内部财务制度15篇.docx

内部财务制度15篇【第1篇】h公司内部财务管理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。 3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管 理和计提折旧,由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。 3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支 票在计划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。 5、市内交通补贴,每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。 六、物资采购规定 1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。 2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。 5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。 6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。 8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。 七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 【第2篇】a医院财务处内部牵制制度 医院财务处内部牵制制度 为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。 1、现金、银行存款的支付,应由主管领导和财务负责人审核批准,出纳人员付款。 2、医院购入材料、药品,应由院长审批,采购员采购,药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库,会计登记入帐。 3、用材料、药品,由库管人员发货,经办人员领用,会计入帐。 4、发放工资,由工资核算会计编制工资表,会计主管审核后,出纳向银行提取现金,分发工资。 5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。 【第3篇】餐饮财务内部牵制制度格式怎样的 餐饮业会计实务:餐饮业内部牵制牵制度 (一)凡是公司的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动,其管理部门之间都要相互约束、相互监督。 凡是涉及款项、财物的收付、保管、结算、登记工作的各岗位,必须由两人或两人以上办理。 (二)对公司内部机构、岗位及其职责和权限进行合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离的原则,确保不同部门和岗位之间权责分明,相互制约监督。 (三)制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际情况。 (四)能够明确各项经济业务的牵制手续和牵制责任人,并能提高工作效率。 第四十七条 公司主要负责人:各股东按公司法规定行使监督权,董事会对股东会负责,对经营者行使监督权。 总经理对董事会负责,负责总个公司的经营管理。 财务总监由董事会任命,对公司财务行使监督权。 第四十八条 公司财务根据各项经营指标对各实体主要负责人考核、监督。 第四十九条 资金管理的内部牵制规定: (一)货币资金的支出必须由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方能办理。 收付程序要首先经稽核人员审核无误后,才能由出纳员办理收付款,非全额报销凭证,应由稽核人员注明大写人民币实报金额。 (二)严格按规定程序办理支付业务,除现金管理办法规定的现金开支范围外, 1000 元以上的款项支付,通过银行转账,不得支付现金。 (三)除财务部门外,其他任何部门无货币资金收付职权。 (四)严格审核付款原始凭证,有权拒绝办理一切不合法、不真实的收支业务。 (五)当天的收支业务,必须当天做完记账凭证并登记入账,做到日清。 且各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核员章、出纳员章。 (六)非出纳人员代收款项,必须与出纳员办理交接登记手续。 (七) 10000 元以上的付款必须先做凭证,经审核员审核后方能付款。 (八)出纳员不兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。 (九)各吧台及财务人员使用发票必须办理有关手续。 (十)工资表、奖金表须经实体财务填制并上报公司人事部审核无误签章,由总经理签批后,方可发放。 第五十条 材料采购由三人以上共同办理,定价员做到货比三家,材料物美价廉,以最低价格,买到质优物品。 付款员负责按约定价格付款。 复核监督员负责检验材料质量,观察付款员付款金额是否正确。 财务部不定期(每周至少两次)派询价员,到市场询价,询价结果交保管员及财务部门核对。 第五十一条 采购员采购的物品,交保管员验收,根据物品验证标准,对数量、质量、价格逐一核对,在验收单上签名。 第五十二条 各类物品(原材料、物品、商品)须有两套以上的账进行管理。 其中保管员根据验收单、领料单收货发货,登记保管账,成本会计或记账会计根据验收单、领料单登记账本,两者定期核对。 第五十三条 使用人领用物品填写领料单,交部门负责人签字,保管员审核后,根据领料单发放物品,并当即填写单价、金额及合计金额大小写,并在保管处签字,领料人核实品种、数量后,在领料人处签字。 领料单一式三联,要求字迹清晰,不得涂改,存根联及财务联留保管处,营业结束后,由保管将财务联送财务,存根联保管据此记账,领料人一联由领料人自行带回保管。 第五十四条 实体之间物品调拨,由需方填写调拨单,负责人、领料人、发料人签字必须俱全,第一联为领料方保管记账联,第二联为领料方财务记账联,第三联为发料方财务记账联,第四联为发料方保管记账联。 第五十五条 固定资产购置,由需用部门填写固定资产购置请求单,经部门负责人、总经理签字后,交工程部办理。 购置固定资产必须取得正规发票,交财务部门办理入账手续,并填写固定资产卡片。 使用部门负责对固定资产进行验收,并办理验收手续,明确各自责任。 第五十六条 废品处置时,由保管填写废品交款单一式三联,各酒店质检员负责监称,验明品种数量后,双方签字,收购方持财务联及出门证到财务交款,出纳收款后加盖现金收讫章,返还出门证一联,保安见章后,方可放行。 采购部每季度一次反馈废品市场价格,以便随时调整收购价。 第五十七条 主管会计负责登记总账,往来会计、财务会计、成本会计等登记明细账,出纳登记现金、银行存款日记账,月末由主管会计负责核对总账与明细账,并由主管会计监督出纳盘点现金。 第五十八条 账务人员外出结算,如遇客人要求优惠时,须填写优惠审批单,并报总经理批准,将审批单附在记账凭证上。 第五十九条 每个吧台设置收银员、核算员、商品员各一名,商品员核对账单上商品的数量、价格,并负责发出商品; 核算员计算账单金额,并监督收银员收款; 收银员负责收款,顾客签单时,核实签单人的签单权限。 财务核算员负责每天对吧台收入进行复核。 第六十条 膳食部严格按收银员签章的账单制做菜品,保存账单的厨房联,不得有丢失现象,对菜品价格,菜名是否与实际相符认真检查,赠菜必须有相关人员签名。 第六十一条 吧台保存餐饮账单的收款联,作为计算当天收入的依据,并与厨房联核对,防下出现无账单出菜现象。 第六十一条 服务员对账单中商品、菜品变动情况进行监督,出现划、退必须有领班以上管理人员签字。 点菜员对账单上菜品、商品划改进行监督,出现变动时签字证明。 【第4篇】g公司内部财务稽核制度 公司内部财务稽核制度 第一章 总则 第1条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行。 第2条 本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验5项,除另有规定外,悉按本规定办理。 第3条 稽核人员对于所审核的事项应负责任,必要时,应在有关账册簿据上签章。 第4条 稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外,应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视实际需要而定。 第5条 稽核人员前往各单位稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考。 第6条 稽核人员有保守稽核秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露给检查单位。 第7条 稽核事务如涉及其他部门时,应会同该部门一起办理,且应做会同报告。如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告一并呈核。 第8条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅账册、表格及有关档案,必要时还可请其出具书面说明。 第9条 稽核人员执行工作时,除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌盛气凌人。 第10条 稽核人员在稽核事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。 第二章 账务稽核 第11条 在审核或检查记账凭证时,应注意下列事项。 (1)每一交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。 (2)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (3)转账是否合理,借贷方数字是否相符。 (4)应加盖的戳记、编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。 (5)传票所附原始凭证是否符合规定,是否齐全、确实及手续是否完备。 (6)传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。 (7)传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日记表。 (8)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第12条 检查账簿时,应注意下列事项。 (1)各种账簿的记载是否与传票相符;应复核者是否已复核;每日应记的账是否当日记载完毕。 (2)现金收付日记账收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。 (3)各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等,是否按时或定期核对。比较科目之余额是否相符,有无遗漏现象。 (4)各种账簿表示错误的纠正画线、结转、转页等手续是否依照规定办理,误漏的空白账页,有否画“”形红线注销,并由记账员及主办会计人员在“”处盖章证明。 (5)各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备,是否已送该管税捐稽征机关登记。 (6)各种账簿有无经核准后而自行修改者。 (7)活页账页的编号及保管是否依照规定手续办理,订本式账簿有无缺号。 (8)旧账簿内未用的空白账页,有无加画线或加盖“空白作废”戳记注销。 (9)各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登记备忘簿;账簿的毁销是否依照规定期限及手续办理。 第13条 库存检查时,须注意下列事项。 (1)检查库存现金或随到随查,如在营业时间之前,应根据前一日库存中所载今日库存数目查点,如在营业时间之后,应根据现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点,如在营业时间之内,应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销手续。 (2)现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。 (3)有无库存现金以单据抵充的现象。 (4)托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并核对有关账表、凭证、单据。 (5)检查库存除查点数目、核对账簿外,还应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。 (6)金库锁匙及暗锁、密码表的掌握是否安全,金库放置位置是否适当。 (7)汇出汇款寄回的收据是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。 (8)内部往来账是否按月填制未达账明细表,查对账单是否依序保管。 (9)内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。 (10)营业日报表的记载是否与银行存款相符。 (11)检查县市单位各种周转金及准备金时,应注意其限额是否适当,有无零星付款的记录,所存现款与未转账的单据合计数是否与周转金、准备金相符,有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支付或请购案件。 第14条 报表检查,应注意下列事项。 (1)各种报表是否按规定期限及份数编送,有无缺漏。 (2)各种报表内容是否与账簿上记载的相符。 (3)数字计算是否正确,签章是否齐全。 (4)报表编号、装订是否完整及符合规定。 (5)报表保存方法及放置地点是否妥善。 第三章 财务稽核 第15条 检查有价证券时,应与有关账表核对,并注意下列事项。 (1)购入及出售是否经核准,手续是否齐备。 (2)证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。 (3)债券附带的息票是否齐全并与账册相符。 (4)本息票有无到期或是否齐全并与账册相符。 第16条 检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时,应注意其是否存放库内,并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核,看是否相符及有无漏记,如有另存其他地点者,应查询原因并检阅其有关单据。 第17条 各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善。 第四章 总务人事稽核 第18条 检查各项费用时,应注意下列事项。 (1)总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核、准许核销。 (2)各县市单位的费用是否在预算范围内,或经核准的范围内检支,是否有浪费或业务上无需要的开支,各项费用的列支是否照规定办理。 (3)各种单据是否齐全及手续是否完备。 第19条 检查储藏物品,应注意下列事项。 (1)储藏物品的种类、数量、价格是否与账簿(册、卡)记载相符,有无遗漏或短少。 (2)储藏物品的保管是否妥善。 (3)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。 (4)领物凭证是否均经有关人员签章确认。 (5)已领物品未转账者是否与账面存量相符。 (6)有无损坏待报废物品,账簿是否注明,所存应报废物品数量是否与账簿记载相符。 第20条 检查交通运输及设备登记卡、附项设备登记卡时,应注意下列事项。 (1)各种登记卡的设置、登记及排列是否依照规定办理。 (2)各种登记卡的记载是否正确详细。 (3)核对财物有关的登记簿、备查簿,是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物。 (4)登记卡是否登记有关折旧、修理、添加及转移事项。 (5)检查人员如认为必要时,可依据登记卡或财务登记有关账簿,实地盘点或抽查盘点,相互核对。 第21条 营业用品器具是否编号、设簿登记,并查点是否齐全,各种印章的保管是否妥善。 第22条 人事检查应注意下列事项。 (1)各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签到及有无迟到、早退现象。 (2)各单位办事人员对顾客是否竭诚招待,有无怠慢现象。 (3)各单位目前业务繁简状况与现有人员的工作分配是否相符,有无应增、应减现象。 (4)各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任,有无能力优异、表现特优者,或不胜任及品性不佳且染有不良嗜好者。 (5)各单位人员上班时间其仪表、态度、谈吐是否符合公司的规定。 (6)员工身份保证书是否齐全,保证人是否已做好对保工作,是否已对保证人进行资产价值评估。 第五章 附则 第23条 本制度呈董事长核准后施行,修正时亦同。 我们还为您推荐了以下相关制度范文: 请假制度 行政管理制度 【第5篇】县学校财务管理内部控制制度 某县学校财务管理内部控制制度 为加强和规范学校财务管理,提高学校经费的使用效益,充分发挥会计的职能作用,保证会计工作依法有序地进行。特制订学校财务管理制度如下: 1、学校依据国家规定的要求设置会计机构,配备会计人员,会计人员任免应遵照国家有关法律的规定。 2、财务人员要热爱本职工作,努力钻研业务,熟悉国家财务法律法规、规章和国家统一的中小学校会计制度,有良好的职业道德,严谨的工作作风,办理会计事务遵守实事求是、客观公正的原则。 3、按照国家统一的会计制度规定规范地建立帐册,及时办理会计手续,进行会计核算,提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 4、财务人员应将会计凭证,会计账薄、会计报表和其它会计资料定期整理,立卷归档,妥善保管,销毁会计档案中的有关资料要按档案法的规定执行。 5、会计机构、会计人员应遵照国家的法律、法规、规章和统一的会计制度,依法进行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对违反会计管理制度的经济活动应当制止并纠正。 6、会计工作人员因工作需要调动或离职,应按规定办理有关交接手续。 【第6篇】公司内部财务管理制度 公司内部财务管理制度 一、财务部工作原则 1.本制度参考*公司财务守则并结合中国境内有关财务制度制订。 2.会计年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止 3.按照财务工作之惯例,年度内结帐时间为每月25日,每年最后一个月(即12月份)为31日,公司员工报销费用所属期间为本月26日至次月25日(12月份除外)。 4.当月报销最迟要在月末日前将报销凭据送交财务部审核,年末最迟为次年首月5日前(遇节假日或周末可顺延相等日期)。 5.所有报销均以每月为基准及要以当月最后一个工作日为最后申报日,超期报销,公司有权延期至下个报销期间办理;超期三个月,公司有权不予受理。 6.每日下午4:00以后,及每周五下午为财务部结帐时间,不办理对外业务,如确属急需,需有特别批示。 7.报销单交至财务部,经财务部审核,公司领导审批后,财务部方可通知领取报销现金。 二、报销范围 1.因公出差支出的差旅费。 2.因公支出的交际应酬费,含业务招待费、礼品费。 3.职工医药费。 4.交通费。 5.通讯费。 6.其他经公司领导审批的费用支出。 三、报销凭证的要求 1.发票必须是由税务部门或财政部门监制的全国统一发票。 2.发票项目必须填写齐全,内容不得涂改。 3.付款人必须填写全称,如名称变更将另行通知。 4.大小写金额相符,各联次一次复写。 5.外来发票一律作为报销凭证的附件,并加盖附件章。 6.原始凭证粘贴的要求: (1)粘贴时要干净整洁,不得折卷,不得超出报销凭证的边缘。 (2)外来发票一律粘贴在报销凭证后靠左上角处。 (3)粘贴时单据的大小写金额不得叠压,金额遮盖不予报销。 7.自制原始凭证: (1)自制原始凭证必须是经公司认可的凭证。 (2)自制原始凭证必须按规定用途使用,各类单据之间不得替代。 (3)自制原始凭证内容必须填写齐全。 (4)自制凭证填写时要做到字迹工整,大小写金额相符,不得涂改。 (5)主管经理批示必须有内容,不得盖章代替。 (6)自制凭证的填写,必须用钢笔或签字笔。 四、报销程序 1.报销人填制有关专用报销凭证,并在报销单上签字后,由部门主管签署意见,然后送至财务部门审核。 2.财务部门审核时,应对发票的合理合法性,内容填写是否齐全,大小写金额是否相符,计算金额是否有误等方面进行审核。审核无误后,应在凭证的审核处签字。 3.公司领导根据有财务部门人员审核签字的凭证,签字批示。 4.公司领导审批后,财务部人员方可通知有关人员领取报销现金。 5.出纳员付款时应审核凭证,应查核是否有公司领导批示,是否为原单据,付款时做到当面点清。 五、差旅费报销 1.公司员工因公出差,可向公司财务部预支差旅费,境内最高额度为$5000.00/人,境外额度为$2000.00/人,当地有公司分支机构的地区为$1000.00。 2.出差任务完成后,须于一周内到财务部报帐。 3.出差人员费用报销只以实际支出的票据作为报销依据,无票据支出不予报销。 4.出差人员的机票原则上由公司统一购买。 5.高级副总裁/总编辑及以上级别人员出差,可乘坐商务舱位客机及入住四星级或以上级别酒店。出差费用及交际应酬费实报实销(在总裁认可之范围内)。 6.高级管理人员出差,如乘机时间超过6小时或以上,得到批准后可乘坐商务舱位客机,如在6小时以内须乘坐普通舱位客机及入住四星级或同等水准酒店。出差费用实报实销。交际应酬费用按公司有关规定执行,如遇特殊情况,需经总裁特批方可报帐。 7.中级或以下级别员工出差,一律乘做普通舱位客机及入住三星级或同等标准酒店(特殊情况除外,但应事先联络部门主管或行政主管)。酒店的住宿费及机票费、交通费由公司负担,交际费用不得超出该员工月薪之3%,特殊情况超出标准,需经总裁审批。 每日出差补贴(计算以过夜为一日计算): 中国境内之深圳、珠海、厦门、汕头及海南等特区:rmb150.00/天 中国境内上述外其他地区:rmb100.00/天 亚洲区:usd15.00/天 美洲区:usd25.00/天 欧洲区:usd35.00/天 六、交际应酬费(含招待餐费、礼品费) 1.公司副总裁及各部门主管以上级别人员因业务需要,经总裁/行政总裁授权可报销此项费用。 2.交际应酬费报销额度每餐不得超出被授权人月薪之10%,每月累计报销额度不得超出被授权人月薪之20%,不可跨月累计。 3.礼品费需经总裁/行政总裁批准后,方可予以购买,但应到财务部备案。 七、职工医药费 1.公司员工报销医疗费,应根据医院开据的正式发票报销,非医院开据的发票不予报销。 2.报销额度按雇佣和约之相关规定执行。 八、交通费 1.办公时间因公司公务用车调度不开,需租车前往的人员的车费经部门主管签字确认后,方可提交财务部,该项费用报销每周四提交一次(每月25-31日除外)。 2.加班车费(有报销额度的人员除外): 夏季:加班至晚9:00以后,可乘坐出租车回家,费用实报实销,审批手续同上。 冬季:加班至晚8:00以后,可乘坐出租车回家,费用实报实销,审批手续同上。 九、通讯费 按公司相关规定执行。 十、餐费 加班至晚6:30以后, 可享有加班餐费补贴,人均标准为rmb20.00/餐。 十一、其他 1.任何人不得因为私事向公司借款。 2.各种预借款及暂借款应在业务完成后一周内到财务销帐,以免影响财务部当月结算,如一周内没有报帐且无正当理由,将不再办理下笔借款,跨月未销帐财务部有权提请总裁缓发当事人当月薪金。 【第7篇】公司内部财务岗位管理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律， 做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、 真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进 行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来 源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。 对固定资产遗失、损 坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支 票在计划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定专人负责保管，财务 专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。 3、保持印章使用的严肃性。 各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。 印章使用 必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。 如因特殊情况需乘飞机者，必 须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。 若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。 乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴 20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三 星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。 六、物资采购规定 1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审 核。 2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上 供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的， 可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。 若由采购人领空白转账支票 与对方结账的，转账支票必须限额。 8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。 七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随 时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销 手续。 2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公 司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 财务管理制度 第一章总则 一、为加强公司财务管理工作，发挥财务在公司经营管理的职能作用，制定本制度。 二、公司及下属基层公司在办理财务事项中必须遵守本制度。 三、本制度依照中华人民共和国会计法、财政部企业会计准则、公司章程结合公司实际情况制定。 第二章公司财务管理体制 一、总经理是公司财务管理的第一责任人。 根据总公司的实际情况，负责组织公司财务预算计划的实施和财务决算的审核，并负责向基层报告财务计划草案的编制情况，预算的执行情况。 决定财务管理机构的设置和财务部门负责人的聘用 二、主管财务的总经理是公司的财务负责人，按照总公司职责权限组织公司及所属基层公司的日常财务管理活动。 领导和指导公司财务部门的基层公司财会人员的工作，并根据法定代表人授权负责管理公司财产、投资、资金筹措等方面工作。 三、总公司实行两级核算体制，下属基层公司进行独立核算。 并建立相应的记账、成本核算等规范的会计核算制度。 全面贯彻会计法、企业会计准则、国家有关税收法律、法规及公司章程。 维护公司利益，保障职工权益和债权人利益，使资产得到保值增值，不断提高公司的经济效益。 四、财务科是公司的财务管理职能部门，负责财务正常运行和管理的具体工作。 1、负责年度财务计划的编报、计划的执行、财务检查及经济分析。 2、负责拟定公司财务管理具体实施细则和管理办法，以及拟定、公司系统内的内审具体办法。 3、组织、指导所属基层公司的财务管理和会计核算工作。 4、如实反映公司的财务状况和经营成果，编制年度财务决算、利润分配方案及重要财务事项等专题报告。 5、依法正确计算并缴纳各项税金、研究税法做到不偷不漏，合理依法避税。 6、保证公司向外披露财务信息的真实可靠。 7、拟订资金筹措和使用方案，按期偿还到期债务。 8、参与公司经营管理和投资决策，提供经营和投资决算所需要的会计资料及分析报告。 第三章会计原则 公司财务会计工作必须遵循如下原则：