会计实务：小规模申报-收入分类表填写就是这么简单!.doc

小规模申报，收入分类表填写就是这么简单！

1、我单位是个体工商户，属于餐饮行业，季度销售不含税金额为6万元，收入分类情况表如何填写？
需要填写在第9栏，免税服务和无形资产销售额里面。
2、我单位是小规模纳税人，属于住宿行业，季度销售额不含税金额为6万元，收入分类情况表如何填写？
需要填写在第9栏，免税服务和无形资产销售额里面。
3、我单位是小规模纳税人，本季度销售货物5万元，收入分类情况表如何填写？
需要填写在第3栏，免税货物及劳务销售额中。
4、我单位是小规模纳税人，属于服务业，本季度税务局代开发票2万元，自行开具发票5万元，收入分类情况表如何填写？
代开的发票需要填写在第1栏，符合减免税填写，5万元填写在第9栏。
5、我单位是小规模纳税人，有季度销售货物不含税金额3万元，未开具发票，以后不会开具发票，收入分类情况表如何填写？
需要填写在第3栏，免税货物及劳务销售额中。其中发票开具情况未开发票不要填写。
6、我单位是小规模纳税人，本月有购买金税盘和技术维护费，820用填写收入分类情况表吗？
不需要填写，直接填写减免税明细表和主表即可。
7、我单位是小规模纳税人，本季只开了一张红字发票5000元，收入情况表如何填写？
系统不支持负数，需要去大厅申报。
8、我单位是小规模纳税人，属于劳务派遣差额征收，本季度自行开具发票11万元，扣除项目不含税金额1万元，收入分类情况表如何填写？
差额征收的企业，减免税销售额的确定数按照扣除项目之前的数字确定是否符合，本企业不符合减免税条件，填写第6栏，第7栏。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！