固定资产盘点(正版).doc

固定资产盘点通知为了加强公司固定资产管理，我部门将进行固定资产全面盘点。请各个部门配合公司的固定资产盘点工作。一、 盘点对象：生产机械，电子设备，检测工具，电器，家具，货架等二、盘点时按区域来分。一共有十个区域。分别有：办公室一楼、办公室二楼、办公室三楼、饭堂、保安室、仓库、品检部、生产一部（冲压车间）、技术服务部、黄圃员工宿舍、生产二部（电镀车间）、电镀车间员工宿舍。三、盘点人员安排如下：固定资产盘点人员安排表地 点参与盘点人员财务参与人员办公室一楼办公室二楼办公室三楼饭堂与保安室仓库品检部生产一部（冲压车间）技术服务部黄圃员工宿舍生产二部（电镀车间）电镀宿舍四、盘点固定资产说明：1、盘点时要核定固定资产，数量、单位、规格型号、放置地点、供应商名称、使用部门。2、盘点表上有的固定资产直接在表上打钩，表上还有没填事项的请填上。3、盘点表上没的固定资产请在空白表格中填上。4、盘点完请在固定资产上填上标贴，并在固定资产盘点表上的备注栏写上标贴的编号。五、固定资产盘点时间定为：2010年12月2日。XX电气有限公司财务部2010年11月25日固定资产管理制度固定资产管理制度是对公司的所有固定资产进行管理的制度方法，它的制定可加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失。一、管理分工和职责为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1、财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产明细帐与“卡”。随时掌握固定资产的使用状况，监督配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备的完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，及时向公司总经理上报，以便公司总经理对上述现象做出处理。固定资产的领用、报废必须经总经理批准，未经批准不得擅自报废。不得外借和变卖固定资产。2、公司设备由各归口部门负责管理。具体包括：安装调试、修理、责任跟踪、盘点及使用管理。每台设备要明确使用、保管、维护的责任人，严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。3、对不能明确使用部门的固定资产，由行政监察部负责责任跟踪、盘点及使用管理。二、新增固定资产各部门需要新增固定资产必须提前由主管部门提出申请，经总经理批准后，由相关部门负责购置。设备购入后，由相关部门检查、验收。设备安装完毕后，由采购人填写固定资产进仓单（见附件1）并签字。再由仓库管理员和财务主管分别在固定资产进仓单上确认签名。固定资产进仓单一式两联，第一联是采购联，由采购人员负责登记归档；第二联是财务登记做账联，由财务做账登记。固定资产进仓单签字后，财务部负责建立固定资产卡片，并会同使用部门填写一式两份的固定资产跟踪表（见附件2）。固定资产跟踪表一式两联，第一联财务存档，第二联交给使用部门对固定资产进行管理。固定资产跟踪表每年更新一次，在没有更新固定资产跟踪表之前添置的固定资产，财务部需给使用部门发放新增固定资产通知书（见附件3）。使用部门要将新增固定资产通知书钉在固定资产跟踪表后面，并通知财务部管理该固定资产的责任人。三、固定资产维修在支付证明单、维修单上注明维修固定资产编号、固定资产名称、规格型号、数量、单位以及维修原因。四、固定资产报废凡符合下列条件可申请报废：1、主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。4、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。五、固定资产报废程序公司的固定资产报废处理时，必须由使用部门的主管确认后提出申请，并填写固定资产报废单。（见附件4）固定资产报废单一式二联，第一联使用部门登记联，填写固定资产跟踪表并将固定资产报废单附在固定资产跟踪单后面；第二联财务登记做账联，财务做账登记。固定资产报废单填写后，财务部门将固定资产报废单、净损失上报总经理，经总经理批准后方可办理报废相关手续。凡经批准报废的固定资产不能继续使用，财务部与相关部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由财务部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，处理报废的固定资产由财务部提出处理意见，经总经理批准后，收入交财务部入账。六、固定资产责任人变更固定资产使用责任人发生变更时，使用部门必须填写固定资产责任人变更单（见附件5），并报总经理批准，再到财务办理相关手续。固定资产责任人变更单一式二联，第一联使用部门登记联，填写固定资产跟踪表并将固定资产责任人变更单附在固定资产跟踪单后面；第二联财务登记做账联，财务做账登记。七、模具管理（一）模具管理纳入企业固定资产管理。购买模具材料按公司规定办理进仓手续。（二）新造模具：新造模具必须经总经理批准。批准后相关手续如下：1、领料：员工凭总经理的批准新造模具的批示和技术服务部新造模具的资料，填写模具领料单后（见附件6）。到仓库领料。2、进仓：当模具做好后，由技术服务部人员到填写模具进仓单（见附件7），连同模具交给仓库进仓。模具进仓单一式三联，第一联仓库登记存档；第二联由技术服务部登记存档；第三联财务登记做账。财务部根据模具进仓单办理固定资产建账的相关手续。模具名称按技术部提供的模具名称填写。3、出仓：模具交付使用部门使用，按本制度第二条新增固定资产规定，办理相应手续。（三）、维修和维护模具：1、领料：模具维修和维护，需在模具领料单注明维修模具的名称以及编号、数量以及领用的材料。2、发外加工：由技术服务部在模具领料单上注明维修模具的名称以及编号、数量以及领用的材料。（四）、模具报废模具报废按固定资产报废规定办理。八、附则1、固定资产编码规则XX有限公司固定资产编码规则表序号部 门公司代码部门代码购入年月流水号码完整编号注释1生产一部（电镀城）ZYD10120001ZYD-1012-001XX生产一部2010年12月购入，被编为第1号2生产二部（冲压）ZYC10120001ZYC-1012-001XX生产二部2010年12月购入，被编为第1号3技术服务部ZYJ10120001ZYJ-1012-001XX技术服务部2010年12月购入，被编为第1号4品检部ZYP10120001ZYP-1012-001XX品检部2010年12月购入，被编为第1号5财务部ZYB10120001ZYB-1012-001XX办公室2010年12月购入，被编为第1号6销售部ZY10120001ZYB-1012-002XX办公室2010年12月购入，被编为第2号7采购部ZY10120001ZYB-1012-003XX办公室2010年12月购入，被编为第3号8行政监察部ZY10120001ZYB-1012-004XX办公室2010年12月购入，被编为第4号2、固定资产标签：XX有限公司固定资产固定资产编码固定资产名称规 格 型 号生 产 单 位购 置 日 期责 任 人XX有限公司财务部2010年11月25日附件1：XX有限公司固定资产进仓单购入单位：年 月 日固定资产编号固定资产名称规格型号单位数量单价金额备注合 计财务主管：仓管：采购人：本进仓单一式两联： 第一联采购联（采购部登记归档）第二联财务联（财务部做账，并根据本联填写固定资产跟踪表） 附件2：固定资产跟踪表使用部门： 年 月 日编号购置日期固定资产名称型号数量单位存放地点使用责任人供应商备注 使用部门签字： 财务部签字： 本表一式两联，由财务部会同使用部门填写。一联财务部存底，另一联由使用部门主管存留，以便对固定资产使用进行管理。附件3XX有限公司新增固定资产通知单购入单位：年 月 日固定资产编号固定资产名称规格型号单位数量使用负责人备注合 计使用部门主管：财务部主管：备注：使用部门主管要在本单上要填写使用负责人，然后在使用部门主管签名确认表示已领用单据。本单一式二联：一联使用部门登记联（填写固定资产跟踪表） 二联财务登记做账联（财务做账登记）附件4XX有限公司固定资产报废单年 月 日固定资产编号固定资产名称规格型号单位数量报废原因备注合 计批准人： 使用部门主管： 财务主管：附件5XX有限公司固定资产责任人变更单 年 月 日固定资产编号变更原因：固定资产名称规 格 型 号数 量交接负责人单 位接交负责人备注：批准人： 部门主管： 财务部主管：附件6XX有限公司模具领料单模具名称： 模具编号：年 月 日货品编号领用材料名称规格型号单位数量单价金额备注新造模具 维修维护模具 其它 .技术服务部主管:仓管:领料人:XX有限公司模具制成进仓单 年 月 日模具编号模具名称规格型号单位数量备注合 计技术服务部主管： 仓管： 附件7