国际结算中欺诈其防范.ppt

国际结算中的欺诈及其防范国际结算中的欺诈及其防范 第一节 国际结算中的欺诈一、信用证下的欺诈（诱因：跨国性及证同分离）1。假冒信用证（利用贸易合同中出口商预付佣金、质押金、履约金等并收证后立即支付相关款项或立即发货等条款诈骗出口商的佣金、质押金、履约金或货物等）假信用证：虚假银行名义伪信用证：冒用银行名义特征：电开：无密押或声称使用第三家银行 密押但后者确认电文未加密押信开：签字无从核对或假冒印鉴缺乏必备条款（价格、目的港、合同号）要求将单据寄往第三家银行（但并不存在）信用证金额较大且有效期较短远期信用证（规定受益人发货后以快递方式寄提单和保险单等给收货人）案例（500万诈骗）我A银行对印尼某银行开立信用证开证行密押核实（总行与开证行总行）与开证行“证实电”密押核实（开证行总行）A总行无押证实电（熟悉银行操作程序者模仿A总行电传格式所为）A告知客户（出口商、受益人）避免损失2。“软条款”信用证欺诈（可撤消的陷阱信用证：形式完备但付款条件不清、银行责任不明；开证行或申请人可随时单方解除信用证；隐蔽性）常见的“软条款”：使用FOB信用证开出暂不生效（待进口许可证签发或进口方允许使用的船公司名单）检验证书须由进口方出具或由开证行核实（或与开证行存档的印鉴相符）单据提交（通常受益人不易获取）案例3。可转让信用证欺诈4。备用信用证或保函欺诈5。单据伪造欺诈（国内进口商1000万损失）国际结算国际结算第三十一讲第三十一讲主讲教师：主讲教师：陈建波陈建波东南大学远程教育二、汇款方式下的欺诈（诱因：手续简、费用低但商业信用）1。票汇欺诈2。电汇欺诈三、托收方式下的欺诈（诱因：商业信用=银行无付款之责、不过问单据真伪）1。承兑交单下的欺诈2。付款交单下的欺诈3。伪造票据欺诈 第二节 欺诈防范一、原则谨慎规范合法二、具体当事人的防范措施银行出口商进口商复习第一章第一章 国际结算概述国际结算概述主要内容主要内容第一节 概念第二节 国际结算的发展过程第二章第二章 票据主要内容票据主要内容第一节 概述第二节 汇票第三节 本票第四节 支票第三章 国际结算方式主要内容第一节 分类第二节 汇款第三节 托收第四节 信用证第五节 保函第四章 国际结算中的单据主要内容第一节 单据概述第二节 发票第三节 运输单据第四节 保险单据第五节 其他第五章 特殊贸易结算主要内容第一节 “三来一补”贸易结算第二节 协定记帐结算第三节 易货贸易和转口贸易结算第六章第六章 非贸易结算非贸易结算非贸易包括个人汇款、机关经费收支和企业利润进出以及运输、保险、银行、旅游、邮政等服务贸易内容 本章主要内容第一节 侨汇第二节 外币兑换第三节 外币旅行支票第四节 旅行信用证第五节 信用卡第六节 个人外汇买卖 第七章第七章 国际结算融资业务国际结算融资业务 本章主要内容第一节 打包贷款第二节 出口押汇及贴现第三节 受信开证第四节 信托收据第五节 进口押汇及提货担保第六节 保理业务 第八章第八章 国际结算中的欺诈国际结算中的欺诈 及其防范及其防范 国际结算国际结算第三十二讲第三十二讲主讲教师：主讲教师：陈建波陈建波东南大学远程教育第二章第二章 票据主要内容票据主要内容第一节 概述第二节 汇票第三节 本票第四节 支票第一节 概述一、含义与分类1。含义由出票人签发的、具有一定格式的、约定某人无条件支付一定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证第三章 国际结算方式主要内容第一节 分类第二节 汇款第三节 托收第四节 信用证第五节 保函第四章 国际结算中的单据主要内容第一节 单据概述第二节 发票第三节 运输单据第四节 保险单据第五节 其他第七章 国际结算融资主要内容第一节 打包贷款第二节 出口押汇及贴现第三节 受信开证第四节 信托收据第五节 进口押汇及提货担保第六节 保理业务票据