第二节-银行借款.ppt

概念概念银银行借款是指企行借款是指企业业根据借款合同向根据借款合同向银银行或非行或非银银行金融机构行金融机构借入所需借入所需资资金的一种筹金的一种筹资资方式，又称方式，又称银银行借款筹行借款筹资资。一、一、银银行借款的种行借款的种类类可供可供选择选择的的银银行借款种行借款种类类很多，按不同的很多，按不同的标标准准进进行不同的行不同的分分类类：（一）按借款期限分（一）按借款期限分类类按借款的期限按借款的期限课课分分为为短期借款、中期借款和短期借款、中期借款和长长期借款。短期借款。短期借款是指企期借款是指企业业借入的期限在借入的期限在1年内（含一年）的借款，年内（含一年）的借款，其主要用于其主要用于满满足生足生产经营产经营周周转转需要，或需要，或临时临时性及季性及季节节性性资资金金调剂调剂的需要；中期借款是指借款在的需要；中期借款是指借款在1年以上（不含年以上（不含1年）年）5年以下（含年以下（含5年）的借款，其主要用于企年）的借款，其主要用于企业业正常生正常生产经营产经营第二第二节节 银银行借款行借款中中经经常占用常占用资资金；金；长长期借款是指企期借款是指企业业借入的期限超借入的期限超过过5年年得借款，主要用于固定得借款，主要用于固定资产资产的构建、固定的构建、固定资产资产的更新和改的更新和改造、科研开造、科研开发发和新和新产产品的品的试试制等。制等。（二）（二）按提供按提供贷贷款的机构分款的机构分类类按提供按提供贷贷款的机构可分款的机构可分为为政策性政策性银银行行贷贷款、商款、商业银业银行行贷贷款款和其他金融机构和其他金融机构贷贷款。政策性款。政策性银银行行贷贷款是指款是指执执行国家政策行国家政策性性贷贷款款业务业务的的银银行向企行向企业发业发放的放的贷贷款，政策性款，政策性银银行行贷贷款一款一般般为长为长期期贷贷款；商款；商业银业银行行贷贷款是指由各商款是指由各商业银业银行向工商企行向工商企业业提供的提供的贷贷款，主要款，主要满满足生足生产经营产经营或建或建设竞设竞争性争性项项目的目的资资金需求，商金需求，商业银业银行的行的贷贷款款长长期短期均有；其他金融机构期短期均有；其他金融机构贷贷款是指除了款是指除了银银行以外的金融机构向企行以外的金融机构向企业业提供的提供的贷贷款，款，这类这类贷贷款一般比款一般比银银行行贷贷款期限款期限长长，利率也比，利率也比较较高，高，对对借款方的借款方的信用要求和限制条件比信用要求和限制条件比较严较严格。格。（三）（三）按借款的条件分按借款的条件分类类按借款是否需要担保可分按借款是否需要担保可分为为信用借款、担保借款和票据信用借款、担保借款和票据贴贴现现。信用借款是指企。信用借款是指企业业不需要的提供抵押品，不需要的提供抵押品，仅仅凭自身信凭自身信用或担保人的信誉就能取得的借款。由于用或担保人的信誉就能取得的借款。由于贷贷款款风险较风险较大，大，债权债权人通常需要提供利息率以人通常需要提供利息率以获获得得风险补偿风险补偿，而且往往附，而且往往附加一定的限制条件。担保借款是以特定的抵押品加一定的限制条件。担保借款是以特定的抵押品为为担保而担保而取得的借款。如果借款到期，企取得的借款。如果借款到期，企业还业还不能不能偿还偿还，银银行等行等债债权权人可取消人可取消对对抵押品的抵押品的赎赎回回权权，并有，并有权处权处理抵押品，所得理抵押品，所得款款项项用于抵消用于抵消债权债权人的所欠本息。票据人的所欠本息。票据贴现贴现是指企是指企业业以持以持有的未到期的商有的未到期的商业业票据向票据向银银行行贴贴付一定的利息而取得的借付一定的利息而取得的借款。款。二、二、银银行借款的程序行借款的程序（一）（一）企企业业提出借款申提出借款申请请企企业业申申请贷请贷款款应应具具备备的条件主要有：具有法人的条件主要有：具有法人资资格；生格；生产产经营经营方向和方向和业务业务范范围围符合国家政策，而且符合国家政策，而且贷贷款用途符合款用途符合银银行行贷贷款款办办法法规规定的范定的范围围；借款企；借款企业业具有一定的物具有一定的物资资和和财产财产保保证证，或担保，或担保单单位具有相位具有相应应的的经济实经济实力；具有力；具有还贷还贷能力；能力；在在银银行开立有行开立有账户办账户办理理结结算。算。（二）（二）银银行行审查审查借款申借款申请请银银行接到企行接到企业业的申的申请请后，按照有关政策和借款条件，后，按照有关政策和借款条件，对对借借款企款企业进业进行行审查审查，以决定是否批准企，以决定是否批准企业业申申请请的借款金的借款金额额和和用款用款计计划。划。银银行行审查审查的主要内容是：企的主要内容是：企业业的的财务财务状况及信状况及信用状况；企用状况；企业业盈利的盈利的稳稳定性，定性，发发展前景，借款投展前景，借款投资项资项目的目的可行性、安全性和合法性；企可行性、安全性和合法性；企业业的抵押品和担保情况。的抵押品和担保情况。（三）（三）签订签订借款合同借款合同经银经银行行审审核同意之后，借核同意之后，借贷贷双方双方应签订应签订借款合同。借款合借款合同。借款合同是同是规规定借款定借款单单位和位和银银行双方的行双方的权权利、利、义务义务和和经济责经济责任的任的法律文件。借款合同包括基本条款、保法律文件。借款合同包括基本条款、保证证条款及条款及违约违约条款条款和其他附属条款四方面内容。和其他附属条款四方面内容。1.基本条款基本条款2.这这是可同的基本内容，主要是可同的基本内容，主要规规定双方的定双方的权权利和利和义务义务，具体包括借款金具体包括借款金额额、借款方式、借款方式、发发放放时间时间、还还款期限、款期限、还还款方式、利率及利息支付方式等。款方式、利率及利息支付方式等。3.2.保保证证条款条款4.这这是是为为了保了保证证款款项项能能够顺够顺利利偿还偿还而而设设立的一系列条款，立的一系列条款，包括借款的用途、有关的物包括借款的用途、有关的物资资保保证证、财产财产抵押、担保人抵押、担保人及其及其责责任等。任等。5.3.违约违约条款条款6.这这是指在双方存在是指在双方存在违约违约行行为时为时如何如何处处理的条款，主要包理的条款，主要包括括对对企企业业逾期不逾期不还还或挪用或挪用贷贷款等如何款等如何处处理及理及银银行未按行未按时时发发放放贷贷款如何款如何处处理等内容。理等内容。4.其他附属条款其他附属条款这这是与是与贷贷款双方有关的其他条款。由于款双方有关的其他条款。由于长长期借款的期限期借款的期限长长，债权债权人承受的人承受的风险风险大，因此，除借款合同的基本条款之外，大，因此，除借款合同的基本条款之外，银银行等行等债权债权人通常人通常还还在借款合同中附加各种保在借款合同中附加各种保护护性条款，性条款，以确保企以确保企业业能按能按时时足足额偿还贷额偿还贷款。款。保保护护性条款一般有以下三性条款一般有以下三类类：一般性保一般性保护护条款条款例行性保例行性保护护条款条款特殊性保特殊性保护护条款条款（四）（四）企企业业取得借款取得借款双方双方订订立借款合同后，立借款合同后，贷贷款款银银行要按合同行要按合同规规定按期定按期发发放放贷贷款，企款，企业业取得相取得相应应的的贷贷款款资资金。金。（五）（五）企企业还业还本付息本付息企企业业按借款合同的按借款合同的规规定按定按时时足足额归还额归还借款本息。企借款本息。企业业在接在接到到还还本付息通知本付息通知单单后，要及后，要及时时筹筹备资备资金，按期金，按期还还本付息。本付息。如果企如果企业业不能按期不能按期归还归还借款，借款，应应在借款到期之前，向在借款到期之前，向银银行行申申请贷请贷款展期，但是否展期，由款展期，但是否展期，由贷贷款款银银行根据具体情况决行根据具体情况决定。定。三、三、银银行借款的信用条件行借款的信用条件根据国根据国际际通行的做法，通行的做法，银银行或其他金融机构行或其他金融机构发发放放贷贷款往往款往往带带有一些信用条件，其中包括信用有一些信用条件，其中包括信用额额度、周度、周转转信信贷协贷协定、定、补偿补偿性余性余额额和借款抵押等。和借款抵押等。（一）（一）信信贷额贷额度度信信贷额贷额度，是度，是银银行与借款人之行与借款人之间间达成的正式或非正式的在达成的正式或非正式的在一定期限内的最大借款一定期限内的最大借款额额的的协协定。定。银银行可根据企行可根据企业业生生产经产经营营情况的好坏核准或情况的好坏核准或调调整信整信贷贷限限额额。通常在信。通常在信贷额贷额内，企内，企业业可随可随时时向向银银行申行申请请借款。然而，在非正式借款。然而，在非正式协议协议下下银银行并行并不承担提供全部信不承担提供全部信贷贷限限额额的的义务义务。如果企。如果企业业信誉信誉恶恶化、化、经经济济效益下降，即使效益下降，即使银银行同意行同意过过按信按信贷贷提供借款，企提供借款，企业业也可也可能得不到借款。能得不到借款。这时这时，银银行并不承担法律行并不承担法律责责任。任。（二）周（二）周转转信信贷协贷协定定周周转转信信贷协贷协定，是指定，是指银银行与企行与企业签订业签订的的银银行承行承诺诺提供不超提供不超过过某一最高限某一最高限额额的的贷贷款的款的协协定。它是一种正式的信定。它是一种正式的信贷贷限限额额。这这种种协协定往往具有法力效力。在定往往具有法力效力。在协协定定规规定的期限内，借款定的期限内，借款人可自由地使用其信人可自由地使用其信贷额贷额度，只要企度，只要企业业的借款的借款总额总额未超未超过过最高限最高限额额，银银行必行必须满须满足企足企业业任何任何时时期提出的借款要求。期提出的借款要求。借款人需要在借款人需要在规规定的期限内定的期限内对对未使用的信未使用的信贷额贷额度向度向银银行支行支付一定比例的付一定比例的费费用，以用，以补偿银补偿银行所作出的承行所作出的承诺诺，故称，故称为为承承诺费诺费。（三）（三）补偿补偿性余性余额额补偿补偿性余性余额额，是，是银银行要求借款企行要求借款企业业在在银银行中保持按借款限行中保持按借款限额额或或实际实际借用借用额额的一定百分比的一定百分比计计算的最低存款余算的最低存款余额额，约为约为借款的借款的10%20%，银银行行这样这样做的目的是降低做的目的是降低贷贷款的款的风险风险，而而对对借款企借款企业业来来讲讲，补偿补偿性余性余额则额则提高了企提高了企业业借款的借款的实实际际利率，加重了企利率，加重了企业业的利息的利息负负担。担。补偿补偿性余性余额贷额贷款款实际实际利率的利率的计计算公式：算公式：补偿补偿性余性余额贷额贷款的款的实际实际利率利率=名名义义利率利率/（1-补偿补偿性余性余额额比比率）率）X100%（四）（四）借款抵押借款抵押银银行向行向财务风险财务风险比比较较大的企大的企业业或或对对信誉不太有把握的企信誉不太有把握的企业业发发放放贷贷款，有款，有时时候需要有抵押品担保，以减少自己遭受候需要有抵押品担保，以减少自己遭受损损失的失的风险风险。抵押品。抵押品经经常是借款企常是借款企业业的的应应收收账账款、存款、存货货、固、固定定资产资产以及股票、以及股票、债债券等。券等。银银行接受抵押品后，将根据抵行接受抵押品后，将根据抵押品的面押品的面值值决定决定贷贷款金款金额额，一般，一般为为抵押品面抵押品面值值30%50%。这这一比例的高低，取决于抵押品的一比例的高低，取决于抵押品的变现变现能力和能力和银银行的行的风险风险偏好。抵押借款的成本通常高于非抵押借款，偏好。抵押借款的成本通常高于非抵押借款，这这是由于是由于银银行主要向信誉好的企行主要向信誉好的企业业提供非抵押提供非抵押贷贷款，而将抵押款，而将抵押贷贷款看款看成是一种成是一种风险风险投投资资行行为为，所以收取，所以收取较较高的利率，同高的利率，同时时也是也是因因为银为银行管理抵押行管理抵押贷贷款要比管理非抵押款要比管理非抵押贷贷款困款困难难，故此往，故此往往另收手往另收手续费续费。四、借款利息的支付方法四、借款利息的支付方法（一）利随本清法（一）利随本清法利随本清法又称收款法，是在借款到期利随本清法又称收款法，是在借款到期时时向向银银行支付利息行支付利息的方法。采用的方法。采用这这种方法，借款的名种方法，借款的名义义利率等于其利率等于其实际实际利率。利率。（二）（二）贴现贴现法法贴现贴现法是法是银银行向企行向企业发业发放放贷贷款款时时，先从本金中扣除利息部，先从本金中扣除利息部分，而到期分，而到期时时借款企借款企业业再再偿还偿还全部本金的一种全部本金的一种计计息方法。息方法。采用采用这这种方法，企种方法，企业业可利用的可利用的贷贷款只有本金扣除利息后的款只有本金扣除利息后的差差额额部分，因此，其部分，因此，其实际实际利率高于名利率高于名义义利率。利率。贴现贷贴现贷款款实际实际利率利率=利息利息/（贷贷款金款金额额-利息）利息）X100%或或 贴现贷贴现贷款款实际实际利率利率=名名义义利率利率/(1-名名义义利率）利率）X100%五、五、银银行借款的行借款的优优缺点缺点（一）（一）银银行借款的行借款的优优点：点：筹筹资资速度快速度快筹筹资资成本低成本低借款借款弹弹性性较较大大（二）（二）银银行借款的缺点：行借款的缺点：有有还还本付息的本付息的压压力及力及风险风险限制条款限制条款较较多多筹筹资资数数额额有限有限