集团财务总监管理制度样本.doc

武汉东湖高新集团股份财务总监管理措施草案第一部分 总则1. 为了规范武汉东湖高新集团股份（下称”集团总部”）管理，保障全部者权益，规范企业财务行为，并使人力资本使用效率和效益最大化，依据中国企业法、会计法、总会计师条例等国家相关法律、法规、特制订本管理措施。2. 管理措施中相关概念说明：集团总部特指武汉东湖高新集团股份非经营部分；控股企业包含分企业、全资子企业、控股企业在内东湖高新下属企业。3. 本措施适适用于集团全部控股企业。第二部分 委派财务总监管理关系4. 各控股企业财务总监（下称”委派财务总监）职位人选由集团总部推荐，并由集团总部对所推荐财务总监实施管理。5. 集团总部依据控股企业资产规模和主营业务收入规模，推荐专职或兼职财务总监。6. 各控股企业同意在年度经营预算中，预算出委派财务总监委托管理费。委托管理费按各控股企业副总经理整年工资、奖金和福利平均标准核实。各控股企业每季末向集团总部支付本季度委托管理费。7. 委派财务总监在控股企业工作中发生其它费用，直接由所在控股企业负担。8. 集团总部指定集团企业财务总监对委派财务总监实施统一管理，委派财务总监接收集团财务总监和总审计师业务管理。9. 委派财务总监由集团总部推荐，各控股企业董事会任命。10. 各控股企业董事会对所推荐财务总监人选拥有提议更换权。11. 集团总部对所推荐财务总监人选拥有调整权及免职权；12. 财务总监不能在控股企业担任除财务管理以外任何行政职务；13. 委派财务总监每届任期为三年，在同一控股企业任职不超出两届。14. 集团总部委派控股企业董事长为本措施实施责任人。第三部分委派财务总监职务管理15. 委派财务总监任职条件a) 含有财会专业或相关专业大专以上文化程度和中级以上技术职称，从事财务工作5年以上，全方面管理控股企业财务工作或控股企业内一个关键领域财务工作两年以上；b) 含有较高理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理相关知识，有较强组织领导能力；c) 身体健康，年纪在50岁以下。16. 委派财务总监职责和权限界定16.1. 职责i. 组织确定和完善企业财务管理体系。ii. 确定控股企业财务机构设置、会计专业职位设置和任职资格和会计人员配置；iii. 组织确定控股企业财务管理制度；iv. 审定控股企业会计核实体系，建立、完善会计核实措施；v. 组织建立、健全经济核实制度，并进行经济活动分析。vi. 审核控股企业财务帐目和报表及汇报，根据集团总部要求上报信息资料，和控股企业责任人共同对上报信息资料真实性负担责任；vii. 监督控股企业财务活动正当、真实和有效性：viii. 依法检验控股企业财务会计活动及相关业务活动正当性、真实性和有效性，立即发觉和阻止违反国家财经法律法规行为和可能造成出资者重大损失经营行为，并向控股企业董事会汇报；ix. 对控股企业董事会同意重大经营计划、方案实施情况进行监督；x. 检验、监督控股企业经济活动情况，签署经济活动收支事项并负担对应责任；xi. 对控股企业违法、违规行为立即向控股企业董事会、集团总部反应。16.2 组织对日常经营决议财务管理支持：7.1.4.1 组织编制并监督实施年（季）度财务预算、月度财务收支计划、融资计划和使用方案；7.1.4.2 组织进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促企业各部门降低消耗、节省费用、提升经济效益；7.1.4.3 组织建立、健全经济核实制度，并进行经济活动分析；7.1.4.4 对控股企业生产经营、业务发展及投资等决议，提供决议提议和支持；参与新产品开发、技术改造、科技研究、产品（劳务）价格和薪酬等方案制订；参与关键经济协议和经济协议研究、审查。16.3 日常财务管理工作7.1.5.1 负责协调财政、税务、银行等相关部门关系7.1.5.2 配合集团总部审计部门完成相关审计工作；7.1.5.3 督促企业按期足额缴纳集团总部投资收益和相关管理费用。16.4权限7.2.1 委派财务总监作为控股企业总经理办公会组员，对控股企业日常经营及重大决议拥有提议权，代表全部者享受享受经济活动知情权；7.2.2 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、企业规章制度和有可能在经济上造成损失、浪费行为，有权阻止或纠正。阻止或纠正无效时，提请控股企业总经理处理。和控股企业总经理意见不一致时，拥有上报控股企业董事会权利；7.2.3 有权组织控股企业各职能部门、分支机构经济核实、财务会计和成本管理方面工作；7.2.4 有权参与所在控股企业关键经济协议审签；7.2.5 主管审批财务收支工作。除通常财务收支可由财务总监授权财务机构责任人或其它指定人员审批外，重大财务收支，须由委派财务总监和总经理会签；7.2.6 会同控股企业总经理签署预算方案、财务收支计划、财务专题汇报、会计决算报表；7.2.7 对控股企业日常经营情况及重大经营决议情况拥有上报董事会权；7.2.8 对控股企业财务机构责任人工作拥有考评权，对控股企业其它财务人员拥有考评提议权。拥有财务人员任免和异动提议权，同时拥有向控股企业推荐财务总监人选提议权。17. 日常管理a) 委派财务总监对控股企业董事会和集团总部负责，接收控股企业董事会和集团总部日常监督和管理；b) 集团总部每个月主持召开委派财务总监工作例会，研究讨论上月财务管理工作情况及下月工作计划；c) 集团总部每十二个月组织进行最少三次委派财务总监业务培训；d) 实施重大事项及异常事项汇报制度。对包含到相关重大决议、投资、融资、担保、资产处理及其它异常事项，财务总监应立即以书面（紧急情况能够口头替换，在两天之内补充以书面形式汇报）形式向控股企业董事会和集团总部汇报；e) 控股企业总经理有权对财务总监越权或渎职行为向控股企业董事会提出申诉。控股企业董事会委托集团总部对申诉进行处理，集团总部对控股企业总经理提出申诉必需在半个月内给予回复，并提出具体意见。18. 考评各控股企业董事会委托集团总部负责对委派财务总监进行考评，对委派财务总监考评纳入集团总部考评体系，根据集团总部相关考评程序实施。19. 薪酬委派财务总监工资、奖金按集团总部相关要求实施。第四部分 附则20. 本管理措施解释权属集团总部 。21. 本管理措施经集团总部总裁办公会同意后生效。22. 本管理措施自同意之日起生效。更多无偿资料,尽在