会计实务：出口退税11月13日问答.doc

出口退税11月13日问答1.问：请问在保存“免抵退税申报资料情况表”时，系统提示“关键字唯一性监测出错，已有相同的关键字存在”该如何处理？答：已存在一个本所属期的免抵退税申报资料情况表了，修改，回车即可。2.问：商贸公司进项发票认证后只填在附表二的第28行吗？25、26、27行不需要分别分析填列吗？只累计当年的还是所有年度累计？答：外贸企业专项用于出口取得的增值税专用发票进项税额，填写在增值税纳税申报表附表二中第28栏“待抵扣进项税额-按照税法规定不允许抵扣”处，应为本年期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票认证相符的数据，也要填写在附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”处，只填写本期数。编辑推荐:出口退税：账目处理不当引涉税风险火灾造成存货损失 进项税额如何处理税务稽查争议案例解析（一）财务人员分析企业盈利能力时用到的公式【汇总】之二盘点：税前扣除不需要发票的费用有哪些？小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！