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集团企业财务借款及报销制度（20篇范文）【第1篇】集团企业财务借款及报销制度 集团公司财务借款及报销制度 1 目的 加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。 2 范围 适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销,服务店借款及报销适用服务店费用支付管理办法。 3 文件执行者 3.1集团财务管理部:负责制定与修正本制度。 3.4会计中心:为费用报销的监控部门。 4 定义 预算外事项:是指未经预算管理委员会批准的,但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。 5 正文 5.1借款规定 5.1.1借款是因业务需要的临时借款,包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款。 5.1.2借款原则:当月借款当月报销,前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的,不得另行借款。 5.1.3起借额度规定:申请借款金额在1000元及以上时,方可借款。 5.1.4借款人规定: (1) 对于需频繁借支的岗位及部门,可设立岗位或部门周转备用金,岗位备用金由该岗位人员负责保管,部门备用金由部门负责人负责保管,使用此周转备用金产生的业 务需依照报销制度按时报销,否则按报销制度给予处罚;日常办理业务时,设立岗位备用金的,该岗位工作事项内,原则上不得再另行借款,设立部门备用金的,部 门不得再另行借款。如遇特殊事项,需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时,方可申请借款。 (2)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时,未取得原始发票而要先付款时,可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。 (3)其他部门的临时借款只允许部门经理产生,部门其他人员均不得借款。 5.1.5还款期限规定:备用金还款日期为当年末12月31日,其他借款事项借款期不得长于15日,原则上不得跨月,跨月借款的,必须于次月2日前至财务部冲账,冲账日期以交单至财务部日期为准。 5.1.6任何个人不得私借或私用公款,公司不办理任何性质的私人借款,特殊情况需借款的,需公司总裁审批同意或授权审批同意。 5.1.7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,出差备用、交际应酬、日常采购、其他等,并按规定审批权限审批后,由财务部付款。 5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。 5.1.9借款额度超过5000元以上,须提前1天申请。 5.1.10借款对账单确认:除备用金借款外,每月8-10日为借款确认时间,各借款人必须亲至财务部确认上月对账单,否则视为默认财务账面余额。 5.1.11借款签批流程:见借款及报销流程。 5.2报销规定 5.2.1报销时间:每周一、周四提交报销单据,周二、周五银行转账,周三、六现金付款。 5.2.2报销时限:所有报销应于业务发生后一周内提交,特殊情况下超期限借款的,须于约定的借款还款日期前报销;月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销,不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚,重大节假日顺延。 5.2.3报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用,严格按照审批流程执行。 5.2.4报销票证要求 (1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 (2)发票必须是发票联和报销联,用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 (3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销。 (4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。 (5)根据税务规定,礼品发票不可入帐,因此,自2008年8月1日起,礼品发票不予报销。 (6)发票须写公司名称( ),机打发票一律不准手写。 5.2.5下列票据不得报销 (1)无正规的发票或收据; (2)审批手续不全的票据; (3)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据; (4)无公章、无私人签章(字)的白条收据; (5)数量、单价、金额不符的票据。 5.2.6费用报销的其他注意事项 (1)报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数; (2)各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐; (3)报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如招待费、办公费用)分类、分次、粘贴填制;按发票内容归类进行粘贴,发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴(除特小的发票之外); (4)报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整,并用楷体书写;报销单据下面的签字栏不能打印,须手签; (5)费用报销单上的摘要及原始发票上不能随便填写,不得将说明原因写于发票上,详情说明写在上,如替客户办什么事或因什么原因无发票,用什么发票代替等,同时注意编号要对应; (6)公司发生经济业务活动,凡与相关单位签订正式合同的相关费用的报销,报销单据后须附合同复印件; (7)个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下,可以找其他发票代替,但填写费用报销单时,须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写,并在备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。 5.2.7报销使用单据规定 (1)差旅费:使用差旅费报销单,后附出差申请表; (2)市内交通费:使用差旅费报销单,后附派工单,如为到服务店办事需加盖服务店销售章; (3)日常招待费:使用费用报销单,后附用户访问工作记录单; (4)凡需事先审批再开支的事项:报销时需附事项申请单; (5)凡预算外或超预算报销的事项:报销时需附预算外事项申请单。 5.2.8各 项费用报销内容及标准 (1)招待费:见招待费管理办法; (2)差旅费及交通费:见差旅费管理办法; (3) 采购人员外出零星采购的物资:凡属固定资产、低值不易耗品,均需先入库后报销,填写物料采购报销单,后附仓库入库单,采购发票及采购申请单。采购进来立刻 被相关部门全部领用并一次性消耗的低值易耗品,则不需入库,直接做为费用报销,填写费用报销单,后附经使用部门签收的发票及采购申请单; (4)其他费用:按预算额度或申请额度在合理范围内报销; 5.2.9报销流程:借款及报销流程。 5.3约束 5.3.1报销时弄虚作假、虚报冒领的,除退回所报销金额外,对当事人处报销金额3倍罚款。部门经理或上级领导对报销单的真实性负责,并对其部门经理或服务店主管处50元/次罚款并通报; 5.3.2借款超出时限,无正当理由不报销又不还款的,超出时限的天数处借款人20元/天的罚款。在oa上通报批评并可通过工资扣回;且给予全公司通报批评,并给予50元/次罚款, 5.3.3越权批准用款的,处以批准人当月工资3%的罚款,并承担由此造成的损失。相关会计不抵制,不汇报,或流程未完即出凭证要求出纳付款的,同时处50元/笔罚款; 5.3.4报销超过报销期限在一个星期内的,对当事人处20元/笔罚款,超两个星期的,处40元/笔罚款超过20天的不予报销; 5.3.5需事先申请再执行的事项,或预算外的事项,不得先斩后奏,否则可给予每笔50-500元的罚款; 5.4该规定经公司领导批准发文之日起实施,解释权归集团财务管理部。 6 相关文件 差旅费管理办法 招待费管理办法 预算执行与控制制度 7 附件 职能部备用金申请流程 借款及报销流程 报销地点及审批权限表 8表单 借款单 差旅费报销单 费用报销单 支出证明单 派工单 【第2篇】中国化工集团公司企业安全卫生管理制度 附件1 原化学工业部安全生产禁令 生产厂区十四个不准 一,加强明火管理,厂区内不准吸烟. 国务院发布) 2,危险化学品安全管理条例(年1月26日国务院发布) 3,建筑设计防火规范(gbj16 版) 4,汽车库设计防火规范(gbj67) 5,石油库设计规范(gbj74) 6,危险货物包装标志(gb190) 7,高处作业分级标准(gb3608) 8,手动式电动工具的管理,使用,检查和维修安全技术规程gb378793 9,爆炸气体环境用电气设备第一部分:通用要求gb383 6.1 10,电气设备安全设计导则(gb4064) 11,工业企业厂内运输安全规程(gb4387) 12,放射卫生防护基本标准(gb4792) 13,氢气使用安全技术规程(gb4963) 14,起重吊运指挥信号(gb5082) 15,生产设备安全卫生设计总则(gb5083) 16,特种作业人员安全技术考核管理规则(gb5306) 17,起重机械安全规程(gb6067) 18,企业职工伤亡事故调查分析规则(gb64416442) 19,起重司机安全技术考核标准(gb6720) 20,机械设备防护罩安全要求gb819687 21,氯气安全规程(gb11984) 22,厂区动火作业安全规程hg230111999 23,厂区设备内作业安全规程hg230121999 24,厂区高处作业安全规程hg230141999 25,厂区吊装作业安全规程hg230151999 26,厂区断路作业安全规程hg230161999 27,厂区动土作业安全规程hg230171999 28,厂区设备检修作业安全规程hg230181999 29,化工企业急性中毒抢救应急措施规定(86化生字第1078号文 30,化工企业高处作业安全规程(87化生字第671号文 31,化工企业静电接地设计技术规定(cd90a3) 32,工业企业煤气安全规程(tj28) 33,氧气站设计规范(tj30) 34,乙炔站设计规范(tj31) 35,炼油化工企业设计防火规定(yhs01) 36,中华人民共和国爆炸危险场所电气安全规程(1987年12月16日七部一委规程) 37,溶解乙炔生产安全管理规定(试行)(89化工字第0073号) 38,仓库 【第3篇】集团企业统计工作制度 山东兰田集团有限责任公司企业统计工作制度 第一章 总则 第一条 为适应兰田企业发展的需求，进一步加强和提高企业管理水平，不断规范企业管理工作，建立兰田企业统计工作制度。 本制度的建立，按国家统计法律法规精神，结合集团有关文件要求进行。 第二条 统计工作的基本要求是：要保证统计资料的权威性、准确性和及时性，统计工作要为企业管理和发展服务。 第三条 企业必须依照统计法、山东省统计管理条例和统计制度的规定如实向集团提供统计资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡改统计数据。 第四条 企业应在下列方面加强对统计工作的领导和监督： (一)领导和支持统计机构、统计人员和其他有关人员执行统计法规和统计制度，准确、及时地完成统计工作任务，加强统计工作现代化建设; (二)吸收和组织统计人员参加企业经营管理，发挥统计的服务和监督作用; (三)切实保证统计工作所必需的人员、工作条件和工作时间。 第二章 统计机构与统计人员 第五条 企业应当根据统计任务的需要设立统计机构，或者在财务部门设置专职或兼职统计人员，建立健全企业内部统计网络。 第六条 企业统计机构或者统计负责人的主要职责是： (一)组织、协调本单位的统计工作，完成集团统计调查、企业统计调查和部门统计调查任务，搜集、整理、提供统计资料; (二)对本单位的生产和经营情况进行统计分析和统计监督; (三)管理本单位的统计调查表，建立健全统计台帐制度，并会同有关机构或者人员建立健全原始记录制度。 第七条 企业统计工作实行统计负责人责任制。统计负责人是指代表本企业履行统计法规定职责的主要责任人员，一般由本企业综合统计机构负责人担任。统计责任人对统计工作质量负总责。不设统计机构的，统计负责人应由具备相当统计专业技术职务条件的人员担任。受单位规模制约不设立专人的，由其他相关部门负责人兼任。 统计负责人由企业指定，报集团企管部备案。 第八条 企业统计人员应保持相对稳定，一般不应随意调离统计岗位或脱离统计工作。企业统计负责人的调动，应征求集团企管部的意见，其他统计人员的变动应征得企业统计机构负责人的同意。 统计人员调整、调动或离职必须由能够担当规定职责的人员接管，并需办清交接手续。 第九条 企业统计人员必须认真学习统计法律法规，严格执行统计制度;刻苦钻研统计业务，掌握统计工作技能，熟悉各项统计指标的含义和核算方法，按照规范的程序报送统计资料。 第三章 原始记录、统计台帐和统计报表 第十条 企业必须建立健全与生产经营活动相适应、满足统计核算和业务核算所需要的各类原始记录，建立健全统计台帐，做好企业生产经营活动的原始记载。 第十一条 企业统计报表每月一报。报表上报时间为次月5日以前。 第十二条 原始记录、内部报表和统计台帐的记载必须真实、完整、连续、准确，字迹要清晰端正，签字手续必须齐全。 原始记录、内部报表、统计台帐要逐步采用电子文档形式。 第四章 统计资料的管理和上报 第十三条 企业必须按时上报政府统计部门和集团相关部门所要的统计报表和统计数字、资料，所提供的统计资料，须经本单位领导人或者统计负责人审核、签署或者盖章后上报。有关财务统计资料由财务会计机构或者会计人员提供，并经财务会计负责人审核、签署或者盖章。 第十四条 统计报表和财务报表资料必须真实可靠，相同指标的口径范围及核算结果必须一致。 第十五条 企业在新闻发布、宣传报道等方面使用的统计数据，必须经过企业统计机构审核，不得提供和发布虚假统计信息。 第十六条 企业在生产经营过程中所形成的各种统计资料，应由企业统计机构会同企业档案管理机构，按照资料的重要程度不同，分别立卷归档。 第五章 统计分析 第十七条 企业上报统计报表的同时，必须随同上报统计分析。统计分析要求依据准确，方法得当，分析透彻，并有预见性、前瞻性的结论和建议。 第十八条 统计分析要紧扣集团下达的各项经济指标，结合企业经营进展和发展前景进行测算、对比、论证，要具备符合企业现状的规律性的东西。 第十九条 统计分析的制作文本要规范统一，便于集团汇总。 第六章 有关法律责任 第十五条 企业上报政府统计部门的报表、资料必须严格按照国家统计局和省统计局的有关规定，并由集团企管部、财务部核实，总裁审批后，统一上报，如因违反法规而受到处罚，由相关责任人负责，集团将视其情节追究相关责任人的责任。 (一)按照山东省统计管理条例第十四条规定，企业有下列违反规定行为之一的，由集团企管部予以警告，并追究相关人员的责任： 1、虚报、瞒报统计资料的; 2、伪造、篡改统计资料的; 3、拒报、屡次迟报统计资料的。 (二) 按照国家统计局的规定，企业上报的统计资料，无相关的原始记录、内部报表、统计台帐等核算依据的，按伪造统计资料论处。 (三) 按照国家统计局的规定，企业在一个统计年度内累计三次以上迟报统计资料的，按屡次迟报统计资料论处。 (四) 企业领导人自行修改统计资料、编造虚假数据或强令、授意统计机构、统计人员篡改统计资料或编造虚假数据的，由集团企管部予以通报批评，并建议有关部门(单位)给予相应处分。 (五) 企业领导人对拒绝、抵制篡改统计资料、编造虚假数据、虚报、瞒报统计资料行为的统计人员进行打击报复的，集团将视其情节追究相关人员的责任。 (六) 企业统计人员参与篡改统计资料、编造虚假数据的，集团企管部予以通报批评，并建议有关部门(单位)给予相应处分。 (七) 企业因违反统计法受到 罚款处理的，由相关责任人承担。 第六章 附则 第十六条 本办法适用于山东兰田集团有限责任公司所属各类企业。集团所有下属单位的统计工作规范化管理参照本办法执行。 第十七条 本办法由集团企管部负责解释。 第十八条 本办法自发布之日起施行。 年1月1日 【第4篇】企业集团客服部管理规章制度 某企业集团客服部管理规章制度 一、客服部的重要性 客服部作为公司的重要部门,其服务态度的好坏,直接影响客户的购买欲望,间接体现公司品牌、形象、员工素质等综合服务水平。客服是公司 对客户在购买产品时的服务总称,其目的在于完善服务质量,提高客户满意度,建立客户忠诚。 二、客服部的岗位职责 (一)部门主管 1、直接向公司总经理报告并受其领导,依据公司总办要求,规划并组织执行公司总体市场和销售战略,以完成公司经营战略目标,并对公司产品的 市场份额、地位、品牌建设和品牌保持以及利润负责。 2、全权主持本部的日常管理工作,按公司的任务要求,向下属部门进行任务分解,并经常进行进度监控和调整,为下属解决工作中的困难,确保营 销各项计划的完成。 3、及时掌握目标市场的信息,定期进行市场动向、特点和发展趋势的分析及目标消费群需求分析和预测。 4、组织做好客户服务工作,协调好下属员工和客户的关系,使企业在市场上保持良好的形象和获得良好的经济效益。 5、负责对下属员工的考勤和业绩考评,据其工作态度和业绩进行表扬、批评或奖惩。并制作奖罚方案。在总经理批准后方可执行。 6、负责对下属员工的培训和业务指导,积极提高下属思想和业务素质,强调职业道德和团队合作精神。 7、定期向直属领导汇报工作情况,日常工作中出现的非正常问题及时向领导请示和汇报,做好向上向下纵向和部门间横向的协调沟通,并随时指导 下属部门的工作。 8、做好与其他部门的协调管理。 (二)销售客服 1、鉴别潜在顾客,在初次会谈中,销售人员必须与潜在客户建立良好的关系。 2、接洽客户的询问,告知客户相关购买注意事项使有意向的客户顺利完成交易。 3、熟悉掌握商品信息,了解客户的需求,正确解释产品的信息。 4、准确、简洁、高效,友好的回复顾客购买时提出的各种问题,自己无法解决的及时求助同事或领导。 5、设身处地的考虑顾客咨询时的需求,对客户的询问第一时间做出反应,做到以一流的服务留住每一位优质客户,并期望以其为中心发展一批优质客 户,充分挖掘客户的口碑传播效应。 6、通过部门所有员工的共同努力,以最大的可能,最快的速度建立并发展忠实稳定的客户群体,为销售业务的拓展打下坚实的基础。 7、在回复各种类型客户的询问的过程中以多种恰当的方式不断传递我们友好的信息并在洽谈结束时表示感谢,让客户感受到每次与我们的沟通都是愉 悦而有价值的。 8、以每次的贴心、周到、高效的服务在客户群中建立起专业,高效,负责任,值得信赖的公司形象。 9、在接待过程中对劣质客户加以区分并上报上级领导,由客服主管确认并备案记录。 10、及时完成产品的出库工作,为系统的及时性、准确性尽到自己应尽的义务职责。 11、及时正确的做好备注工作,避免发错货的情况。 12、严谨的工作作风,正确的工作流程,高度的责任心,严防因个人小的疏忽给公司及集体造成大的伤害及损失。 13、加强与其他部门岗位的沟通交流。 (三)售后服务 1、在客服主管的直接领导下,组织制定营销计划和具体的战略目标、战术措施。 2、接待客户要热情大方、积极主动的帮助客户解决问题,认真解答客户提出的疑问,做到用服务创造感动、创造效益。 3、对客户在销售和使用过程中出现的问题、须办理的手续,帮助或联系有关部门妥善解决。 4、及时掌握目标市场信息,定期进行市场动向、特点及目标消费群需求分析和预测。 5、做好客户服务工作,协调好和客户的关系,使企业在市场上保持良好的形象和获得理想的经济效益。 6、配合公司的经营运作策略和措施,提高战斗力,如制定网络营销适用的话术对话术进行修改。 7、及时向客服主管汇报日常工作中所出现的各种问题。 8、做好与其他部门的协调管理。 9、处理好客户与顾客的投诉、退货等服务。 10、做到当日工作当日完成。 三、日常管理制度 1、遵守国家的法律、法规,严格执行公司制定的各项规章制度。 2、上班时间应保持座位、服装干净、整洁。 3、上班时间电话铃响超过三声未接听者,接到客户投诉三次者,查明情况属实按照相关规定给予处罚。 4、遵守公司劳动纪律,按时上下班,不迟到早退,不缺席矿工。 4、如有故需请假,需按照公司的请事、病假制度执行,由部门主管或经理批准后方可,否则按矿工处理。 5、客服人员用餐时间为1个小时30分钟。中午12:00下午1点30分。 6、与顾客交谈中要使用礼貌用语,若因服务态度接受顾客投诉,损坏公司形象者根据情况由部门主管给予处罚。 四、附则 1、以上内容由集团客服部负责解释 2、以上内容自发布之日起生效 【第5篇】企业集团采购管理制度 集团企业采购管理制度 一、总则 (一)、为规范本集团及下属生产企业的采购工作,特制定本制度。 (二)、本制度适用于集团公司及集团下属各生产企业的采购活动。 二、采购原则 (一)、严格执行询议价程序 凡未通过招标确定供应商价格的物品的采购,每次采购金额在2000元以上,必须有三家以上供应商提供报价,在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估,并与供应商进一步议定最终价格,临时性应急购买的物品除外。 (二)、合同会签制度 固定资产的采购合同,必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与,调研汇总各方意见,经公司分管领导审核,总经理批准签约。属集团采购的项目,应报总裁批准。 (三)、职责分离 采购人员不得参与物资和服务的验收,采购物资质量、数量、交货等问题的解决,应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。 (四)、一致性原则 采购人员定购的物资或服务必须与请购单所列要求规格、型号、数量相一致。在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下,及时反馈信息供申请部门更改请购单作参考。如确因特定条件数量不能完全与请购单一致,经审核后,差值不得超过请购量的5%10%。 (五)、最低价搜寻原则 采购人员随时搜集市场价格信息,建立供应商信息档案库,了解市场最新动态及各地区最低价格,实现最优化采购。 (六)、廉洁制度 所有采购人员必须做到: 1、热爱企业,自觉维护企业利益,努力提高采购材料质量,降低采购成本。 2、加强学习,提高认识,增强法治观念。 3、廉洁自律,不收礼,不受贿,不接受吃请,更不能向供应商伸手。 4、严格按采购制度和程序办事,自觉接受监督。 5、工作认真仔细,不出差错,不因自身工作失误给公司造成损失。 6、努力学习业务,广泛掌握与采购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息。 (七)、招标采购 凡大宗或经常使用的材料,如原、辅、包材料、零星且繁杂的物资、办公用品、中药材等都应通过询议价或招标的形式,由生产、质量、财务、审计、采购、总经办等相关部门共同参与,定出一段时间内(一年或半年或一季度)的供应商、价格,签订供货协议,以简化采购程序,提高工作效率。 对于价格随市场变化较快的材料,除缩短招标间隔时限外,还应随着掌握市场行情,调整采购价格。 三、采购程序 (一)、供应商的选择和审计 1、原辅材料的供应商必须证照齐全,具有生产产品的合法证件。变更原辅材料的供应商必须经过送样检验、小试、中试,征得生产、质量部门同意。必要时,报有关管理部门批准备案。 2、对于大宗和经常使用的商品或服务,采购部应较全面地了解掌握供应商的 生产管理状况、生产能力、质量控制、成本控制、运输、售后服务等方面的情况,建立供应商档案,做好业务记录,会同企业生产、质量、采购部门对供应商定期进行评估和审计。 3、固定资产及零星物资采购在选择供应商时,必须进行询议价程序和综合评估。供应商为中间商时,应调查其信誉、技术服务能力、资信和以往的服务对象,供应商的报价不能作为唯一决定的因素。 4、为保证原、辅、包材质量的稳定,供应商也应相对稳定。 5、为确保供应渠道的畅通,防止意外情况的发生,对于生产运营所必需的商品,应有两家或两家以上供应商作为后备供应商或在其间进行交互采购。大宗商品应同时由两家以上供应商供货,以保证货源、质量和价格合理。 6、对于零星且规格繁杂的物资,每年度根据部门预算计划统计造表交采购部门,向三家以上供应商询价,经有关部门及采购部门综合评估后,选择合适的供应商,签订特约供货协议,定期结算。 (二)、采购程序 1、原辅包装材料的采购计划及资金预算 销售计划生产计划资金预算 2、固定资产及其他零星物品的申请,由各使用部门填写请购单,写清采购物资的数量、规格、型号、质量标准、技术指标、制作工艺、材质、要求到货日期等,由部门经理签字上报分管领导批准,交集团采购部门。 3、采购询价、综合评估、会签合同,由采购部门协调生产、财务、审计、质量、工程、维修总经办及使用部门共同完成,报主管领导审批。 生产、质量、工厂维修、使用部门负责采购材料的适用性,财务部门负责预算控制、价格调查、资信调查、合同付款条款的审核,法律部门负责合同条款的审查,审计部门负责合同的事前审计和事后财务审计。采购部门负责合同条款的谈判,付款申请、索赔、采购档案的建立,市场信息的收集。同时,与供方和生产厂联系货物接送的时间、方式、到货情况、质量反馈及联系售后服务事宜。 凡由集团采供部代各生产企业采购的物资,采购合同签订后,由集团采供部采购人员将合同传真至生产企业采购部。 4、计划、仓储主管负责计划汇总、接货、记录,接收报告的出具。仓储、质量部门负责原辅包材的验收,并出具检测报告。并于每月10日、20日将本月收货入库单、检测报告汇总连同原辅料库存数传真至集团采供部。设备由申请部门、工程技术部门验收,并出具验收报告。 (三)、中药材采购: 1、中药材一般应实行招标采购,由于其价格随市场行情波动较大,一般3月需重新组织招标一次。 2、在招标确定了供应商以后,应通过市场调研,上网公布需求信息等途径广泛收集药材价格信息,与供应商协商,不断调整价格。 四、审计监督 采购全过程进行财务监督和审计。 在采购招标、采购询议价、合同签订和采购结算过程中,除有生产、质量、使用部门、工厂维修部门及相关领导参与外,财务、审计部门要全程参与。财务部门主要负责材料价格的核查,审计部门主要负责合同条款的审核和财务支付的事前事后审计。 采购人员要自觉接受财务和审计部门对采购活动的监督和质询。 【第6篇】集团企业商务统计管理制度 某集团商务统计管理制度 一、商务统计:通过录入票据,在计算机中生成报表,与储运商务进行账账核对、账实核对,以此发挥监控职能,从而进一步确保物资安全、物资流规范,并为统计分析提供基础数据。 二、审核把关正确性和业务知识全面性及人员整体素质。 1、业务流程。 (1)票据审核流程。 (2)票据录入流程。 (3)票据及数据传递流程。 (4)核对差异与日碰点业务流程。 (5)随时信息查询业务流程。 (6)统计报表流程。 (7)商品调拨业务流程。 (8)盘点业务流程。 2、交接对象。 (1)对内:储运商务岗和总部数据汇总岗 (2)对外:财务和销售业务部门。 三、业务流程和接对象及程序使用情况。 1、票据审核流程:各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理,直接影响到总体物流通畅,也关系到财务核算准确、及时,因此,票据审核非常关键,是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在办理各种入、出库业务时,首先由储运商务对票据进行审核,审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行第二道把关,进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时,通用原则是先 转单 即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确,如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章,再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。 (1)入库单。 1供应商名称与开具发票单位名称必须完全一致,不允许省略。 2入库单必须录入单价,数量*单价=总金额。 3冲红时,入库单一红一蓝必须核对,加盖更改价格专用章。 (2)外购入库单与外购销售单。 1外购入库与销售小票内容要一致。 2销售小票金额要大于入库单金额。 3一次入库金额小于1万元。 4外购商品不许冲红。 5不许欠款销售,不许实物退货。 (3)商品出库单。 1凡是可以填写商品出库单商品一般都是在库消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。 2对于出库非耗材商品,注意审核其金额,单价在500元以上2000元以下需办理低值易耗品,2000元以上商品需办理固定资产。 3例外情况:计算机内部配件不论其价值均须办理固定资产,不允许随便出库。 4高价值类商品出库,如笔记本、必须有高层领导人签字,方可生效。 (4)样品借用单。 1需审核借用日期是否是当日日期,归还日期是否限制在一个月以内。 2借用原因界定为展示、样机、维修、索赔。 (5)样品归还单:销售业务员办理归还业务时,应首先到商务统计处审核,在程序中查找原借用单内容,审核归还单内容是否与之相符,核实无误后,加盖人名章,办理人员随后到储运商务员处办理归还手续。 1借用单号相同。 2归还数量小于等于借用数量。 3一张归还单只能还一张借用单的商品。 4还货人与借用人相符。 (6)退货手续。储运商务在冲红销售小票上盖 货已收汔 章、 人名 章,商务统计需加盖 退货专用章 和 人名章 。 2、票据录入流程(程序中详细说明)。 3、传输数据、传递流程操作步骤。 (1)每天将前一天所录入(除归还单、借用单以外)所有票据财务联连同数据盘一同传递给财务会计岗,双方需在票据登记本上签字认可,以确认票据的传递。 (2)每天严格按照集团公司总部制定颁发分公司数据传输时间表向集团公司总部传输数据,传榆内容包括:单据库、月报库、成本库、人员库、部门库、编号库、出库用途库、入库用途库、库别库、部门库、商品类别库。如遇特殊原因未能按时传送,应及时向集团公司总部说明原因并告知补传时间。 (3)每旬、每月在出完月报后,应将商务统计与储运商务的旬、月报及截止到本旬、本月盘点记录表及时送到集团公司总部。月末商务统计与财务会计对账差异表于次月的9日之前交集团公司总部。 4、信息查询业务流程(程序中详细说明)。 5、核对差异业务流程(程序中详细说明)。 6、统计报表流程(程序中详细说明)。 7、调拨业务流程(程序中详细说明)。 四、盘点业务流程把握(盘点工作重要性及方法)。 为协助储运商务做好库房的管理工作,保证账、物、卡的时时一致,发挥商务统计岗的监控职能,要求商务统计员应每日与储运商务共同依据当日保管实存日报对库房货物进行盘点,检查账物、账卡、物卡是否一致。每日盘点可依据实地库房大小对货物进行抽点,抽点内容通常是单位价值较高,出入库动态频繁主要商品。而每旬、每月在出完旬报、月报后则要求商务统计与储运商务员对库房货物进行全面盘点,以确保账实相符。 1、每日库存盘点记录表使用方法商务统计岗每日库存盘点记录表。 (1)对日盘点结果进行记录,盘点结果(账实相符或账实不符)统计岗每日库存盘点记录表主要是记录账实不符情况。 (2)统计库存商品畅销与积压,为月末库存分析积累素材。畅销与积压是相比较而言两种极端情况,商务统计在每日盘点后可向储运商务了解库存动态,记录畅销商品与积压商品。 2、旬、月盘点工作。 每旬、每月出完旬报、月报后,商务部经理、商务统计员及储运商务员应一同按核对无误后的报表对库存商品进行全面盘点,盘点结果也需登记在统计岗每日库存盘点记录表上。盘点后,商务统计员应把截止到本旬、本月统计岗每日盘点记录表和储运商务员旬报、月报一同送至总部。 五、与各商务员和财务人员各项交接。 1、商务交接。 (1)统计商务向销售商务提供已销未提情况,并与销售商务、销售业务部门进行确认已销未提数量。 (2)每日根据各库别需要,协助销售商务按时开出商品调拨单,以确保各库别货物运转畅通。 (3)资金商务收款台每天必须将当天销售数据录入完毕,以保证商务统计人员进行勾对工作。 (4)商务统计员在勾对销售票据中发现错误,资金商务收款台人员需及时协助修改,以保证数 据真实准确性。 2、商务统计人员与财务会计交接。 (1)商务统计应每日定时将已录入单据传递给财务会计岗,并有财务核对天误后签收记录部,商务统计员应妥善保存,按月装订。商务统计每天及时向财务会计提供相应单据库,并及时通知财务人员。 (2)商务统计人员每日应及时向财务部提供统计岗的商品编码,以便财务部及时接收并进行更新。 (3)财务会计每天必须及时对商务统计传递票据进行核对,在月末成本结转工作完毕后,应及时向商务统计传递,并通知商务统计岗及时接收(每月28日下午4:00以前必须接