200只梅花鹿养殖项目可行性论证报告.doc

200只梅花鹿养殖项目可行性研究第一章 总 论一、项目概述项目位于西乡县两河口镇松花村，以村内千余亩林地、数百亩退耕还林地为依托，发展立体林业，种植饲草，从事梅花鹿、山鸡等特种养殖人。项目以养殖梅花鹿取茸为主，辅以山鸡养殖。计划总投资成本500万元，固定资产投资120万元，流动资产380万元，固定资产中：土建工程15万元，厂房建设投资50万元，设备投资50万元，其它费用5万元，流动资金380万元。项目建设期三年，项目建成投产可年实现销售收入196万元，企业利润33.1万元，上交国家税金19.1万元。二、项目预期目标及主要内容1、项目建设规模项目拟建年养殖梅花鹿300只、山鸡20000只特种养殖场一个。2、项目主要建设内容（1）道路建设新建公路1公里，架设石拱桥一座（2）厂房建设修建厂房1800m2做为鹿舍，附属房屋150m2用以存放饲料、药品及养殖产品，生活办公房300m2。对房后林地四周围上隔离保护网，顶部安装防逃网。（3）设备购置购置运输车辆2辆及生活车辆2辆。购置水泵及供、排水管道系统2套第二章 项目实施方案分析一、项目建设内容（1）道路建设新建公路1公里，架设石拱桥一座（2）厂房建设修建厂房1800m2做为鹿舍，附属房屋150m2用以存放饲料、药品及养殖产品，生活办公房300m2。对房后林地四周围上隔离保护网，顶部安装防逃网。（3）设备购置购置运输车辆2辆及生活车辆2辆。购置水泵及供、排水管道系统2套二、项目组织实施方案1、项目的组织方式：项目以组建筹建处的形式进行项目管理。资金筹集，物质供应，土建施工，设备订购均由筹建处直接承办；工人培训委托种鹿供给合作企业进行。筹建处下设：设备组、土建组和财务组，负责完成土建设计，工程招标，质量监督，设备安装调试，土建施工；财务组负责资金筹集，管理及资金业务往来。筹建处设主任1人，财务组2人，设备组4人，土建组8人，总人数为15人。2、劳动定员：设场长1人，技术员1人，会计1人，出纳1人，物料保管员2人、驾驶员2人，饲养员12人，销售人员2人，后勤3人，共计25人。3、劳动费用：管理人员月平均工资不低于2500元，其余人员实行底薪加绩效工资，月平均工资不低于3000元。4、人员培训：饲养人员的技术培训首次由种鹿供给合作企业代培半个月，后期培训由养殖场技术员负责。三、项目建设厂地及建设条件（一）项目建设厂址项目建设场址选定在西乡县两河口镇松花村三组，有水泥路通210、316国道及十天、西汉高速，运输十分便利。（二）项目建设条件（1）技术条件梅花鹿养殖是较成熟的技术，鹿茸是名贵中药材，十分紧缺。（2）生产条件电力条件项目所在地有高、低压线通过，供电十分方便。供水条件项目地水源充足，取水十分方便。交通条件项目地紧邻茶碾水泥路，场区水泥路接茶碾水泥路与210、316国道及十天、西汉高速，交通便利。通讯条件项目地有中国电信、中国移动、中国联通通讯网络，光纤、宽带通项目地，与国内客商联系业务十分便捷。、原料供应本项目所用主要饲料为玉米、大豆和青草饲料，可充分利用当地大量的闲置土地和退耕还林地种植玉米、大豆和牧草，完全可满足项目需要。技术力量：本项目与北京种鹿企业签订有着完善养殖技术服务协议和产品销售合同，技术可靠。（三）项目建设方案1、项目布置方案根据现有场地情况，结合生产需要进行生产布置。场部位于场地西侧，场部后建半环形圈舍，圈舍中间及其东面为梅花鹿、山鸡活动场、放养场，上部安装防逃网。2、设备选择产品生产所需设备为：运输车辆2辆及生活车辆2辆。水泵及供、排水管道系统2套3、土建方案：土建工程应做到因地制宜，节省开支，缩短工期，场地采用租用方式，在场地内按养殖要求修建圈舍，并修建生产、生活、办公宿舍等生活设施及附助设施。4、总图布局：总图布局在充分满足生产的前提下，尽量避免重复运输及不合理的堆放，降低搬运费；生活、服务尽量布置在远离生产圈舍并实行生活区与生产区分离。四、投资估算和资金筹措1、投资估算：建成年养殖梅花鹿300只、山鸡2000只特种养殖场一个，计划投资500万元。固定资产投资中：道路土建工程15万元，厂房圈舍建设50万元，设备投资50万元，其它费用5万元，流动资金380万元。2、资金筹措：项目所需资金500万元，企业自筹350万元，农村合作银行贷款150万元。五、项目建设进度1、建设进度安排2012年4月2012年5月，项目论证。2012年5月6月项目申报审批。2012年6月2012年9月土建工程。2012年9月2013年10月购买种鹿。2012年10月-2013年6月试养。2013年7月正式投入养殖运营。2、项目设计生产经营期项目设计生产经营期为30年。六、项目实施风险评价本项目建设风险主要有：市场风险和自然灾害风险，为了规避风险，项目需对项目风险进行分析。1、市场风险：该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险，为了降低市场风险，我们采取以下措施：借国家进行西部大开发之机，发展立体林业争取政府给予扶持；与技术合作单位着力合作，主动邀请质监部门对产品质量进行抽检，评定产品质量，以高质量的产品占领市场；重点抓好企业管理降低产品生产成本，以产品质量和价格优势占领市场；积极与当地农户进行联营，发展养殖农户，达到一定规模后成立养殖专业合作社。2、自然灾害风险：本项目自然灾害风险主要是病害、洪涝灾和风灾，为了避免项目受洪灾影响而采取以下措施：（1）项目选派专人进修养殖、疾病防治等专业知识，并与北京种鹿企业合作，与其签订跟踪服务协议。（2）用钢筋水泥柱桩加固放养场四周栅栏并与顶部防逃网连接，经常检查栅栏与防逃网，避免梅花鹿和山鸡逃跑。（3）将企业厂房、设备等固定资产及梅花鹿参加保险，以减少企业受灾损失。第三章 项目预期效益和社会效益分析一、项目经济效益(一)、经济分析依据1、编制依据根据国家计委计投资19985530号文件关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知精神要求进行编制。2、成本分析的基本数据来源根据当地饲料市场行情和同类企业生产费用资料进行测算。（二）、基础数据1、生产规模投产后年产鹿茸1200公斤，山鸡40000只。2、经济效益测算按经营期30年计。第二年为建设期，设计产量为30%，第三年进入达产期，为设计产量的100%。3、工资及福利费工资水平按人均年平均工资38500元（含劳保及福利）。（三）、财务评价财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税价。1、销售收入和税金（1）产品销售价格的确定根据市场分析，产品销售价格：鹿茸800元/公斤，山鸡25元/只。年实现销售收入：第二年58.8万元，第三年196万元，详见项目销售收入、销售税金及附加表。（2）税金及附加按有关税法规定，该企业属普通纳税企业，故需按企业销售收入的4交纳增值税，同时上交城市建设维护费和教育附加费其税率分别为5%和3%，可测算出项目实现销售税金及附加8.08万元，详见项目销售收入、销售税金及附加表。2、产品成本（1）固定资产折旧：根据国家有关规定预留4%残值后，剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为20年，设备折旧年限8年。（3）无形资产和递延资产摊销无形资产摊销年限按10年，递延资产按8年摊销。（4）维修费按固定资产折旧的20%计提（5）销售费用按未税销售收入的2%计提（6）管理费用按未税销售收入的1.5%计提（7）其它费用：按行业水平提取经测算出项目总成本，各年总成本费用详见项目总成本表3、利润及分配按国家和地方政府税收优惠政策：所得税税率为25%，税后利润提取15%为企业盈余公积金、公益金，其余为未分配利润。详见项目损益表。4、平均投资利润率和投资利税率（1）投资利润率=9.46%（2）投资利税率=12.6%5、财务盈利能力分析根据项目财务现金流量表，可见当贴现率为40%时，累计净现值为33.1万元。（详见项目财务现金流量表）。投资回收期=11.27年财务内部收益率=9.46%项目现金流量表类别项目指标名称单位所得税前所得税后全部投资财务内部收益率%8.826.62财务累计净现值（i=40%）万元44.133.1投资回收期（含建设期）年12.0415.81自有投资财务内部收益率%12.69.46财务累计净现值（i=40%）万元44.133.1投资回收期（含建设期）年8.6411.27表内有关数据详见全部投资现金流量表、自有资金流量表。6、不确定性分析（1）盈亏平衡点（第三年）项目年销售收入71万元。年销售税金及附加3.692万元年总成本55.45万元年固定成本为12万元年可变成本43.45万元盈亏平衡点=年固定成本/(年销售收入-年可变总成本-年税金及附加)=80.9% 收入（万元） 盈 利 71 年固定成本亏损 80.9 100 （2）敏感性分析该项目不仅会受到生产成本上升的影响，也可能会受到市场销售价格下降的影响，这两方面的变化都会影响到企业的经济效益，同时也考虑到项目产量的因素。但经以上三产品的盈亏平衡产量分析，可见项目的盈亏平衡量较低，产量下降幅度不太大时不会影响到企业的效益。因此，只分析销售价格下降10%和经营成本上升10%及销售价格下降5%，经营成本上升5%时项目的风险性。详见项目敏感性分析表， 并由项目敏感性分析表做出以下表格：单位：万元项目内容设计方案销售收入下降5经营成本上升5年销售收入196 186.2 196年经营成本139.9 139.9 146.9年销售税金及附加 8.0752 7.6714 8.0752年所得税 11.025 9.6572 10.2562年净现金流量 33.1 28.9714 30.7686投资收益率（） 9.46 8.28 8.79累计净现（NPV） 33.1 28.9714 30.7686根据以上表格可做出项目敏感性分析图 NPV(万元) 销售收入变化71 经营成本上升 10 5 5 +10 （四）、经济效益评价项目建设总投资500万元（包括流动资金380万元）。项目投产后进入正常生产年份，财务内部收益率为9.46%，投资利润率9.46%，投资利税率12.6%，动态投资回收期11.27年。盈亏平衡时生产利用率为80.9%，同时项目敏感性分析表明财务内部收益平衡大于基准贴现率8%，表明该项目具有较强的抵抗市场风险能力。二、社会效益分析1、吸收农村剩余劳动力就业该项目的建成可吸收农村剩余劳动力20余人就业，促进当地农民增收。2、促进区域产业链形成本镇林地资源丰富，发展空间较大，该项目可成功带动当地农户以分散代养或加盟的方式进行养殖，进而成立专业合作社在我镇形成特种养殖产业链，促进我镇经济又快又好发展。1工程概述21.1.设计依据21.2.工程概况21.3.设计水平年31.4.主要设计原则31.5.设计内容32.电力系统一次42.1.电力系统概况42.2.建设必要性92.3.接入系统前提条件102.4.110千伏接入系统102.5.电气计算112.6.导线截面选择122.7.主变压器选择122.8.系统对有关电气参数的要求122.9.无功补偿容量132.10.消弧线圈补偿容量132.11.电气主接线143.电气二次工程设想143.1.继电保护部分143.2.计量部分183.3.调度自动化183.4.系统通信214.茄子河变所址选择及工程设想274.1.所址选择275.变电站工程设想325.1.电气主接线325.2.电气布置325.3.主要设备选择325.4.防雷接地335.5.电气二次345.6.房屋土建355.7.水工部分355.8.消防部分365.9.暖通365.10.环境保护366.送电线路工程设想376.1.出线规划376.2.110千伏工程设想376.3.10千伏工程设想407.项目用地概况407.1.变电部分407.2.线路部分408.投资估算418.1.编制原则418.2.送变电概算表419.结论42目 录第一章 总 论3一、项目摘要3二、可行性研究报告编制依据3三、综合评价和论证结论3四、问题与建议3第二章 项目背景3一、项目提出的背景3二、项目建设的必要性3第三章 建设条件3一、项目概况3二、项目建设的有利条件3三、主要障碍因素及解决方案3第四章 建设单位基本情况3一、建设单位概况3二、研发能力3第五章 市场分析与销售方案3一、市场分析3二、产品生产方案3三、销售策略和营销模式3四、销售队伍和销售网络建设3第六章 项目建设方案3一、项目建设任务与规模3二、建设规划与布局3三、生产技术方案及工艺流程3四、项目建设标准和具体建设内容3五、项目实施进度安排3第七章 投资估算与资金筹措3一、投资估算范围3二、投资估算的依据3三、项目总投资及资金筹措3四、资金使用和管理3第八章 财务评价3一、经济评价原则3二、基础数据3三、总成本费用分析3四、产品销售收入及损益3五、财务盈利能力分析3六、项目的风险及不确定性分析3七、财务评价结论3第九章 环境影响评价3一、环境影响3二、环境保护与治理措施3三、环保部门意见3第十章 农业产业化经营及农民增收效果评价3一、农业产业化经营3二、项目区社会效益及农民增收3第十一章 项目组织与管理3一、组织机构与职能划分3二、人员要求及培训3三、组织与管理3四、劳动保护与安全卫生3第十二章 可行性研究结论与建议3一、可行性研究结论3二、问题与建议3