商行第三章表内与表外业务.ppt

商行第三章表内与商行第三章表内与表外业务表外业务n资料：资料：n中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法第三条第三条商业银行可以经营下列部分或者全商业银行可以经营下列部分或者全部业务：部业务：（一）吸收公众存款（一）吸收公众存款（资金来源）（资金来源）（二）发放短期、中期和长期贷款（二）发放短期、中期和长期贷款（资金运用）（资金运用）（三）办理国内外结算（三）办理国内外结算（中间业务）（中间业务）（四）办理票据承兑与贴现（四）办理票据承兑与贴现（中间业务（中间业务/资金运用）资金运用）（五）发行金融债券（五）发行金融债券（资金来源）（资金来源）（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券（中间（中间业务）业务）（七）买卖政府债券、金融债券（七）买卖政府债券、金融债券（资金运用）（资金运用）（八）从事同业拆借（八）从事同业拆借（资金来源（资金来源/运用）运用）（九）买卖、代理买卖外汇（九）买卖、代理买卖外汇（资金运用（资金运用/中间业务）中间业务）（十）从事银行卡业务（十）从事银行卡业务（中间业务）（中间业务）（十一）提供信用证服务及担保（十一）提供信用证服务及担保（中间业务）（中间业务）（十二）代理收付款项及代理保险业务（十二）代理收付款项及代理保险业务（中间业务）（中间业务）（十三）提供保管箱服务（十三）提供保管箱服务（中间业务）（中间业务）（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。第三章第三章 商业银行表内与表外业务商业银行表内与表外业务 本章重点问题本章重点问题 1 1、主要负债业务、主要负债业务 2 2、主要资产业务、主要资产业务 资产（资金运用）资产（资金运用）负债及权益（资金来源）负债及权益（资金来源）现金资产现金资产 库存现金库存现金 在央行存款在央行存款 在同业存款在同业存款 在途资金在途资金贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 其他贷款其他贷款投资投资 政府债券政府债券 其他有价证券其他有价证券其他资产其他资产 存款存款 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债 所有者权益所有者权益（资产负债）（资产负债）股本股本 储备储备 资资产产负负债债表表第一节第一节 商业银行的负债业务商业银行的负债业务一、各项存款一、各项存款 （一）传统的存款类型（一）传统的存款类型 1 1、活期存款（、活期存款（Demand Deposit)Demand Deposit)(也称支票存款或交易帐户）也称支票存款或交易帐户）主要用于主要用于交易和支付交易和支付 支付方式有支付方式有支票支票（最传统）、本票等（最传统）、本票等（很少提现）很少提现）一般一般不付利息不付利息 在一定条件下允许在一定条件下允许透支透支 客客户户范范围围：公公司司企企业业、非非银银行行金金融融机机构构、个个人人或或社社会会团团体体、政政府府机机构构，甚甚至至商商业业银银行行彼彼此此之之间间也也可可开开立这种账户。立这种账户。n资料资料n单位单位活活期存款期存款以建设银行为例以建设银行为例n四种不同功能的单位活期存款帐户：四种不同功能的单位活期存款帐户：n基本存款帐户基本存款帐户n一般存款帐户一般存款帐户n临时存款帐户临时存款帐户n专用存款帐户专用存款帐户 基基本本存存款款帐帐户户是是企企业业或或单单位位办办理理日日常常转转帐帐结结算算和和现现金金收收付付的的帐帐户户。如如工工资资、奖奖金金等等现现金金的的支支取取，只只能能通通过过本本帐帐户户办办理理。企企业业或或单单位位只只能能在在银银行行开开立立一一个个基基本本存存款款帐帐户。户。如如果果企企业业有有借借款款或或其其他他结结算算需需要要，可可在在基基本本存存款款帐帐户户开开户户行行以以外外的的其其他他银银行行开开立立一一般般存存款款帐帐户户。通通过过本本帐帐户可办理户可办理转帐结算和现金缴存转帐结算和现金缴存，但，但不能办理现金支取不能办理现金支取。如如果果企企业业或或单单位位是是临临时时机机构构、有有异异地地临临时时经经营营活活动动需需要要或或要要注注册册验验资资，可可开开立立临临时时存存款款帐帐户户。通通过过本本帐帐户户，企企业业或或单单位位可可以以办办理理转转帐帐结结算算，以以及及国国家家现现金金管管理理规规定定的现金收付。的现金收付。如如果果企企业业或或单单位位有有特特定定用用途途的的资资金金，如如基基本本建建设设资资金金、更更新新改改造造资资金金、需需要要专专项项管管理理和和使使用用的的资资金金等等，可可开立开立专用存款帐户专用存款帐户。2 2、定期存款（、定期存款（Time Deposit)Time Deposit)期限长而固定期限长而固定 一般到期才能提取一般到期才能提取 一般不可转让和流通（可作贷款抵押品）一般不可转让和流通（可作贷款抵押品）稳定的资金来源，利率随期限提高稳定的资金来源，利率随期限提高n资料资料n单位单位定定期存款期存款以建设银行为例以建设银行为例 凡凡在在中中国国境境内内符符合合中中国国人人民民银银行行规规定定开开户户条条件件的的企企业业、事事业业、机机关关、部部队队、社社会会团团体体、个个体体工工商商户户（简简称称存存款款人人）均均可可在在中中国国建建设设银银行行各各分分支支机机构构办办理理定定期存款。期存款。单单位位定定期期存存款款期期限限分分为为三三个个月月、半半年年、一一年年、二二年年、三三年年、五五年年六六个个档档次次，在在存存期期内内按按存存入入日日挂挂牌牌公公告告的的定定期期存存款款利利率率计计付付利利息息，遇遇利利率率调调整整，不不分段计息分段计息。起存金额。起存金额1 1万万元元，多存不限。，多存不限。支支取取定定期期存存款款只只能能以以转转帐帐方方式式将将存存款款转转入入企企业业或或单单位位的的基基本本存存款款帐帐户户，不不能能将将定定期期存存款款用用于于结结算算，或或从从定定期期存存款款帐帐户户中中提提取取现现金金。单单位位定定期期存存款款可可以以全全部部或或部部分分提提前前支支取取，但但只只能能提提前前支支取取一一次次，提提前前支取部分支取部分按照活期存款利息按照活期存款利息计息。计息。3 3、储蓄存款（、储蓄存款（Saving DepositSaving Deposit）储户：储户：个人和非营利组织个人和非营利组织 资金稳定资金稳定,利率较高利率较高 不能转让和流通不能转让和流通 种类种类 活期储蓄存款活期储蓄存款 （不可签发支票和透支）（不可签发支票和透支）定期储蓄存款定期储蓄存款回顾回顾：n1、在一定条件下允许透支的存款类型是：、在一定条件下允许透支的存款类型是：nA 活期存款活期存款nB 定期存款定期存款nC 储蓄存款储蓄存款 选择题选择题n2、储蓄存款的客户范围是：、储蓄存款的客户范围是：nA 公司企业、非银行金融机构、个人或公司企业、非银行金融机构、个人或社会团体、政府机构社会团体、政府机构nB 个人和非营利组织个人和非营利组织nC 商业银行之间商业银行之间n3、在一定条件下允许签发支票的存款类、在一定条件下允许签发支票的存款类型是：型是：nA 活期存款活期存款nB 定期存款定期存款nC 储蓄存款储蓄存款 n4、企业或单位办理日常转帐结算和现金企业或单位办理日常转帐结算和现金收付的活期存款帐户是收付的活期存款帐户是：nA 一般一般存款帐户存款帐户nB 临时存款帐户临时存款帐户nC 基本基本存款帐户存款帐户nD 专用存款帐户专用存款帐户判断判断n1 1、建设银行单位定期存款的支取可以转、建设银行单位定期存款的支取可以转帐方式，将存款转入企业或单位的基本帐方式，将存款转入企业或单位的基本存款帐户，亦可将定期存款用于结算，存款帐户，亦可将定期存款用于结算，或从定期存款帐户中提取现金。或从定期存款帐户中提取现金。n对对 错错n2 2、建设银行单位定期存款可以全部或部、建设银行单位定期存款可以全部或部分提前支取，分提前支取，但提前支取不超过三次，但提前支取不超过三次，提前支取部分提前支取部分按照活期存款利息按照活期存款利息计息。计息。n对对 错错n资料资料n活期储蓄开户和存取款的程序活期储蓄开户和存取款的程序以建设银行为例以建设银行为例 客客户户需需要要填填写写的的内内容容有有：存存款款日日期期、户户名名、存存款款金金额额、身身份份证证种种类类、号号码码、联联系系方方式式的的活活期期储储蓄蓄存存款款开开户户申申请请书书和和结结算算凭凭证证，并并将将开开户户申请书和现金、身份证件申请书和现金、身份证件交银行经办人员交银行经办人员。银银行行经经办办人人员员审审核核后后，办办理理开开户户手手续续，经经客客户户在在存存款款凭凭条条签签字字确确认认后后，发发给给客客户户存存折折，并并退退还还证证件件；若若客客户户要要求求凭凭密密码码或或印印鉴鉴支支取取，要要在在银银行行网网点点的的密密码码器器上上自自行行按按规规定定格格式式输输入入密码，或向经办人员提供两张印鉴卡片。密码，或向经办人员提供两张印鉴卡片。开户开户 存存取取款款时时，实实行行免免填填客客户户凭凭条条，只只需需口口述述存存取取款需求即可。款需求即可。续续存存时时，将将现现金金和和存存折折（卡卡）交交银银行行经经办办人人员员；支取支取时，将存折（卡）交银行经办人员。时，将存折（卡）交银行经办人员。续续存存 元元（含含）以以上上和和支支取取 元元（不不含含）以以上上，需需出出示示身身份份证证件件。其其它它仍仍按按开开户户相相应应步步骤骤办办理理。另另外外凭凭密密码码或或印印鉴鉴支支取取存存款款的的，每每次次都都要要按按规规定定格格式式在在银银行行网网点点的的密密码码器器上上输输入入密密码码或或在在存存款款凭凭条上加盖印鉴。条上加盖印鉴。存取款存取款20000050000 活活期期存存款款起起存存金金额额为为 元元，个个人人活活期期存存款款按按 结结息息（每每季季度度末末月月的的2020日日为为结结息息日日），按按结结息息日日挂挂牌牌活活期期利利率率计计息息。不不到到结结息息日日清清户户时时，按按清清户户日日挂挂牌牌公公告告的的活活期期利率计算利率计算到到 止。止。存取款存取款季季清户前一清户前一日日1金融机构人民币存款基准利率表金融机构人民币存款基准利率表项项 目目 年利率年利率 （20112011年年7 7月月7 7日）日）一、活期存款一、活期存款0.50 0.50 二、定期存款二、定期存款（一）整存整取（一）整存整取 三个月三个月3.103.10半半 年年3.303.30一一 年年3.503.50二二 年年4.404.40三三 年年5.005.00五五 年年5.505.50（二）零存整取、（二）零存整取、整存零取、存本取息整存零取、存本取息一一 年年3.103.10 三三 年年3.303.30 五五 年年3.503.50（三）（三）定活两便定活两便金融机构人民币存款基准利率表（续）金融机构人民币存款基准利率表（续）按一年以内定期整存整取按一年以内定期整存整取同档次利率同档次利率打六折打六折执行执行金融基础知识：金融基础知识：单利计算单利计算 特点：对利息不再付息特点：对利息不再付息 以以I I表表示示利利息息额额，P P表表示示本本金金，i i表表示示利利息息率率,N,N表表示示期期限，限，F F表示本金和利息之和，简称本利和。表示本金和利息之和，简称本利和。计算公式：计算公式：I IPiN PiN F FP PI IP PPiNPiN P(1iN)我国储蓄存款的计息方法我国储蓄存款的计息方法1 例题例题1 1：整存整取定期整存整取定期储蓄储蓄 某某年年1212月月2323日日某某储储户户存存款款1000010000元元，存存期期三三年年，利利率率3.333.33，到期支取，到期本利和为多少？，到期支取，到期本利和为多少？（整存整取定期储蓄整存整取定期储蓄，5050元元起存起存）到期支取：到期支取：利息利息(I)(I)本金本金(P)(P)存期存期(N)(N)利率利率(i)(i)利息利息(I)(I)1000033.331000033.33999999（元）（元）本利和本利和(F)(F)10000(P)10000(P)999(I)999(I)1099910999（元）（元）资料：利率换算资料：利率换算 人民币业务的利率换算公式为：人民币业务的利率换算公式为：日利率日利率()=)=年利率（年利率（%）360360 月利率月利率()=()=年利率（年利率（%）1212 计计算算利利息息时时，存存款款天天数数一一律律算算头头不不算算尾尾，即即从从存存入入日日起算至取款前一天止起算至取款前一天止 银银行行可可选选择择将将计计息息期期全全部部化化为为实实际际天天数数计计算算利利息息，即即每年为每年为365365天（闰年天（闰年366366天），每月为当月公历天），每月为当月公历实际天数实际天数 （注注：原原来来规规定定不不论论闰闰年年、平平年年，不不分分月月大大、月月小小，全年按全年按360360天，每月均按天，每月均按3030天计算）天计算）我国储蓄存款的计息方法我国储蓄存款的计息方法银行用银行用360360天折算出天折算出的日利率，比的日利率，比365365天天(实际天数实际天数)折算折算出的日利率出的日利率高高金融基础知识：复利计算金融基础知识：复利计算 将将上期利息转为本金一并计息上期利息转为本金一并计息的方法。的方法。P表示本金，表示本金，i表示利息率，表示利息率，n表示期限，表示期限，F表示本利和表示本利和 计算公式：计算公式：FP(1+i)例如按年计息：例如按年计息：第一年本利和，按第一年本利和，按本金本金计息计息 FP(1+i)第二年本利和，按第二年本利和，按第一年末的本利和第一年末的本利和计息计息 FP(1+i)（1+i）=P(1+i)2 第三年本利和，按第三年本利和，按第二年末的本利和第二年末的本利和计息计息 FP(1+i)2(1+i)P(1+i)3 如此类推，直至信用契约期满如此类推，直至信用契约期满我国储蓄存款的计息方法我国储蓄存款的计息方法2（二）创新的存款类型（二）创新的存款类型存款创新的背景存款创新的背景 竞争加剧竞争加剧 利率管制利率管制存款创新的主要方向存款创新的主要方向 既能既能 保持类似保持类似活期存款活期存款的流动性的流动性 又能又能 像像定期存款定期存款那样支付利息那样支付利息 体现出：灵活性体现出：灵活性（流动性流动性）、收益性收益性如如：美美国国（Q条条例例）等等国国家家法法律律禁禁止止向向活活期期存存款款客客户户付付息息（不不禁禁止止对对定定期期存存款款付息，但规定利率上限）付息，但规定利率上限）类型：类型：大额可转让定期存单大额可转让定期存单 可转让支付命令账户可转让支付命令账户 超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户 自动转账服务账户自动转账服务账户 货币市场存款账户货币市场存款账户 自动转账账户自动转账账户 个人退休金账户个人退休金账户 股金提款单账户股金提款单账户 指数存款证指数存款证 定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款 通知存款通知存款 特种储蓄存款（教育储蓄、礼仪储蓄）等特种储蓄存款（教育储蓄、礼仪储蓄）等 大额可转让定期存单大额可转让定期存单 （CD，Negotiable Certificates of DepositNegotiable Certificates of Deposit）指资金按某一固定期限和一定利率存入银行指资金按某一固定期限和一定利率存入银行并可在市场上并可在市场上转让流通转让流通的的票证票证。可可转让变现：转让变现：具有具有活期活期存款功能存款功能（流动）（流动）付息：付息：具有具有定期定期存款功能存款功能（收益）（收益）利息高于国库券利息高于国库券（获利能力）（获利能力）实际上具有实际上具有主动负债主动负债的性质的性质 资料：资料：存款证存款证中国工商银行中国工商银行 20072007年年3 3月月，中中国国工工商商银银行行（亚亚洲洲）推推出出港港元元三三年年期期零零售售存存款款证证，年年息息为为首首年年4.00%4.00%、次次年年4.20%4.20%、第第三三年年4.40%4.40%。存存款款利利息息按按季季度度派派发发，中中国国工工商商银银行行（亚亚洲洲）有有权权利利于于每每季季派派息息日日提提早早赎赎回回该该存存款款证证。存存款款证证的的最最低低认认购购额额为港币为港币5 5万元。万元。可转让支付命令账户可转让支付命令账户 （NOW，Negotiable Order of Withdrawal Negotiable Order of Withdrawal accountaccount）以以支付命令书支付命令书取代支票取代支票：不被视为支票账户不被视为支票账户（便利）（便利）付息付息：存款余额可取得利息：存款余额可取得利息（收益）（收益）对象对象：个人和非营利机构：个人和非营利机构 也称也称付息的活期存款付息的活期存款 自动转账服务账户自动转账服务账户 （ATS，Automatic Automatic Transfer Transfer Service Service AccountsAccounts）两两个个帐帐户户：同同时时开开立立储储蓄蓄存存款款账账户户和和活活期期存款账户。存款账户。自自动动转转帐帐：？账账户户余余额额始始终终保保持持1 1美美元元，其余存款存入其余存款存入？账户（有息）账户（有息）;若若 储储 户户 开开 出出 支支 票票,相相 应应 的的 金金 额额 自自 动动 从从？转到转到？帐户帐户。活期存款活期存款储蓄账户储蓄账户活期存款活期存款储蓄储蓄n资料资料n单位协定存款单位协定存款建设银行建设银行 如如果果在在中中国国建建设设银银行行开开立立了了基基本本存存款款帐帐户户或或一一般般存存款款帐帐户户，且且开开户户期期限限已已满满三三个个月月，就就可可申申请请办办理理协协定定存存款款。这这个个帐帐户户具具有有结结算算和和协协定定存存款款双双重功能。重功能。约约定定在在结结算算户户需需保保留留的的基基本本存存款款额额度度(不不得得低低于于人人民民币币5050万万元元)，超超过过基基本本存存款款额额度度部部分分的的资资金金，由由银银行行将将其其自自动动转转入入协协定定存存款款户户，并并按按协协定定存存款款利利率率单单独独计计算算利利息息。单单位位协协定定存存款款账账户户的的结结算算户户视视同同一一般般结结算算账账户户管管理理使使用用，结结算算户户和和协协定定存存款款户户均均不不能能透透支支，协协定定存存款款户户的的资资金金不不能能直直接接对对外外支付。支付。协协定定存存款款帐帐户户按按季季结结息息，其其中中基基本本存存款款额额度度以以内内的的存存款款，按按结结息息日日中中国国人人民民银银行行公公布布的的活活期期存存款款利利率率计计息息，超超过过基基本本存存款款额额度度的的存存款款按按结结息息日日中中国国人人民民银银行行公公布布的的协协定定存存款款利利率率计计息息，遇利率调整不分段计息。遇利率调整不分段计息。协协定定存存款款合合同同的的有有效效期期限限为为一一年年。合合同同期期满满，如如双双方方均均未未书书面面提提出出终终止止或或修修改改合合同同，即即视视为为自动延期。自动延期。例题例题2 2：定期存款提前支取：定期存款提前支取 例题例题1 1中，某年中，某年1212月月2323日某储户存款日某储户存款1000010000元，存期元，存期三年，利率三年，利率3.333.33，如存到，如存到6 6个月时提前支取，活期存个月时提前支取，活期存款利率为款利率为0.36%0.36%，共获得多少本利？，共获得多少本利？提前支取：提前支取：利息本金利息本金实际存期实际存期支取日的活期存款利率支取日的活期存款利率 活期存款月利率为活期存款月利率为0.3 0.3（0.360.361212）利息利息1000060.31000060.31818（元）（元）本利和本利和1001810018（元）（元）例题例题3 3：定活两便储蓄：定活两便储蓄 某储户某年某储户某年1 1月月1 1日存入日存入定活两便储蓄定活两便储蓄（5050元元起存）起存）1000010000元，当年元，当年5 5月月2121日支取，假设日支取，假设三个月期的三个月期的整存整取整存整取利率利率为为1 1.71.71，支取本利和为多少？（，支取本利和为多少？（按每月按每月3030天计天计）按一年以内定期整存整取同档次利率打六折按一年以内定期整存整取同档次利率打六折 利息利息=本金本金存期存期利率利率6060 利息利息100001000014014011.71.713603606060 39.939.9（元）（元）本利和本利和100001000039.939.910039.910039.9（元）（元）n资料资料n建设银行建设银行个人通知存款个人通知存款个人通知存款个人通知存款 在在存存入入款款项项时时不不约约定定存存期期，支支取取时时事事先先通通知知银银行行，约约定定支支取取存存款款日日期期和和金金额额的的一一种种个个人人存存款款方式。方式。最最低低起起存存金金额额为为人人民民币币5000050000元元（含含），外外币币等等值值50005000美美元元（含含）。当当低低于于最最低低起起存存金金额额时时银行给予清户，转为活期存款。银行给予清户，转为活期存款。其其中中一一天天通通知知存存款款需需要要提提前前一一天天向向银银行行发发出出支支取取通通知知，并并且且存存期期最最少少需需二二天天；七七天天通通知知存存款款需需要要提提前前七七天天向向银银行行发发出出支支取取通通知知,并并且且存存期期最最少需七天。少需七天。资料：资料：交通银行交通银行双利理财双利理财 双利理财双利理财 根根据据客客户户的的资资金金使使用用规规律律，对对客客户户所所持持太太平平洋洋借借记记卡卡，在在预预设设活活期期账账户户留留存存金金额额（最最低低5 5千千元元）前前提提下下，将将多多余余资资金金（最低（最低5 5万元）万元）自动自动转入转入通知存款账户通知存款账户。使使客客户户彻彻底底免免去去通通知知存存款款与与活活期期存存款款之之间间反反复复转转入入转转出出的的烦烦恼恼，在在保保持持资资金金流流动动性性的的同同时时，有有机机会会获获得得同同期期相相应应通通知知存存款收益，轻松实现个人资产较快增值。款收益，轻松实现个人资产较快增值。例题例题4 4：双利理财：双利理财 某储户有某储户有5050万元资金放在活期账户中，且一个月资金万元资金放在活期账户中，且一个月资金未使用（利率：活期未使用（利率：活期0.360.36，一年：，一年：1.351.35 ）：）：1 1、若该储户未开立、若该储户未开立“双利理财账户双利理财账户”，其利息收益为：，其利息收益为：500000 5000000.360.361212150150元元 2 2、该储户开立、该储户开立“双利理财账户双利理财账户”后，假设他指定活期后，假设他指定活期账户留存账户留存1 1万元，其利息收益为（不考虑复利因素）：万元，其利息收益为（不考虑复利因素）：100000.36 100000.3612124900004900001.351.351212554.25554.25元元 两种情况相差两种情况相差554.25-150=404.25554.25-150=404.25元。在短短一个月元。在短短一个月里，里，“双利理财账户双利理财账户”给该储户多带来了给该储户多带来了404.25404.25元的利元的利息收益，收益是普通活期存款收益的息收益，收益是普通活期存款收益的2.6952.695倍。倍。商业银行的存款业务商业银行的存款业务被动型被动型负债负债 商业银行的非存款业务商业银行的非存款业务主动型主动型负债负债 主要包括：主要包括：向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 回购协议回购协议 结算过程中的短期资金占用结算过程中的短期资金占用 向国际金融市场借款向国际金融市场借款 发行金融债券等发行金融债券等二、非存款业务二、非存款业务（一）短期借款（一）短期借款 1 1、向中央银行借款、向中央银行借款 （1 1）再贴现）再贴现 指指商商业业银银行行为为了了取取得得资资金金，将将未未到到期期的的已已贴贴现现商业汇票再以贴现方式向商业汇票再以贴现方式向中央银行中央银行转让的票据行为。转让的票据行为。商业银行商业银行提供资金融通提供资金融通中央银行中央银行（债权人）（债权人）我国我国：19861986年年正式开办再贴现正式开办再贴现 n（2）（再）贷款）（再）贷款n 我国：中央银行从我国：中央银行从1984年年开始对金开始对金融机构发放再贷款。融机构发放再贷款。例题例题5 5：再贴现计算：再贴现计算 再贴现金额票据面额再贴现利息再贴现金额票据面额再贴现利息 再贴现利息票据面额再贴现利息票据面额再贴现率再贴现率贴现期贴现期 银银行行7 7月月1010日日向向央央行行办办理理票票据据再再贴贴现现，票票面面金金额额5050万万元元，7 7月月3030日日到到期期，假假设设月月贴贴现现率率66。计计算算再再贴贴现利息及再贴现金额。现利息及再贴现金额。再贴现利息再贴现利息506506/3020/3020=0.2=0.2（万元）（万元）再贴现金额再贴现金额50-0.2=49.850-0.2=49.8（万元）（万元）2 2、同业拆借、同业拆借 金融机构之间金融机构之间（包括商业银行和其他非（包括商业银行和其他非银行金融机构）短期资金借贷行为。银行金融机构）短期资金借贷行为。我国：同业拆借交易操作规则（我国：同业拆借交易操作规则（20082008）同同业业拆拆借借交交易易，亦亦称称信信用用拆拆借借交交易易（以以下下简简称称拆拆借借交交易易），是是指指与与全全国国银银行行间间同同业业拆拆借借中中心心（以以下下简简称称同同业业中中心心）联联网网的的金金融融机机构构之之间间通通过过同同业业中中心心的交易系统的交易系统进行的进行的无担保无担保资金融通行为。资金融通行为。我国同业拆借市场的发展我国同业拆借市场的发展 中中国国外外汇汇交交易易中中心心暨暨全全国国银银行行间间同同业业拆拆借借中中心心（简简称称交交易易中中心心），成成立立于于19941994年年4 4月月，为为中中国国人人民民银银行行直直属属事业单位。事业单位。19961996年年1 1月月启用人民币信用拆借系统。启用人民币信用拆借系统。上上海海银银行行间间同同业业拆拆放放利利率率（ShiborShibor，Shanghai Shanghai Interbank Interbank Offered Offered RateRate）自自20072007年年1 1月月4 4日日起起开开始始运运行行。ShiborShibor，以以位位于于上上海海的的全全国国银银行行间间同同业业拆拆借借中中心心为为技技术术平平台台计计算算、发发布布并并命命名名，是是由由信信用用等等级级较较高高的的银银行行组组成成报报价价团团自自主主报报出出的的人人民民币币同同业业拆拆出出利利率率计计算算确确定定的算术平均利率。的算术平均利率。监监管管部部门门：中中国国人人民民银银行行依依法法对对同同业业拆拆借借交交易易实实施施非非现现场场监监管管和和现现场场检检查查，并并对对同同业业拆拆借借市市场场的的行行业业自自律律组组织进行指导和监督。织进行指导和监督。特点特点：（1 1）参与者：金融机构参与者：金融机构（同业性）（同业性）（2 2）资金来源：超额准备金资金来源：超额准备金（3 3）目的：调剂余缺，保持流动性目的：调剂余缺，保持流动性（主动性）（主动性）（4 4）期限较短期限较短（短期性）（短期性）（5 5）交易额较大交易额较大（批发性）（批发性）（6 6）交易无担保交易无担保（7 7）手段先进，高效率手段先进，高效率（8 8）利率利率市场决定市场决定（市场化）（市场化）我国：同业拆借管理办法（我国：同业拆借管理办法（20072007）第第六六条条：下下列列金金融融机机构构可可以以向向中中国国人人民民银银行行申申请请进进入入同业拆借市场：同业拆借市场：（一一）政政策策性性银银行行；（二二）中中资资商商业业银银行行；（三三）外外商商独独资资银银行行、中中外外合合资资银银行行；（四四）城城市市信信用用合合作作社社；（五五）农农村村信信用用合合作作社社县县级级联联合合社社；（六六）企企业业集集团团财财务务公公司司；（七七）信信托托公公司司；（八八）金金融融资资产产管管理理公公司司；（九九）金金融融租租赁赁公公司司；（十十）汽汽车车金金融融公公司司；（十十一一）证证券券公公司司；（十十二二）保保险险公公司司；（十十三三）保保险险资资产产管管理理公公司司；（十十四四）中中资资商商业业银银行行（不不包包括括城城市市商商业业银银行行、农农村村商商业业银银行行和和农农村村合合作作银银行行）授授权权的的一一级级分分支支机机构构；（十十五五）外外国国银银行行分分行行；（十十六六）中中国国人人民民银银行行确确定定的的其他机构。其他机构。（银行和非银行金融机构）（银行和非银行金融机构）目前，目前，中中国有国有4 4家资产管家资产管理公司，即中理公司，即中国华融资产管国华融资产管理公司、中国理公司、中国长城资产管理长城资产管理公司、中国东公司、中国东方资产管理公方资产管理公司、中国信达司、中国信达资产管理公司。资产管理公司。分别接收从分别接收从中国工商银行、中国工商银行、中国农业银行、中国农业银行、中国银行、中国中国银行、中国建设银行剥离出建设银行剥离出来的不良资产。来的不良资产。中国信达资产管中国信达资产管理公司于理公司于19991999年年4 4月成立，其他月成立，其他三家于三家于19991999年年1010月分别成立。月分别成立。思考：下列项目对持有银行来说属于思考：下列项目对持有银行来说属于负债还是资产？负债还是资产？同业拆入款项同业拆入款项 拆放同业款项拆放同业款项（资产资产）（负债负债）金融学基本知识：存款准备金金融学基本知识：存款准备金 指指金金融融机机构构为为保保证证客客户户提提取取存存款款和和资资金金清清算算需需要要而而准准备的资金。备的资金。现现代代金金融融制制度度下下，金金融融机机构构存存款款准准备备金金分分为为两两部部分分：一一部部分分以以现现金金的的形形式式保保存存在在自自己己的的业业务务库库（库库存存现现金金）；另一部分则以存款形式存储于中央银行另一部分则以存款形式存储于中央银行（准备金存款）。（准备金存款）。法法定定准准备备金金存存款款：各各国国以以法法律律形形式式规规定定金金融融机机构构必必须须保保留留在在中中央央银银行行的的最最低低数数额额的的准准备备金金。（主主动动权权在在中中央央银银行）行）超超额额准准备备金金存存款款：在在准准备备金金存存款款账账户户中中，超超过过法法定定准准备金的那部分存款。备金的那部分存款。（主动权在商业银行）（主动权在商业银行）上上海海银银行行间间同同业业拆拆放放利利率率（ShiborShibor），是是单单利利、无无担担保保、批批发发性性利利率率。目目前前，对对社社会会公公布布的的品品种种包包括括隔隔夜夜、1 1周周、2 2周周、1 1个个月月、3 3个个月月、6 6个个月、月、9 9个月及个月及1 1年年。我国：同业拆借交易操作规则（我国：同业拆借交易操作规则（20082008）拆借期限拆借期限最短为最短为1 1天，最长为天，最长为1 1年年。我国：同业拆借交易操作规则（我国：同业拆借交易操作规则（20082008）每笔拆借交易的每笔拆借交易的最低拆借金额为人民币最低拆借金额为人民币1010万元；万元；最小拆借金额变动量为人民币最小拆借金额变动量为人民币1 1万元万元 2008 2008年同业拆借（单位：万亿元）年同业拆借（单位：万亿元）1 1天天10.65 10.65 70.91%70.91%7 7天天3.50 3.50 23.31%23.31%1414天天0.47 0.47 3.13%3.13%2020天天0.11 0.11 0.73%0.73%3030天天0.11 0.11 0.73%0.73%6060天天0.04 0.04 0.27%0.27%9090天天0.06 0.06 0.40%0.40%120120天天0.02 0.02 0.12%0.12%6 6个月个月0.03 0.03 0.20%0.20%9 9个月个月0.02 0.02 0.13%0.13%1 1年年0.01 0.01 0.07%0.07%合计合计15.05 15.05 100.00%100.00%我国：同业拆借交易操作规则（我国：同业拆借交易操作规则（20082008）交交易易系系统统：是是指指由由同同业业中中心心管管理理运运作作的的，向向交交易易成成员员提提供供报报价价、成成交交、风风险险管管理理、清清算算管管理理、信信息息和和其其他他交交易服务功能的计算机处理系统和数据通讯网络。易服务功能的计算机处理系统和数据通讯网络。交交易易方方式式：拆拆借借交交易易采采用用询询价价交交易易方方式式。询询价价交交易易方方式式是是指指交交易易双双方方以以双双边边授授信信为为基基础础，自自行行协协商商确确定定交交易易价价格格以以及及其其他他交交易易条条件件的的交交易易方方式式，包包括括报报价价、格格式式化化询价和确认成交询价和确认成交三个步骤。三个步骤。交交易易要要素素：包包括括拆拆借借利利率率、拆拆借借金金额额、拆拆借借方方向向、拆拆借借期期限限、清清算算速速度度。拆拆借借双双方方就就交交易易要要素素达达成成一一致致的的，交易系统方可予以确认成交。交易系统方可予以确认成交。交交易易时时间间：交交易易系系统统的的工工作作日日为为每每周周一一至至周周五五，法法定定节节假假日日除除外外，交交易易时时间间为为9:00-12:009:00-12:00、13:30-16:3013:30-16:30；如遇变更，同业中心将发布市场公告。如遇变更，同业中心将发布市场公告。我国：同业拆借管理办法（我国：同业拆借管理办法（20072007）第十六条：同业拆借利率由交易双方第十六条：同业拆借利率由交易双方自行商定自行商定资料：资料：ShiborShibor在在货币市场货币市场的的基准利率基准利率地位初步建立地位初步建立 上上海海银银行行间间同同业业拆拆放放利利率率（ShiborShibor）从从20072007年年1 1月月4 4日日开开始始正正式式运运行行，标标志志着着中中国国货货币币市市场场基基准准利利率率培培育育工工作作全全面面启启动动。ShiborShibor的的建建设设有有利利于于进进一一步步促促进进金金融融机机构构提提高高自自主主定定价价能能力力，指指导导货货币币市市场场产产品品定定价价，完完善善货货币币政政策传导机制，推进利率市场化。策传导机制，推进利率市场化。经经过过实实践践，在在中中央央银银行行和和市市场场成成员员的的共共同同努努力力下下，ShiborShibor已已经经初初步步确确立立了了货货币币市市场场基基准准利利率率的的地地位位。3 3个个月月以以内内的的短短端端ShiborShibor充充分分反反映映了了市市场场资资金金供供求求的的变变化化；3 3个个月月及及其其以以上上中中长长端端ShiborShibor更更多多地地反反映映了了市市场场对对未未来来利率走势的预期。利率走势的预期。3 3、回购协议、回购协议 是指卖方在是指卖方在出售出售有价证券等金融资产时有价证券等金融资产时与买方与买方签订协议签订协议，约定在一定的期限后按协，约定在一定的期限后按协议价格议价格购回购回所售此项金融资产。所售此项金融资产。实质上是以证券为质押品的短期融资方式实质上是以证券为质押品的短期融资方式 回购双方当事人回购双方当事人 资金资金融入融入方方正回购正回购方方 资金资金融出融出方方逆回购逆回购方方资料：回购交易的类型资料：回购交易的类型 质押式回购质