酒店财务及报表审核使用说明模板.doc

一、后台财务凭证制作说明应收帐款1 在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时:说明：依据应收帐户中帐目明细在后台财务软件中对应对应应收科目做凭证，对应应收帐户科目作为借方，贷方为对应收入科目。2 当在华仪应收帐款中结帐后说明：当挂应收单位来结账时，首先在前台应收系统中做结账处理，后台财务凭证以收款科目（现金、支票、转帐等）作借方，应收单位科目作贷方注意：也可使用当日转应收帐单来作为凭证依据。依据全店营业日报计收入1 帐务发生时说明：以某日全店营业日报中对应收入对应财务凭证中对应主营业务收入为贷方，预收帐款科目为借方制作凭证。2收款说明：以押金发生明细一览表对应账项（预收现金、预收支票等）作为借方，对应预收科目为贷方制作凭证。3 代外包单位收款说明：对应外包单位科目（应付账款）作贷方，代收账款作为借方。4。外包单位领款时说明：应付账款作为借方，银行存款（或转账）为贷方。二、夜审需打印报表及关系1现住客人一览表说明：此表中数据可用来查对客人房价，packag，等信息，经查对无误后方可做夜审。2全店营业日报说明：此表中表现各账项当日发生金额，通常不包含应收中冲补部分，也可经过参数控制将应收冲补部分统计进来。3客房销售情况统计表说明：此表中房费是指房费类总金额（比如，房费，加床费等）不一样和全店营业日报房费，查对时请将全店营业日报中全部房费类账项加起来和该表中“总房费”查对，此表中不包含应收冲补部分。4前台帐户按帐项实收报表说明：1.此表应满足：昨日余额+今日发生+今日调整-今日收回-今日转应收=今日余额；2.累计中今日余额=客人帐户明细帐汇总一览表(NAUDIT047.RPT)中余额+团会主帐户明细帐汇总一览表（NAUDIT047.RPT）中余额+特殊帐户明细帐汇总一览表（NAUDIT047.RPT）中余额。这四张表应该同时打印，因为前台帐户按帐项实收中数据为夜审统计时数据是一个定值，而客人帐户明细帐汇总一览表、团会主帐户明细帐汇总一览表、特殊帐户明细帐汇总一览表这三张表中数据是一个变值，会伴随客人账目发生收回而变动；3.当前台帐户按帐项实收中余额不等于其它三个表中余额累计时有两种情况：一是在打印这四个表时有电话费（或宽带费、VOD费等）自动传账费用产生，用户可经过前台查账依据时间段来查对。另一个情况就是当日账目有误，这就得查对对应账单，报表找到犯错地方。5无偿房、自用房客人一览表说明：此表中数据用来查对客房销售情况统计表中无偿房、自用房数。6房间状态一览表说明：此表和现住客人一览表中房号应一致。而且用于查对客房销售情况统计表中维修房和非出租房数。7今日到今日离客人一览表说明：此表中数据用来查对客房销售情况统计表中日租房数。8本日离店客人房费加收情况一览表说明：此表中数据用来查对客房销售情况统计表中过时出租房数。9押金发生明细一览表10操作员个人审计表10夜审/日审审计规程及表和表相互关系使用全店营业日报表今日发生数做帐，并以夜审中帐项累计表作为附件即可。（1）夜审审计规程夜审关键是审核当日发生和收回帐目是否正确，避免因为操作员失误而造成收入上损失。对于饭店来说，夜审人员工作态度和工作效果直接影响到整个饭店营业收入。所以，夜审工作应有专职、有一定工作经验财务人员完成。在计算机审计方面，夜审人员工作内容关键包含以下多个方面： 1）、搜集、整理各站点各部门上交原始单据、帐单、报表。 2）、打印夜审报表并进行审核，全部报表应逐一查对，不能遗漏。 系统中夜审报表分为四大类：相关客人信息、相关房费、相关房间状态、相关帐目帐单。 3）、认真检验接待处上交当日应到客人一览表和现住客人一览表（接待处操作员用以检验是否已将全部当日到店客人输入计算机，检验现住客人房费及package设置是否正确），检验报表是否齐全、是否有接待处操作员签字。 4）、认真检验帐务处上交当日应离客人一览表（帐务处操作员用以检验是否已将全部当日离店客人退出计算机，检验应离未离客人是否办理了延住手续），检验报表是否齐全、是否有操作员签字。 5）、认真检验客房部上交房间状态一览表（客房部操作员用以检验全部房间状态是否正确），检验报表是否齐全、是否有客房部操作员签字。 8）、认真检验前台帐务处上交多种单据和报表： 、检验报表是否齐全，不齐全话应补打所需报表 、检验计算机帐单帐单号是否连续，每张帐单上是否有客人签字 、检验信卡底单、支票等原始单据小计和缴款袋上填写金额及操作员审计表是否相符 、检验帐单中多种付款方法小计和操作员审计表是否相符 、检验全部操作员审计平衡表累计和帐项累计表是否相符 、检验每张传帐单（冲补帐时）是否后附有调帐汇报及责任人签字 9）、认真检验应收帐款上交多种单据和报表； 、检验报表是否齐全，不齐全话应补打所需报表 、检验现金押金等原始单据和缴款袋上填写金额及操作员审计表是否相符 、检验帐单中多种付款方法小计和操作员审计表是否相符 、检验全部操作员审计平衡表累计和帐项累计表是否相符 、检验每张传帐单（冲补帐时）是否后附有调帐汇报及责任人签字 10）、整理、查对、统计无计算机外围站点全天发生和收回数据，以传帐方法将现收发生和收回金额按帐项累计传入特殊帐户中，以确保全店营业收入全方面和正确。（2）夜审所审计报表之间关系1）、现住客人一览表中packag分餐收入和全店营业日报中餐厅收入对比（以下） Package分餐收入=餐厅总收入-日营业收入2）、客房销售情况统计报表中过时出租房数=本日离店客人房费加收情况表中加收和相同无偿房数和自用房数=无偿房/自用房客人一览表中房间数对应3）、以下三张报表余额之和等于帐项实收表今日余额。客人帐户明细汇总一览表团体帐户明细汇总一览表特殊帐户明细汇总一览表 (3)日审工作规程 以下内容仅仅是和计算机管理系统相关、针对计算机审计内容而言。日审人员负责、和计算机审计无关其它事务不在本章中说明。1）、和夜审人员进行交接。2）、认真检验收到、夜审上交及工作汇报： 检验上述内容是否齐全 检验夜审工作汇报中反应、计算机夜审工作是否全部正确完成 相关键查对多种原始单据、帐单、报表3）、检验夜审手工制作多种报表数据正确性。4）、依据夜审报表制作财务凭证。5）、日审过程中假如出现任何问题，应立即将问题现象、原因及处理方法记入日审工作汇报。