如何填写银行存款记账.doc

如何填写银行存款记账 作者： 日期：4 个人收集整理 勿做商业用途如何编辑银行存款日记账会计 日记账 银行存款日记账 财务软件 智点财务软件 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。日记账在编写的时候,要保证清晰，明确,完整,一目了然,也就是说要简洁无重复。这是十分重要的。标准的日记账有助于财务报表和账簿的编写,有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账,总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。银行存款日记账那么是我们今天要说的内容。 银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序,逐日逐笔的记录，反响银行存款的增减变化及其结果。一般步骤就是,会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管,一联交由会计进展帐务处理。 银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的,也就是死账页。一般都是在月末进展编写的。进展日清月结,每隔一天,一周或者是一个月要找会计、银行进展对账,保证账账相符,没有错漏,多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。 银行存款日记账的格式内容编写:一、 日期：按照凭证上的日期填写。二、 记账凭证号数:帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,也可能是付款凭证上的。三、 摘要:要文字简练,清晰的说明，登记入账的经济业务内容。四、 对方科目:指收入的来源科目或者是支出科目。如,3月18日，销售产品收到银行本票1380元,凭证号为银收字02号,会计分录为： 借：银行存款 1680 贷:产品销售收入10 应交税金应交增值税(销项税额)230所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是:501产品销售费用。以上例如和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件,里面有个例如帐套，包括整套会计账簿。五、 借方金额、贷方金额: 借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断,该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。六、余额:即昨日余额今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符;银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净,做到账存款相符。一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。编辑银行存款日记账的考前须知: 月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计。下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计字样。 2.登记帐户要逐行、逐页进展登记,不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销,不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页字样。 银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算,核对的账簿。会计将会根据这些账本,编辑财务报表,账簿。像总账,明细账等。