A级纳税人取消发票认证-实际操作中这些问题如何处理？.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!A级纳税人取消发票认证，实际操作中这些问题如何处理？根据国家税务总局公告（2016）7号规定，税务总局对纳税信用A级的增值税一般纳税人取消发票认证。所谓取消认证是指，纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，即增值税专用发票在线免扫描认证。实务操作是扫描认证变成网络认证。那么在实际操作过程中，会遇到有哪些常见问题，该如何处理呢？一、登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业，则可能为税务局端的档案信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实。二、发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？1、由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：1）发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票；2）发票金额为正数的发票。三、确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？1、确认勾选操作是对当月所有已勾选发票的最终确认，一旦确认，系统将对数据进行处理，因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退。2、系统有自动执行确认操作的功能，如果纳税人当月勾选了发票，忘记执行勾选确认操作，系统会在每月最后1日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。3、如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作。4、若纳税人确认勾选之后，当月仍有发票需要抵扣（或退税），可进行扫描认证。四、何时能够对发票进行勾选处理操作？每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前。五、可以对哪些发票进行发票勾选操作？来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。六、什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作：1、当前月份已经执行过确认勾选操作（包括每月最后1日22点系统自动确认的）；2、发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；3、已通过扫描认证的发票（默认置为已勾选状态且不可变更，说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。七、同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。八、收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？1、系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；2、此份发票的状态为非正常，且超过2个月；3、此份发票已经超过抵扣时限；4、此份发票在以前已经申报抵扣过了；5、此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围；6、税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统；7、开票方未上传发票信息或者为假发票。月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣（或退税）业务，则建议纳税人仍使用扫描认证的方式。九、批量勾选的文件格式有何要求？1、excel 2003格式的xls文件；2、单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选；3、所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为是，否则无法实现批量勾选处理。十、发票勾选结果是否可以撤销？在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。十一、确认勾选抵扣时是否要求取得纸质发票？在进行勾选抵扣时，应取得纸质的发票。十二、若企业新一年的纳税信用评价降级了，可以继续使用该系统吗？企业使用发票查询系统后，纳税信用级别下降后，可继续使用该系统进行勾选抵扣的操作。十三、在办税大厅查询的认证结果通知书包括勾选确认的进项税额吗？办税大厅查询的认证结果包括扫描认证以及勾选确认的进项税额。小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。