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财税库银横向联网系统培训1 1提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 2 2基本概述 n n安徽省信用联社财税库行横向联网业务满足纳税人的各种要求，以纳税更加方便为目的，基于人民银行、财政部和国家税务总局共同开发的“财税库行横向联网系统”，统一和规范各地财税库行横向联网业务的数据接口要求，合理配置和节约银行资源，增加银行对客户的服务功能，以满足各个层次客户的不同需求。3 3基本概述n n银行与各地财政税务局开发的“财税库行横向联网系统”均依托于人民银行总行的“国库信息处理系统（简称TIPS）”进行相关业务处理。n n“国库信息处理系统”与财政、税务、银行相关业务系统连接，财政、税务、商业银行等部门均作为直接介入机构进行接入，并以“国库信息处理系统”为平台，通过接收和发送统一格式的电子报文实现信息的交换，处理预算收、支、退、更、免抵调等业务。4 4基本概述n n安徽省信用联社的“财税库行横向联网系统”提供的缴税业务处理模式主要分为三种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行端缴税。并且支持对公和对私账户的缴税，对私账户包括银行卡、个人结算户活期存折。5 5传统征税流程征收机关商业银行国库6 6总体业务流程示意图税务发起国库信息处理系统税务商业银行财政TBS/TCBS支付系统或同城清算纳税人扣税请求扣税请求扣税响应扣税响应对账资金与信息勾兑资金报解入库对账报表入库流水及报表申报商业银行财政对账商业银行财政7 7总体业务流程示意图银行发起国库信息处理系统税务商业银行财政TBS/TCBS支付系统或同城清算纳税人申报回执申报回执扣税回执扣税回执对账资金与信息勾兑资金报解入库对账报表入库流水与报表申报请求申报请求申报8 8提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 9 9横向联网日间缴税业务处理流程 如下图：1010横向联网日间缴税业务处理流程n n1.1.税务征管系统发起的扣税（协议实时缴税、协税务征管系统发起的扣税（协议实时缴税、协议批量缴税）。议批量缴税）。n n(A1)(A1)税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税请求；请求；n n(A2)(A2)国库信息处理系统将扣税请求转发给商业银国库信息处理系统将扣税请求转发给商业银行业务系统；行业务系统；n n(A3)(A3)商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库信息处理系统发送扣款响应；信息处理系统发送扣款响应；n n(A4)(A4)国库信息处理系统将扣款响应转发给税务征国库信息处理系统将扣款响应转发给税务征管系统。管系统。1111横向联网日间缴税业务处理流程n n商业银行发起的银行端缴税。商业银行发起的银行端缴税。n n(B1)(B1)商业银行向国库信息处理系统发起缴款申报请求；商业银行向国库信息处理系统发起缴款申报请求；n n(B2)(B2)国库信息处理系统将缴款申报请求转发给税务征管系国库信息处理系统将缴款申报请求转发给税务征管系统；统；n n(B3)(B3)税务征管系统根据缴款申报请求，返回申报回执，即税务征管系统根据缴款申报请求，返回申报回执，即扣税指令，给国库信息处理系统；扣税指令，给国库信息处理系统；n n(B4)(B4)国库信息处理系统转发申报回执（扣税）给商业银行国库信息处理系统转发申报回执（扣税）给商业银行业务系统；业务系统；n n(B5)(B5)经纳税人确认后，商业银行业务系统进行扣税处理，经纳税人确认后，商业银行业务系统进行扣税处理，并将扣税处理结果，即申报扣税回执返回给国库信息处理并将扣税处理结果，即申报扣税回执返回给国库信息处理系统；系统；n n(B6)(B6)国库信息处理系统将申报扣税回执转发给税务征管系国库信息处理系统将申报扣税回执转发给税务征管系统。统。1212提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 1313系统运行时序图1414系统运行时序n n支持支持7 X 247 X 24小时不间断服务小时不间断服务n n系统仅有两种状态：日间和日切窗口系统仅有两种状态：日间和日切窗口 日间：系统绝大部分时间均处于日间状态，受理联网日间：系统绝大部分时间均处于日间状态，受理联网机构的联机交易。机构的联机交易。日切窗口：每工作日固定时点（如日切窗口：每工作日固定时点（如21:0021:00）系统开启日）系统开启日切窗口，开始当日（如切窗口，开始当日（如T T日）的日切处理。日切窗口开日）的日切处理。日切窗口开启时点即切换系统工作日（如启时点即切换系统工作日（如T+1T+1日），同时向所有联日），同时向所有联网单位发送状态变更通知，日切窗口一般持续网单位发送状态变更通知，日切窗口一般持续1010分钟，分钟，然后系统自动关闭日切窗口，然后系统自动关闭日切窗口，TIPSTIPS可以根据实际运行可以根据实际运行情况对时间进行适当调整，日切窗口关闭时也向联网情况对时间进行适当调整，日切窗口关闭时也向联网单位发送状态变更通知。单位发送状态变更通知。设置日切窗口的目的是给日设置日切窗口的目的是给日切窗口开启前发生的实时业务一段处理时间，让这些切窗口开启前发生的实时业务一段处理时间，让这些交易有时间按照正常流程处理完，这样既不会作废这交易有时间按照正常流程处理完，这样既不会作废这些交易，可以将尽可能多的实时业务纳入当日对账。些交易，可以将尽可能多的实时业务纳入当日对账。1515关于日切和日切窗口n n日切仅在工作日进行，原则上节假日不日切日切仅在工作日进行，原则上节假日不日切n n日切窗口开启和关闭动作不影响交易的正常进行日切窗口开启和关闭动作不影响交易的正常进行n n日切窗口开启后税务征管系统后发起的新交易视为次日日切窗口开启后税务征管系统后发起的新交易视为次日（如（如T T1 1日）交易，不纳入当日（如日）交易，不纳入当日（如T T日）对账日）对账n n冲正：冲正：TIPSTIPS处于日切窗口状态期间，税务征管系统可对当处于日切窗口状态期间，税务征管系统可对当日（如日（如T T日）和新发生的次日（如日）和新发生的次日（如T T1 1日）超时交易进行日）超时交易进行冲正。冲正。TIPSTIPS关闭日切窗口后，税务征管系统不能再对当日关闭日切窗口后，税务征管系统不能再对当日（如（如T T日）的超时交易进行冲正日）的超时交易进行冲正n n日切窗口关闭时点日切窗口关闭时点TIPSTIPS会与联网机构进行当日（如会与联网机构进行当日（如T T日）日）的对账的对账 1616两类交易处理特点比较n n实时交易实时交易 实时接收、实时转发、实时处理实时接收、实时转发、实时处理 7 X 247 X 24小时不间断服务小时不间断服务n n批量交易批量交易 实时接收，定时转发、定时处理（如每小时集中处理实时接收，定时转发、定时处理（如每小时集中处理一次）一次）设置业务受理窗口，如设置业务受理窗口，如n n18:0018:00以前以前TIPSTIPS受理税务的批量扣税请求受理税务的批量扣税请求n n19:0019:00以前以前TIPSTIPS将批量扣税请求转发商业银行将批量扣税请求转发商业银行n n20:0020:00以前以前TIPSTIPS受理商业银行返回的批量扣税回执受理商业银行返回的批量扣税回执n n21:0021:00以前以前TIPSTIPS将批量扣税回执转发税务将批量扣税回执转发税务1717一个工作日的典型时序示意系统工作日系统工作日时点时点系统任务系统任务T T0:000:0024:0024:00受理并实时转发实时交易受理并实时转发实时交易3:003:0018:0018:00受理税务批量扣税请求交易受理税务批量扣税请求交易3:003:0019:0019:00转发税务批量扣税请求交易转发税务批量扣税请求交易3:003:0020:0020:00受理银行返回的批量扣税回执受理银行返回的批量扣税回执3:003:0021:0021:00转发银行返回的批量扣税回执转发银行返回的批量扣税回执12:0012:00下发公共数据更新通知下发公共数据更新通知T T1 121:0021:00日切日切21:0021:0021:1021:10日切窗口日切窗口21:1021:1022:0022:00与商业银行对账与商业银行对账22:0022:0023:0023:00与税务对账与税务对账T T2 20:000:00公共数据生效公共数据生效0:000:003:003:00交易数据向历史库迁移交易数据向历史库迁移1818提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 1919接入方式与参数维护模块n n安徽省信用联社财税库行横向联网业务采用安徽省信用联社财税库行横向联网业务采用“信信息集中传递，资金分散清算息集中传递，资金分散清算”的接入模式。即由的接入模式。即由省联社进行一点登录，国库信息系统发送的基础省联社进行一点登录，国库信息系统发送的基础数据、账务及对账等信息统一由总行端接入与清数据、账务及对账等信息统一由总行端接入与清分。各级有清算权的国库均会发起对账，由关联分。各级有清算权的国库均会发起对账，由关联联社（行）参与对账，并集中至支付系统直连行联社（行）参与对账，并集中至支付系统直连行进行资金清算（挂账模式的清算由关联联社（行）进行资金清算（挂账模式的清算由关联联社（行）进行）。参数维护是上线联社（行）业务正常运进行）。参数维护是上线联社（行）业务正常运行的基础，主要参数表包括清算国库数据表、上行的基础，主要参数表包括清算国库数据表、上线分行数据表等；核心账务系统维护交易功能包线分行数据表等；核心账务系统维护交易功能包括增加、修改、删除和查询等。括增加、修改、删除和查询等。2020三方协议模块 n n三方协议的签订是实时缴税和批量缴税业务的基三方协议的签订是实时缴税和批量缴税业务的基础，只有对签订三方协议的客户，商业银行才有础，只有对签订三方协议的客户，商业银行才有权利和义务根据实时和批量扣款的信息对其账户权利和义务根据实时和批量扣款的信息对其账户进行扣款处理，核心账务系统提供交易功能包括进行扣款处理，核心账务系统提供交易功能包括三方协议的签约、解约、删除、验证和查询等。三方协议的签约、解约、删除、验证和查询等。（三方协议是指税务机关、纳税人和商业银行三（三方协议是指税务机关、纳税人和商业银行三方签订的委托缴款协议书。开通实时扣税业务的方签订的委托缴款协议书。开通实时扣税业务的税务机关、纳税人和商业银行，须在业务开通前税务机关、纳税人和商业银行，须在业务开通前签订三方协议，明确税款扣缴的权利和业务。）签订三方协议，明确税款扣缴的权利和业务。）2121扣缴税款模块 n n财税库行横向联网系统有三种扣缴方式：协议实时扣款、协议批量扣款和银行端缴款。其中，实时扣款和批量扣款是征收机关发起，核心账务系统验证信息后自动进行扣款处理。2222对账清算模块 n n有清算权的国库都可发起对账，包括日间对账和有清算权的国库都可发起对账，包括日间对账和日切对账，对账成功后联动进行资金清算。清算日切对账，对账成功后联动进行资金清算。清算方式允许以下三种模式：方式允许以下三种模式：n n一是约定通过大额支付系统清算的，则自动划款一是约定通过大额支付系统清算的，则自动划款到相应的国库账号；到相应的国库账号；n n二是约定通过小额支付系统清算的，则自动划款二是约定通过小额支付系统清算的，则自动划款到相应的国库账号（预留，暂不使用）；到相应的国库账号（预留，暂不使用）；n n三是约定通过其他方式进行清算的，则进行挂账三是约定通过其他方式进行清算的，则进行挂账处理，手工进行资金清算。处理，手工进行资金清算。2323差错处理模块 n n各联网联社（行）需要指定专人，在对账次日若对账不一致就要进行差错处理。批后出记账凭证和扣税及差错清单。2424查询打印模块 n n财税库行横向联网系统提供各种相关登记簿与库财税库行横向联网系统提供各种相关登记簿与库表的查询功能。最主要的表的查询功能。最主要的“银行交易查询银行交易查询”可以可以查到所有扣款的明细信息，了解扣税请求的处理查到所有扣款的明细信息，了解扣税请求的处理状态，也可以在差错处理时查到最详细的信息。状态，也可以在差错处理时查到最详细的信息。打印功能主要包括差错清单与电子缴税付款凭证打印功能主要包括差错清单与电子缴税付款凭证的打印。根据上线后的要求，除纳税人有纸质凭的打印。根据上线后的要求，除纳税人有纸质凭证外，税务机关、人民银行、商业银行内部之间证外，税务机关、人民银行、商业银行内部之间尽可能的不再流转纸质凭证，电子缴税付款凭证尽可能的不再流转纸质凭证，电子缴税付款凭证由商业银行打印并提供给纳税人，完税凭证由税由商业银行打印并提供给纳税人，完税凭证由税务机关提供务机关提供 2525提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 2626账务处理 n n财税库行横向联网业务的资金通过系统自动划至各联社（行）清算中心在其“2013待结算财税库款”科目下开设“财税库银横向联网资金归集户”，用以核算全社（行）代理财税库行税款，其余额在贷方 2727提 纲n n基本概述 n n横向联网系统日间缴税业务信息处理流程 n n系统运行时序流程 n n核心账务系统涉及的模块及主要内容 n n账务处理 n n交易说明 2828主要交易列表n n单笔实时扣税单笔实时扣税n n实时冲正实时冲正n n定时批量扣税定时批量扣税n n止付交易止付交易n n银行端缴税银行端缴税n n银行端查询缴税银行端查询缴税n n自缴核销自缴核销n n退库退库n n更正更正n n免抵调免抵调n n撤销交易撤销交易n n与商业银行对账与商业银行对账n n与征收机关核对与征收机关核对n n三方协议验证交易三方协议验证交易n n三方协议撤销交易三方协议撤销交易n n国库报表下载国库报表下载n n公共数据更新公共数据更新n n包或交易状态查询包或交易状态查询n n登录登录n n签退签退n n自由格式报文自由格式报文n n连接测试连接测试n n其它辅助交易其它辅助交易2929业务处理流程以及相应报文n n实时类实时类 1.1.单笔实时扣税交易单笔实时扣税交易 2.2.单笔实时冲正交易单笔实时冲正交易 3.3.银行端缴款业务交易银行端缴款业务交易 4.4.银行端缴款申报查询交易银行端缴款申报查询交易n n批量类批量类 1.1.定时批量扣税交易定时批量扣税交易 2.2.止付交易止付交易 3.3.自缴核销交易自缴核销交易 4.4.退库交易退库交易 5.5.更正交易更正交易 6.6.免抵调库交易免抵调库交易 7.7.撤销交易撤销交易3030业务处理流程n n核对核对/对账类对账类 1.1.与商业银行核对信息包交易与商业银行核对信息包交易 2.2.与商业银行对账交易与商业银行对账交易 3.3.与商业银行核对银行端缴款业务交易与商业银行核对银行端缴款业务交易 4.4.与征收机关税票包核对通知交易与征收机关税票包核对通知交易 5.5.与征收机关税票明细核对通知交易与征收机关税票明细核对通知交易 6.6.与征收机关退库核对通知交易与征收机关退库核对通知交易 7.7.与征收机关更正核对通知交易与征收机关更正核对通知交易 8.8.与征收机关免抵调核对通知交易与征收机关免抵调核对通知交易 9.9.申请银行对账信息重发交易申请银行对账信息重发交易 10.10.申请核对信息重发交易申请核对信息重发交易3131业务处理流程n n辅助类辅助类 1.1.三方协议验证与撤销交易三方协议验证与撤销交易 2.2.包或交易状态查询交易包或交易状态查询交易 3.3.连接测试交易连接测试交易 4.4.自由格式信息交易自由格式信息交易 5.5.公共数据更新交易公共数据更新交易 6.6.登录交易登录交易 7.7.签退交易签退交易 8.8.状态变更通知状态变更通知 9.9.故障通知故障通知 10.10.强制退出通知强制退出通知 11.11.停运启运通知停运启运通知 12.12.运行参数通知运行参数通知3232清算信息维护3333上线行（社）数据维护3434三方协议签约和解约3535三方协议签约和解约说明n n开户网点收到客户提交的开户网点收到客户提交的电子缴税三方协议电子缴税三方协议，应审核其有效性。，应审核其有效性。审核无误后，由柜员进行缴税协议内容的登记。对私客户还需输入正审核无误后，由柜员进行缴税协议内容的登记。对私客户还需输入正确的密码，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致。确的密码，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致。业务人员根据当地征收机关是否要求验证三方协议进行不同处理：如业务人员根据当地征收机关是否要求验证三方协议进行不同处理：如果当地税务机关要求验证三方协议的，柜员录入验证标志；向税务部果当地税务机关要求验证三方协议的，柜员录入验证标志；向税务部门发送验证请求信息。在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该门发送验证请求信息。在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该协议在登记簿中的验证状态改为协议在登记簿中的验证状态改为“已验证已验证”状态。开户网点在确认该状态。开户网点在确认该协议的验证状态为协议的验证状态为“已验证已验证”后，在一式三份的后，在一式三份的电子缴税三方协议电子缴税三方协议上加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。纳税人将上加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。纳税人将一份返回税务部门，协议正式生效。一份返回税务部门，协议正式生效。n n如果当地税务机关不要求验证三方协议的，业务人员在如果当地税务机关不要求验证三方协议的，业务人员在电子缴税三电子缴税三方协议方协议直接加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。直接加盖受理章，返给纳税人二份，留一份专夹保管备查。纳税人将一份返回税务部门，协议正式生效。登记成功后系统提示打纳税人将一份返回税务部门，协议正式生效。登记成功后系统提示打印出一式两联印出一式两联业务受理通知书业务受理通知书，柜员签章并加盖业务受理章后，柜员签章并加盖业务受理章后，一联留存，一联作为受理回单交纳税人。一联留存，一联作为受理回单交纳税人。3636银行交易查询3737对账结果查询3838电子缴税付款凭证打印3939其他事项n n一是要加强与财政、税务、人行等报告和沟通；业务主管部门需要什一是要加强与财政、税务、人行等报告和沟通；业务主管部门需要什么，提供什么，缺什么，补什么。么，提供什么，缺什么，补什么。二是若各市人民银行清算国库要求提供报告或申请（样式见合银办转二是若各市人民银行清算国库要求提供报告或申请（样式见合银办转20062006138138号文件附件号文件附件5 5），申请表有关项目按下列要求填写：），申请表有关项目按下列要求填写：银行银行(信用社信用社)名称：安徽省农村信用社联合社名称：安徽省农村信用社联合社 银行银行(信用社信用社)代码代码(12(12位位)：614001211118 614001211118 申请日期：填表当日申请日期：填表当日 开通日期：开通日期：20092009年年1010月月2626日日 清算银行名称：汇缴清算行行社名称清算银行名称：汇缴清算行行社名称 清算银行行号：汇缴清算行清算中心大额支付行号清算银行行号：汇缴清算行清算中心大额支付行号 接入方式：选上级一点接入接入方式：选上级一点接入 一点接入行名：安徽省农村信用社联合社一点接入行名：安徽省农村信用社联合社 一点接入行号：一点接入行号：402361018886(402361018886(省联社清算中心大额支付行号省联社清算中心大额支付行号)业务种类：选实时划缴税款，批量划缴税款两种业务种类：选实时划缴税款，批量划缴税款两种 4040其他事项n n三是汇缴行上线前需做三是汇缴行上线前需做8467-8467-清算国库维护及清算国库维护及8468-8468-上线上线分行数据维护两个交易分行数据维护两个交易(非汇缴行不需要做非汇缴行不需要做)。有关字段说。有关字段说明祥见操作手册，其中清算模式选手工。明祥见操作手册，其中清算模式选手工。四是网点做四是网点做8451-8451-三方协议签约，其中开户行行号指三方三方协议签约，其中开户行行号指三方委托缴款协议书委托缴款协议书”中纳税人的缴款户账号的开户机构号中纳税人的缴款户账号的开户机构号(10(10位位)，清算行行号是指汇缴行清算中心大额支付系统行，清算行行号是指汇缴行清算中心大额支付系统行号，其中是否验证选择不验证号，其中是否验证选择不验证(现在三方协议都是国税、现在三方协议都是国税、地税发起验证地税发起验证)。五是三方协议验证通过后，税务部门会发起实时和批量扣五是三方协议验证通过后，税务部门会发起实时和批量扣税，扣税成功后，次日通过网点报表浏览打印记帐凭证。税，扣税成功后，次日通过网点报表浏览打印记帐凭证。六是次日汇缴行根据对账结果，将六是次日汇缴行根据对账结果，将2013-2013-“待报解预算收待报解预算收入入(财税库银联网户财税库银联网户)”账户下的资金通过同城票据交换或账户下的资金通过同城票据交换或大小额支付将款项汇入国库。大小额支付将款项汇入国库。4141运行过程中遇到的问题n n一是扣税不成功很多，其中一大部分主要是纳税人帐户余额不足。n n二是出现问题协调起来难度大。4242