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SAPCOPCSAP生产成本操作手册

122
2020年4月19日
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SAP生产成本核算配置及操作手册

目录
SAP生产成本核算完整说明 1
概述 1
业务说明 1
Table 1
遗留问题 2
订单的计划成本没有产生 2
成本核算计划配置 2
定义成本组件结构OKTZ 2
创立分配结构-OKO6 7
定义成本核算变式-OKKN 8
配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC 9
系统准备 11
物料 11
BOM 13
计算公式 14
成本要素-次级 16
作业类型 19
作业类型价格-KP26 22
成本中心 24
工作中心 25
Routing 29
目标成本计算变式 32
在制品结算 32
差异结算 46
订单成本结算 50
成本计算变式 52
订单有效性检查 52
成本计划业务操作 52
查看卷积前的物料标准成本 52
价格更新: 组织结构的计量CK22 53
成本卷积( 单个) -CK11N 53
单个物料价格发布CK24 56
查看卷积后的物料标准成本-MM03 61
单个物料发布标准成本-CK24 62
查看物料价格修改凭证-CKMPCD 68
业务操作 69
材料入库 69
创立生产订单 69
订单下达 72
材料领用出库-MB1A 72
工序报工-CO11N 74
产品入库-MB31 77
产品入库后的成本分析 79
订单在制品结算 80
结算差异 92
订单相关成本金额查看 103
作业价格重估 108
结束 113

SAP生产成本核算完整说明

概述
业务说明
当前仅完成按照生产订单核算成本的模式。

Table

No
数据表名
数据表描述
说明
1
KEKO
Product Costing - Header Data

2
AUFK
Order master data

3
TKA09
Basic Settings for Versions
TKT09: Texts for versions in master table
4
TKKAP
Results Analysis Versions for Results Analysis

5
KAPS
CO Period Locks

6
AFPO
Order item

7
T003O
Order Types

8
JEST
Individual Object Status

9
COSB
CO Object: Total Variances/Results Analyses

KALA
Costing Run: General Data/Parameters
存放CK40N运算的参数

CKHS
Header: Unit Costing (Control + Totals)

CKIS
Items Unit Costing/Itemization Product Costing

KEPH
Product Costing: Cost Components for Cost of Goods Mfd

KEKO
Product Costing - Header Data

CKPF

CDHDR
Change document header

CDCLS

BDCP
Change pointer

MSTA
Material Master Status

MARA

MBEW

CKMI1
Index for Accounting Documents for Material
记录了物料凭证同财务凭证的关联

MLHD

物料价格修改的凭证头

MLIT

物料价格修改的凭证行

遗留问题
订单的计划成本没有产生
可能是目标成本的配置问题。

成本核算计划配置

定义成本组件结构OKTZ

创立分配结构-OKO6

如果设置了”by cost element”, 那就表示结转成本时从原成本要素科目; 否则结转成本时按照”settlement cost element”科目进行转出。
一般将”Settlement cost element”设置为”生产成本-转出”, 这样机会产生如下的凭证:
借: 库存商品
贷: 生产成本-结转

定义成本核算变式-OKKN

配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC

此处的科目是作为后续标准成本调整的对方科目。
例如: 标准成本需要增加, 凭证如下:
借: 库存商品
贷: 标准成本调整

系统准备

物料
Mm01
产品-1761

材料-1762

BOM
Cs01

计算公式
TSAP06
SAP_02 * SAP_09 / SAP_08
=Machine*Operation quantity/Base qty

TSAP07
SAP_03 * SAP_09 / SAP_08
=Labor*Operation quantity/Base qty

成本要素-次级
需要定义类别为43的成本要素, 用于记录生产订单中的工资和费用的作业类型的成本。
在作业类型中会定义作业类型对应的次级成本要素。

S6664302-内部分配-工( 43类型)

S6664303-内部分配-费( 43类型)

作业类型
KL01

人工

费用

作业类型价格-KP26
KP26
人工-T66602

费用-T66603

成本中心
KS01

工作中心
CR01
材料

人工

Routing
CA01

第一道工序

第二道工序

目标成本计算变式

在制品结算
Define Results Analysis Keys-OKG1
OKG1

结果分析码能够随便定义, 只是定义一个编码和名称而已, 具体的特性都是在后续的环节中确定。在此能够直接使用标准的000001。

Define Cost Elements for WIP Calculation
KA01

S6663100-在制品分析-主要成本( 31类别)

S6663101-在制品分析-次要成本( 31类别)

Define Results Analysis Versions-OKG9
OKG9

此处没有过多研究, 只是知道”Assignmeng /RA key”必须选中, 否则后面会报错。
字段说明:
Transfer to Financial Accounting: 设置过账到财务会计, 这个设置需要在其它的配置都完成后再标上, 不然后续会报错。
Cuttoff Persiod for Actual RA/WIP: 该字段定义上线日期所在期间的前一个期间即可, 在月底结算前有一个步骤修改此内容, 因此在此的定义能够自由定义。

Define Valuation Methods( Actual costs)-OKG3
OKG3

直接新建, 系统会提示选择什么方式对在制品进行评估。

选择”Actual costs”,选择控制范围、 结果分析版本和结果分析码即可。

确认后自动生成四条记录。

Define Line IDs

这里定义不同的分类, 主要需要定义:
1.不同的成本要素分类, 也就是说生产订单中的各成本要素如何分类。
2.用于结算的行项目。

行项目ID是作为一个桥梁, 用于连接生产订单中的各成本要素( 包括初级成本要素和次级成本要素) 和在制品结算后的各成本要素, 也就是说经过行项目ID作为过渡, 确定生产订单中的成本要素的金额结转到在制品的哪个成本要素中。

Define Assignment-OKG5
OKG5

当前确定的规则为:
1.原材料作为主要成本, 对应的成本要素为一级成本要素50010101。
2.工资和费用的一级成本要素50010201和50010301因为经过次级成本要素结算, 因此作为已结算的成本要素。

Define Update-OKG4
OKG4

此处定义每个行项目ID分别结算到哪些次级成本要素。

主要的分类:
No
Category
Short Text
Memo
1
A
Settled Costs

2
D
Special Costs

3
E
Revenues

4
F
Customer Down Payments

5
G
Direct Revenues Through Special Costs

6
K
Costs

7
N
Costs Not to Be Included

8
P
Costs of Complaints and Commissions

9
U
Same as N, Processing in Customer Enhancements Possible

如果选择了A, 表示已结算的成本, 不需要指定结算到什么成本要素。

Define Posting Rules for Settling Work in Process-OKG8
OKG8

该处确定在在制品结算时生成的会计凭证的借贷方。
借: 14050301库存商品-在制品
贷: 50010903生产成本结转-在制品

Define Number Ranges
定义订单在制品结算的编号范围, 这个在控制范围定义时一般已经定义, 检查一下即可。

差异结算

Define Variance Keys-OKV1
OKV1

Define Default Values for Variance Keys
OKVW

只需要分配一个即可。

Define Target Cost Version

直接从0001控制范围复制即可。

Define Number Ranges for Variance Documents
定义订单差异计算的编号范围, 这个在控制范围定义时一般已经定义, 检查一下即可。

订单成本结算
结算号码范围设置-KO8N
KO8N

在此将控制范围分配到组即可。
成本计算变式

订单有效性检查

成本计划业务操作
查看卷积前的物料标准成本
MM03

价格更新: 组织结构的计量CK22
设置对应的公司代码在指定期间使用的Cost Variant。

单击需要更新的月份, 在弹出的框中选择。

如果希望取消设置, 选中后执行表格上方最后一个按钮。

成本卷积( 单个) -CK11N

回车后带出参数设置。
为了马上看到结果, 将日期调整为5月31日( 今天的日期) , 如果早于今天的日期, 系统将不能保存运算结果。

再回车进行计算。

执行保存。

保存后, 在CKIS( 文本存放到CKIT) 、 CKHS、 KEKH、 KEPO表中新增记录, 经过成本估算号( 字段KALNR) 。

单个物料价格发布CK24

返回后显示价格变化情况。

确认正常后, 执行正式运行。

标记时, 更新表MBEW中物料对应的当前评估号、 标准成本等, 更新KEKO表中的字段FEH_STA( Costing Status, 注明是否有错误) 为VO(Marked Without Errors)
查看卷积后的物料标准成本-MM03

能够看到 5月份的标准成本已经发生了变化。

单个物料发布标准成本-CK24
CK24

运行结果。

查看物料凭证。

在表CDHDR、 BDCP中插入记录, 更新表MSTA、 MARA、 MBEW, 在表MBEWH中插入记录, 更新表FVMK、 MBEW、 KEKO, 插入表CKMI1、 BKPF、 MLHD、 MLIT、 MLPP、 MLPPF、 MLCR、 MLCRF、 MLCRP、 S031, 更新表S032, 插入表S033、 BSIM、 FAGLFLEXA。

价格发布后会产生价格更改记录, 存放在表MLHD、 MLIT中, 同时产生一张会计凭证, 在凭证抬头的参考键值中记录价格更改号( 以”价格更改号”+会计年度的方式记录) 。

查看物料价格修改凭证-CKMPCD
CKMPCD

业务操作

材料入库

创立生产订单
CO01

成本分析:
1.材料成本200, 是因为材料单价10, 单位用量2个, 共需要20个。
2.机器成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的公式为
SAP_02 * SAP_09 / SAP_08( 来源于工作中心的定义)
=Machine*Operation quantity/Base qty
=( 12+15) *10/1
=270
注: 需要同时统计所有工序, 此处包括第一道工序和第二道工序的时间。

再乘以作业类型的价格( 来源于KP26) :
=270*20
=5400
3.人工成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的公式为
SAP_03 * SAP_09 / SAP_09
=Labor*Operation quantity/Base qty
=( 15+20) *10/1
=350

再乘以作业类型的价格( 来源于KP26)
=350*15
=5250

能够看到成本分析表中缺少收货的成本, 应该是根据物料的成本视图2的标准成本计算得出。出错的原因时系统运算成本时报错:
No posting string can be determined in table T156SC
Message no. CK180
Diagnosis
The posting string for movement type 101 is missing. The indicators Quantity update und Value updating are set this way: /.
System Response
Automatic account determination could be carried out.
Procedure for System Administration
Go into Customizing and check the entries for movement type 101.

订单下达
直接执行下达即可。
材料领用出库-MB1A
MB1A

领料的会计凭证。

领料产生的200成本更新到订单的实际成本中。

工序报工-CO11N
CO11N
第一道工序反馈

第一道工序后的成本
CO03

确认的价格计算过程如下:
机器成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时
=反馈的实际工时*作业类型单价
=160*20
=3200
注: 需要同时统计所有工序, 此处仅包括已反馈第一道工序。

人工成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时
=反馈的实际工时*作业类型单价
=220*15
=3300

第二道工序反馈

第二道工序后的成本

确认的价格计算过程如下:
机器成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66603的工时
=反馈的实际工时*作业类型单价
=( 160+220) *20
=7600
注: 需要同时统计所有工序, 此处仅包括已反馈第一道工序。

人工成本的计算过程:
工作中心T6660201的机器作业的作业类型T66602的工时
=反馈的实际工时*作业类型单价
=( 220+300) *15
=7800

产品入库-MB31
MB31

产品入库后的成本分析

订单在制品结算
总体菜单结构

更改期末结账期间-KKA0

保存即可。
注: 此处的期间应该选择在当前结算的期间之前。例如, 现在结算 6月, 那么此处就要选择 5月。

仅仅是更新数据表TKKAP的字段ABSPE( Cutoff Period) , 格式为”MYYYY”。也就是在OKG1( Define Result Analysis Keys) 定义的表。

在制品计算-KKAX
说明:
1.在JEST表中增加一条记录。
2.在COSB表中插入两条记录。COSB表中, 在制品的数据字段是按照16个会计期间分16个字段来记录的。数据分别为1正1负。如果已经存在记录, 系统将直接更改相关记录。

此事务码为单个运算, 正式环境需要使用批量运算: KKAO
KKAX

确认无误后, 正式运行。

查看在制品计算历史
KKAY
操作同KKAX类似, 此处仅查看。

在制品结算

说明:
结算时是根据在制品计算的结果, 如果在在制品计算后发生变化, 则需要重新运行在制品计算, 否则系统记账的结果将有误。
系统计算时会做如下的后台操作:
在bkpf中增加相关的记录。
在COSBD中增加一条记录。如果已经有记录, 则更新相关的记录。
在COBRA中增加一条计算订单的记录。如果有记录则更新相关的记录。
在AUAK( Document Header for Settlement) 增加一条结算凭证的记录。在bkpf表中的AWKEY字段中记录了结算凭证的号码。

批量执行时使用CO88。
KO88

确认无误后, 正式运行。

查看结算凭证
FB03

查看在制品成本明细

结算差异
说明
将剩余的完工产品在7月份入库。
MB31

查看订单的状态-CO03
查看订单的状态已经变成DLV。

差异计算-KKS2

确认无误后, 正式运行。

订单差异结算-KO88
批量结算使用CO88
KO88

确认无误后, 正式运行。

查看差异结算的凭证
FB03

订单差异结算红冲-KO88

选择好相关的条件后, 执行菜单”Settlement-Reverse”即可进行红冲操作。
KO88

查看差异结算红冲的凭证

能够看到系统标上了反记账( Negative Posting) 的标识。

订单相关成本金额查看
查看订单成本-KKBC_ORD
在查看时能够选择不同的画面显示方式。

以上是可选的几个屏幕视图。

查看重新订单差异结算后的订单-CO03
Co03

能够看到存在5600的差异。

查看订单的成本清单列表-S_ALR_87013127
S_ALR_87013127

以上数据中:
1.借方( debit) 是指发生的成本。
2.贷方( credit) 是指转出的成本。
3.借方和贷方的差异就是当前的在制品。

作业价格重估
成本和作业的计划输入-kp06
KP06

差异计算-KSS1

此处的目标成本( target cost) 是从年初至今的累计数。
确认无误后, 正式运行。

实际成本分割-KSS2
KSS2

能够看到, 此处的金额等于在KP06中定义的作业类型下的成本要素的金额之和。

结束