税分项目申报1.3.1前置条件纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。做相关不动产开发、建安项目登记。1.3.2功能概述境内从事建筑、修缮、安装和其他工程作业的单位和个人；销售位于境内不动产的单位或个人为营业税分项目的纳税人，应当依照规定通过本用例申报缴纳营业税。1.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【营业税分项目申报】，点击【申报】；操作一：主附表填写点击左上角【主附表树进行】进行申报表的选择，可选择用户需要填写的主表或附表。操作二：确定点击税源编号输入框，自动弹出建筑业选择界面，选择工程项目信息后，点击【确定】，信息自动带入建筑业附表信息表中。录入相关数据后，点击【确定】按钮，自动跳转到主表页面。操作三：保存当用户填写好主表与附表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，并询问是否进行附加税申报。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行附加税申报，点击【是】，即进行附加税申报。后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行附加税申报，点击【否】，会取消附加税申报。后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.3.4注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.4烟叶税申报1.4.1前置条件纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.4.2功能概述在中华人民共和国境内收购烟叶的单位为烟叶税的纳税人。烟叶，是指晾晒烟叶、烤烟叶。纳税人收购烟叶，应当向烟叶收购地的主管税务机关申报纳税。烟叶收购地的主管税务机关，是指烟叶收购地的县级地方税务局或者其所指定的税务分局、所。烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。收购烟叶的当天，是指纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。1.4.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【烟叶税分项目申报】，点击【申报】；操作一：增行点击【增行】，将在烟叶收购情况-收购烟叶中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删行若因操作失误导致烟叶收购情况-收购烟叶中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除操作三：保存当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.4.4注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.5财产税项目申报1.5.1城镇土地使用税申报1.5.1.1前置条件该纳税人必须在所属期内有有效土地税源信息。1.5.1.2功能概述本页面功能是对要申报的土地进行城镇土地使用税申报。本页面在选择税源项目中选择要申报的土地源信息，再在主附表树中选择其他需要填写的表，录入完毕后点击【确定】，全部填写完毕后在土地增值税清算申报表即能带出相关数据，再完善申报表信息点击【保存】即可。1.5.1.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【城镇土地使用税申报】，点击【申报】；进入页面后会自动弹出选择税源项目对话框。在土地税源信息列表中选择要申报的项目，点击【确定】将城镇土地使用税申报表信息中填写相关数据。点击【保存】。提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。操作一：选择税源项目进入页面后即会弹出选择税源项目对话框，查询选择要申报的项目，点击【确定】。操作二：保存将城镇土地使用税申报表信息中填写完整后，点击【保存】即完成申报。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【否】，会取消扣款。1.5.1.4注意事项1.该纳税人必须要在在所属期内有有效税源信息。2.相关表格可以进行零申报。3.带*项目为必填项。1.5.2房产税申报1.5.2.1前置条件纳税人必须存在应税房屋登记信息。1.5.2.2功能概述本页面基于纳税人信息，对房产税进行申报。1.5.2.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【房产税申报】，点击【申报】；选择要申报的项目，在前面的复选框中进行勾选，确认后面的信息是否填写正确，点击【保存】。提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。操作一：保存填写，并确认信息完全后，点击【保存】即完成申报。操作二：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。操作三：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【否】，会取消扣款。1.5.2.4注意事项1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。2.相关表格可以进行零申报。3.带*项目为必填项。1.5.3车船税申报1.5.3.1前置条件纳税人必须要先对车船税源信息登记。1.5.3.2功能概述本页面基于纳税人信息，对车船税申报表信息进行申报。1.5.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】-【税费申报】-【财产税项目申报】-【车船税申报】菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【车船税申报】，点击【申报】；选择要申报的项目，在前面的复选框中进行勾选，确认后面的信息是否填写正确，点击【保存】。若申报信息与车辆登记信息不一致时会进行提示请新增或变更应税财产登记信息，是否继续申报？提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。操作一：保存填写，并确认信息完全后，点击【保存】即完成申报。操作二：是点击【保存】后会弹出对话框若申报信息与车辆登记信息不一致时点击【是】则继续申报。若提示保存成功后询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。操作三：否点击【保存】后会弹出对话框若申报信息与车辆登记信息不一致时点击【否】则取消申报。若提示保存成功后询问是否扣款，点击【是】，即不进行网上扣款。1.5.3.4注意事项1.纳税人必须要先对车船税源信息登记。2.相关表格可以进行零申报。3.带*项目为必填项。1.6资源税申报1.6.1前置条件纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.6.2功能概述在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月税款。1.6.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【资源税分项目申报】，点击【申报】；操作一：增行点击【增行】，将在从量定额资源税申报表信息和从价定率资源税申报表信息中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删行若因操作失误导致从量定额资源税申报表信息和从价定率资源税申报表信息中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除操作三：保存当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.6.4注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.7印花税纳税申报1.7.1前置条件如果未进行税种登记的纳税人，要先进行税（费）种登记。减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书（减免税审批或备案）进行填写。1.7.2功能概述在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（简称纳税人），应当按照规定缴纳印花税。1.7.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【印花税纳税申报】，点击【申报】；操作一：增行点击【增行】，将在印花税报表信息中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删除若因操作失误导致印花税报表信息中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除操作三：保存当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.1.1注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。3.如果在土地出转让信息表、增量房销售信息表、存量房交易信息表中存在企业的交易信息时，或者在建筑业工程项目情况登记表、不动产项目情况登记表中存在该企业的项目登记信息时，要进行税源申报明细报告的补充。1.2土地增值税申报1.2.1土地增值税清算1.2.1.1前置条件1.2.1.2功能概述本页面在对主附表树中选择土地增值税清算申报表中填写纳税人基本信息的信息后，再在主附表树中选择其他需要填写的表，录入完毕后点击【确定】，全部填写完毕后在土地增值税清算申报表即能带出相关数据，再完善申报表信息点击【保存】即可。1.2.1.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税清算】，点击【申报】；填写纳税人基本信息在输入不动产项目编号时，在文本框中按任意键即可弹出不动产信息选择界面，在其中查询选择要申报的不动产项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）在主附表树中选择需要填写的表单填写完毕后点击【确定】，会跳转到土地增值税清算申报表录入完毕申报表信息后，点击保存后根据需要选择是否扣款操作一：选择申报表在页面上端的主附表树中选择需要的申报表。点击即可。操作二：确定当页面信息录入完毕后，点击【确定】即完成录入，跳转界面。操作三：重置点击后即使页面恢复到初始状态。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否调用网上扣款，点击【是】，即进行扣款缴税。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否调用网上扣款，点击【否】，会取消扣款缴税。1.2.1.4注意事项1.不动产项目编号必须为当前纳税所属的不动产项目。2.选择项目后如果提示该纳税人没有有效的土地增值税税费种认定！时，核定的税费种认定信息起时间不是项目管理起始日期。将税款所属起时间修改成项目管理起始日期，税款所属期可以进行更改。3.相关表格可以进行零申报。4.带*项目为必填项。1.2.2土地增值税申报（从事房地产开发）1.2.2.1前置条件在申报属期内,当前纳税人要进行相关的税费种认定。1.2.2.2功能概述本页面在对主附表树中选择需要填写的表单，将纳税人将申报表信息填写完成后。点击【保存】即可。1.2.2.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税申报（从事房地产开发）】，点击【申报】；填写纳税人基本信息在输入不动产项目编号时，在文本框中按任意键即可弹出不动产信息选择界面，在其中查询选择要申报的不动产项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）完善申报表信息。填写无误后点击【保存】弹出提示框提示保存成功，并询问是否扣款，根据自己需求选择即可。1.2.2.4注意事项1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。2.相关表格可以进行零申报。3.带*项目为必填项。1.2.3土地增值税申报（非从事房地产开发）1.2.3.1前置条件在申报属期内,当前纳税人要进行相关的税费种认定。1.2.3.2功能概述本页面在对主附表树中选择需要填写的表单，将纳税人将申报表信息填写完成后。点击【保存】即可。1.2.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税申报（非从事房地产开发）】，点击【申报】；填写纳税人基本信息在输入税源标志时，在下拉框中选择需要的选项后会弹出土地税源选择界面，在其中选择要申报的项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）完善申报表信息填写无误后点击【保存】弹出提示框提示保存成功，并询问是否扣款，根据自己需求选择即可。1.2.3.4注意事项1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。2.相关表格可以进行零申报。3.带*项目为必填项。1.3耕地占用税申报1.3.1前置条件纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.3.2功能概述进行耕地占用税的纳税申报。1.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【耕地占用税申报】，点击【申报】；操作一：获取登记信息选择土地情况登记信息。操作二：确定选择土地信息后，点击【确定】按钮，耕地占用信息自动显示在申报表中。操作三：增行增行并录入申报纳税信息操作四：保存编辑完成确认无误后，点【保存】按钮完成申报1.3.4注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.4企业所得税申报1.4.1居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.4.1.1前置条件该纳税人必须为查账征收企业，若要填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表则该纳税人必须为总分机构企业。该纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.4.1.2功能简介本页面分两个模块:纳税人信息和申报表信息。本功能基于居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的纳税人信息通过对本期金额的营业收入，营业成本，利润总额，加：特定业务计算的应纳税所得额，减：不征税收入，免税收入，减征、免征应纳税所得额，弥补以前年度亏损，减：减免所得税额，减：特定业务预缴（征）所得税，减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额，本月（季）税务机关确定的预缴的所得税额及累计金额的上一纳税年度应纳所得额的录入来完成申报。1.4.1.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击【申报】；操作一：选择申报表在页面上端的主附表树中选择需要申报的申报信息表，点击即可。操作二：保存当申报表信息中数据信息确认无误后点击【保存】，即对相关数据进行保存。1.4.1.4注意事项1.该纳税人必须为查账征收企业，若要填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表则该纳税人必须为总分机构企业。2.本页面支持零申报3.当前利润总额加特定业务计算的应纳税所得额减不征税收入减免税收入小于0时，不允许填写弥补以前年度亏损金额。4.若要填写减免所得税额则纳税人必须要有减免税务事项通知书。1.4.2居民企业（查账征收）企业所得税年度申报1.4.2.1前置条件该纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.4.2.2功能简介本页面分两个个模块:纳税人信息和申报表信息。本功能基于居民企业（查账征收）企业所得税年度申报的纳税人信息通过主附表树中各个附表填写，及中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中营业税金及附加，资产减值损失，加：公允价值变动收益，投资收益，其中：不征税收入，免税收入，减计收入，减、免税项目所得，加计扣除，抵扣应纳税所得额，加：境外应税所得弥补境内亏损，减：本年累计实际已预缴所得税额，其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额，汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额，汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额，合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例%，合并纳税企业就地预缴的所得税额，以前年度多缴的所得税额在本年抵减额和以前年度应缴未缴在本年入库所得税额的录入来完成申报。1.4.2.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，点击【申报】；操作一：选择申报表先在页面上端的主附表树中选择需要填写的附表进行填写，在页面下方点击【确定】，再选择中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）进行填写操作二：确定当附表中的信息填写完整后，点击【确定】即保存。操作三：重置在附表中，点击【重置】后即对选择的附表进行重置操作。操作四：保存当申报表信息中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。1.4.2.4注意事项1.4.3居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报1.4.3.1前置条件企业所得税采用核定征收方式的纳税人使用此表申报。该纳税人在申报前必须要进行相关的税（费）种认定。1.4.3.2功能概述本页面分两个模块:纳税人信息和申报表信息。本功能基于居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报的纳税人信息通过中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）中成本费用总额的录入来完成申报。1.4.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报】，点击【申报】；操作一：选择申报表在页面上端的主附表树中选择需要申报的申报信息表。点击即可。操作二：选择申报时期在纳税人信息中是否月（季）度年度申报选框中选择要申报的时期。操作三：保存当申报表信息中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。1.4.3.4注意事项1.若当前纳税人在整年中有未申报的月（季）申报。则不能进行年度申报。1.5个人所得税申报1.5.1扣缴个人所得税申报1.5.1.1前置条件纳税人必须要进行税费种认定，其征收方式为代扣代缴，征收项目为个人所得税，征收品目为工资薪金所得等品目。1.5.1.2功能概述本模块基于纳税人的基本信息，通过增行填写相关信息来进行个人所得税代扣代缴明细申报，或者使用个税模板导入申报信息。1.5.1.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【扣缴个人所得税申报】，点击【申报】本页面由纳税人基本信息，申报表信息和基本操作三部分组成。纳税人基本信息包括：登录人的纳税人识别号，纳税人名称，申报日期，税款所属期起和税款所属期止。申报表信息包括：序号，是否明细申报，纳税人姓名，证照类型，证照号码，所得项目，所得期间起，所得期间止，收入额，免税所得，基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费，住房公积金，财产原值，允许扣除的税费，其他，减除费用，准予扣除的捐赠额，应纳所得税额，税率，速算扣除数，应纳税额，减免税额，应扣缴税额，已扣缴税额，应补退税额和备注等信息和增行，删除功能。基本操作包括:保存，导入，清空和个税导入模板下载四个功能。操作一：增行点击【增行】，将在表格中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删除若因操作失误导致表格中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除操作三：保存当表格中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。操作四：个税导入模板下载如需个税导入模板，则单击【个税导入模板下载】，将下载相关xsl文件，可在该文件中填写相关数据。操作五：导入填写完毕的xsl文件后，点击【导入】，点击【浏览】选择填写完毕的xsl文件，如需导入多条文件，则点击【增加】即可。操作六：清空点击【清空】，将页面重置为初始状态。1.5.1.4注意事项1.网报用户导入excel时，在excel文档中扣缴义务人基本信息时，只需填写扣缴义务人识别号。2.导入后可以查看导入的数据，根据实际情况选择保存申报或取消保存后重新导入。3.带*项为必录项。1.5.2限售股转让所得扣缴个人所得税申报1.5.2.1前置条件纳税人必须要进行税费种认定，其征收方式为代扣代缴，征收项目为个人所得税，征收品目为限售股转让。1.5.2.2功能概述本模块基于纳税人的基本信息，通过增行来填写相关信息来进行限售股转让所得扣缴个人所得税申报。1.5.2.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【限售股转让所得扣缴个人所得税申报】，点击【申报】；本页面由纳税人基本信息，申报信息和基本操作三部分组成。纳税人基本信息包括：登录人的扣缴义务人识别号，扣缴义务人名称，税款所属期起，税款所属期止，填表日期和地址。申报信息包括：纳税人识别号，纳税人姓名，证件类型，证件号码，证券账户号，股票代码，股票名称，每股计税价（元/股），转让股数（股），转让收入额，原值，合理税费，小计，应纳所得税额，税率和扣缴税额等信息和增行，删除功能。基本操作包括:保存，清空两个功能。操作一：增行点击【增行】，将在申报信息中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删除若因操作失误导致申报信息中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除操作三：保存当申报信息中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。操作四：清空点击【清空】，将页面重置为初始状态。1.5.2.4注意事项1、在纳税人基本信息中，显示数据默认为当前登录纳税人的信息。税款所属期显示日期默认为上个月，申报日期默认为当日。2、申报信息中，带*项为必录项。其中转让收入额，小计，应纳所得税额，税率和扣缴税额为系统自动算出，不用填写。1.5.3个人所得税自行申报（年所得12万元以上）1.5.3.1前置条件1.5.3.2功能概述通过录入纳税人姓名，身份证照种类，身份证件号码，在华天数等信息。分别输入工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息，红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，其中：股票转让所得，个体房屋转让所得，偶然所得和其他所得的年所得额（包括境内，境外与合计），应纳税所得额，应纳税额，已缴（扣）税额，抵扣税额，减免税额，应补税额，应退税额和备注等信息。1.5.3.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【个人所得税自行申报（年所得12万元以上）】，点击【申报】；操作一：录入纳税人信息在纳税人信息处输入有效的纳税人信息。若该自然人登记过则可以继续填写下面的数据。若未登记则会弹出窗口提示进行自然人登记。操作二：保存当申报信息中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。操作三：重置点击【重置】，将页面重置为初始状态。1.5.3.4注意事项1、填写好相关数据后点击【保存】，即完成自然人登记。点击【重置】则初始化该页面。2、带*为必录项，其中合计是可以通过系统计算出来。1.5.4个税所得税基础信息表（A表）1.5.4.1前置条件本模块基于个体工商户自行申报义务人的基本信息。1.5.4.2功能概述本表适用于查账征收个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，个人所得税的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税预缴。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的，应分别填报本表。在税费种核定中做品目是个体工商户生产经营所得的个人所得税的自行申报。1.5.4.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【个税所得税基础信息表（A表）】，点击【申报】1.5.4.4注意事项1.5.5个税所得税基础信息表（B表）1.5.5.1前置条件本模块基于个体工商户自行申报义务人的基本信息。1.5.5.2功能概述本表适用于查账征收个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，个人所得税的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税年度汇算清缴。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的，应分别填报本表。纳税人在办理申报时，须同时报送个人所得税基础信息表（B表）。在税费种核定中做品目是个体工商户生产经营所得的个人所得税的自行申报。1.5.5.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【个税所得税基础信息表（B表）】，点击【申报】；1.5.5.4注意事项1.6文化事业建设费申报1.6.1前置条件纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。1.6.2功能概述在中华人民共和国境内依照中华人民共和国营业税暂行条例的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，包括外商投资企业、外国企业和外籍个人，为文化事业建设费的缴纳义务人（以下简称缴费人），应当依照规定缴纳文化事业建设费。文化事业建设费的费率为3%。文化事业建设费的缴费义务发生时间，为缴费人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭证的当天。文化事业建设费的缴纳期限与缴费人缴纳营业税的期限相同，或者由主管税务机关根据缴费人应缴费额的大小核定。缴费人应当在提供娱乐业、广告业劳务的发生地，向发生地的主管税务机关申报缴纳文化事业建设费。1.1.1操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【文化事业建设费申报】，点击【申报】；操作一：增行点击【增行】，将在文化事业建设费申报表信息中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。操作二：删除若因操作失误导致文化事业建设费申报表信息中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除操作三：保存当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。操作四：是点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。操作五：否点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。1.1.2注意事项1.申报完毕，可进入税款缴纳-网上纳税进行征收纳税。2.对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过综合申报-申报作废查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。1.2定期定额申报1.2.1定期定额分月汇总申报1.2.1.1前置条件该纳税人必须有按月纳税的税费种认定或者有定期定额核定信息。1.2.1.2功能概述纳税人进行相关的税费种认定信息后，即会在本页面中自动获取定期定额户分月汇总申报表信息。如有需要可以对其中实际月应纳税经营额与减免税额进行修改。点击【保存】即对该申报表进行保存，若应纳税款不为0系统会提示是否进行扣款网上扣款，此时可以根据需要选择是或者否。1.2.1.3操作步骤菜单进入方式：【网上申报】【税费申报】-申报种类，选择【定期定额分月汇