投资项目的可行性报告-.ppt

第十二章可行性研究报告1一、什么是可行性研究报告一个建设项目为了取得最佳效果，避免失误，在正式确定前进行一番全面深入的调查、预测、分析、论证，选出技术上先进，经济上合理，实施上可能的最优方案，供投资决策者参考，这个步骤叫可行性研究，形成的书面材料就叫可行性研究报告。2二、可行性研究报告的性质项目周期投资前时期投资时期估价和决定：制定项目规划：初步选择：选定投资机会：项目建议书初步可行性研究报告可行性研究报告估价报告生产时期对项目进行客观考察、调查研究、系统分析、科学论证后作出的总结性报告3三、可行性研究报告的作用投资前期最重要的材料项项目确定前：目确定前：决策决策项项目取舍的目取舍的依据依据项项目批准后：目批准后：项项目成立和启目成立和启动动的的标标志志和和设计设计任任务书务书一起：一起：各各项项工作的工作的指南指南4四、可行性研究报告的种类一般分类为：工业建设项目非工业建设项目改造和扩建项目引进设备和技术项目科研开发项目5五、可行性研究报告的内容联合国工业发展组织：工工业业可行性研究可行性研究编编制手册制手册（19781978）我国：关于建关于建设项设项目目进进行可行性研究的行可行性研究的试试行管理行管理办办法法6六、可行性研究报告的组成部分封面或封面或标题标题：项项目的名称；目的名称；项项目主目主办单办单位和位和负责负责人人职务职务、姓名；、姓名；编编制制单单位和位和负责负责人人职务职务、姓名姓名编编制制时间时间；签签署各署各项项内容的内容的负责负责人人员员姓姓名名目目录录正文正文附件附件：证证明明项项目必要性的材料；目必要性的材料；证证明明项项目目现现实实性的材料；性的材料；证证明明项项目科学性的材料目科学性的材料7三、什么是投标书投标书是法人或组织按照招标人在招标文件中提出的条件和要求，向招标人提出参与竞标、填报价格等所写的文件报表。81.1项目名称及承办单位1.1.1项目名称1.1.2项目承办单位或建设单位1.1.3项目的主管部门1.1.4项目拟建地点1.1.5可行性研究编制单位1.2研究工作的依据与范围1.2.1列举所依据的重要文件名称、文号、日期。如项目建议书及其审批文件、可行性研究委托书、环境影响报告书、厂址选择勘察报告、有关生产性试验报告、批准的资源勘探报告、技术引进项目的考察及询价等文件、资料。1.2.2研究工作的范围第一章总论91.3项目建议书的主要内容及其审批意见1.3.1择要复述项目建议书的要点及审批意见，有初步可行性研究报告的项目应列举其研究结论及提出的问题。1.3.2中外合资、合作经营项目应说明注册资本投资各方出资比例、出资方式、合营期限、分配方式及其它合资各方的协议要点。1.4研究工作概况1.4.1进行重点研究的问题。1.4.2涉外谈判概况。101.5推荐方案与研究结论1.5.1市场需求分析、产品销售方向和方式。1.5.2产品方案与生产规模。1.5.3生产方法。a.说明采用的生产方法的特征和选用理由；b.说明选用的生产工艺技术名称、特征和来源，对其先进性、可靠性、适用性和节能效果作分析评价。1.5.4厂址概述。1.5.5主要原料、燃料及动力供应。1.5.6环境保护。1.5.7全厂定员与劳动力来源。1.5.8总投资。说明项目总投资的组成及分析。1.5.9项目实施进度建议。1.5.10存在问题及解决办法的建议。1.5.11研究结论。11第二章项目背景与发展概况2.1项目的提出2.1.1说明与本项目有关的规划要求。2.1.2项目发起单位及缘由。2.2建设项目在国民经济中所处的地位2.2.1项目类别。说明项目在产品、生产方法与技术特征等方面的类型，如属于劳动密集型、技术密集型、高技术、新兴行业、国际科技发展项目、国防工业配套工程、出口创汇、发展边区工业、资源利用、保护环境以及国家基础工业等不同类型或类别。叙述项目建成后在国计民生中所起的作用，在国民经济中所处的地位。2.2.2描述出口创汇产品或替代进口产品在国民经济中所起的作用。122.3项目的发展概况2.3.1说明在进行可行性研究前已经进行的工作及形成的成果，如资源调查、市场调查、选址勘察、环境现状调查、社会公用设施调查等。列举这些工作的进行情况及重大事实摘要，已经形成工作成果或文件的名称、编号。2.3.2试验试制工作（项目）。2.3.3技术引进项目的提出过程，已经对外联系的情况。13第三章市场需求预测与建设规模3.1市场需求现状3.1.1国内现有生产能力的调查。3.1.2产品在国内的需求状况3.1.3销售方式。3.1.4出口产品在国外销售的需求状况，竞争的主要方面（产品价格、功能、质量、花色品种等），竞争的主要对手（厂商、国家和地区）及其优劣势分析。3.1.5拟建地区现有在建或确定建设的同类型产品工厂，在规模、销售方向、原料与动力供应、资源利用、运输、社会设施等方面，与本项目建成后可能产生的相互竞争或影响的情况分析。143.2销售预测3.2.1本项目产品在市场上竞争的有利和不利条件。3.2.2预测本项目销售额变化趋势，占需求量的比例。3.2.3出口产品的销售预测。分析出口产品品种、质量、价格在国际市场上的竞争能力。3.3市场供需状况综合分析3.4产品方案3.4.1主要产品的组合方案，对产品品种规格、质量标准、年产量、所占总产量的比例等，可列表表示。3.4.2产品内外销数量分配及外销产品质量标准的确定。3.4.3产品方案的推荐理由。3.5建设规模3.5.1拟建规模的合理性论述。3.5.2分期建设方案。采用分期建设方案的，应列出各期的建设规模，互相衔接的内容。分期建设的原因。编制分期建设计划表。15第四章建设条件与厂址4.1资源4.1.1需要利用资源的名称和数量，可能的供应点，资源储量资料（品位、成份、勘探精度），论述本项目资源利用的合理性。4.1.2目前资源供应点的开采量、使用量、近远期开发规划。对本项目最大可供量。4.1.3本项目年最大需用量，估计今后生产发展所需的增量。4.1.4资源使用条件，供应方式和供应量，运输方式。如需要项目自行开发的，应说明开采条件，一切费用估计。16主要原材料需用量估算表序号序号名名称称规规格及格及质质量量单单位位数量数量来源来源运运输输方方式式备备注注 4.2原材料4.2.1采用的主要原材料的品种、规格、数量和要求4.2.2分析原料可供量的可靠性。4.2.3有害、有毒、易燃、易爆材料、物料的需用量、来源。4.2.4需要进口的原材料，要说明进口的必要性、来源、规格、质量标准、价格。预测以国产原料替代的前景174.3燃料4.4动力4.4.1项目所需动力（包括电、汽、水等）的名称、规格、需用量4.4.2自建和外购动力的数量分配，外购动力的来源、供应方式和条件。4.4.3需自建并自成生产系统的配套工程，如热电站、煤气站、水厂等需说明建设规模及自建的条件和理由外购燃料、动力需用量估算表序序号号名名称称单单位位热热(冷冷)值值kJ/kgkJ/kg规规格格数数量量来来源源运运输输方方式式备备注注 燃料燃料 动动力力 184.5需要经过生产试验的原料4.6厂址选择4.6.1厂址选择报告要点及结论。4.6.2自然条件：a.地形、地貌资料、地理位置；b.地震、洪水以及其他自然灾害资料；c.工程地质、气象、水文及环境现状资料；d.交通运输及社会经济状况资料；e.其他。4.6.3本报告对厂址的评述：a.推荐厂址的优缺点分析；b.存在问题与处置意见。4.6.4改、扩建与更新改造项目应说明现有厂址的利用情况。4.6.5必需的附件：厂（场）址选择报告；厂（场）址区域位置图；厂（场）址分区位置图；选址勘察报告；主要自然条件资料。19第五章第五章 工程技工程技术方案方案5.1项目组成5.1.1凡由本项目投资的厂内、外所有单项工程、配套工程，包括生产设施、辅助生产设施、生活福利设施等，均属项目组成的范围，应列表项目组成表工程类别工程（车间）名称规模备注1主要生产工程2辅助生产工程3公用工程4服务性工程5厂外工程6生活福利设施工程205.1.2对自成体系而需单独编制可行性研究报告的配套工程，如自备热电站、水厂、铁路专用线等，应在表备注栏内说明，并列出工程名称和单项可行性研究报告的编号。5.1.3改、扩建与更新改造项目，应说明企业现有情况和原有固定资产的利用情况。5.2生产技术方案5.2.1产品采用的质量标准。根据市场需求预测及产品方案，确定产品采用的标准，并与国家一、二级产品标准对比，出口产品应与国际常用标准对比，可列表。5.2.2生产技术方案的选择。生产方法、工艺流程和技术、主要生产设备、测量和自控装备水平等的选择和组合方式，统称为生产技术方案。经过比选，说明推荐的方案是先进、成熟、经济、实用、适合所用的原料特性和拟建地区的社会经济条件等。215.2.3分车间（工段）阐述生产方法、工艺流程和主要设备选择。具体内容：a.生产方法及说明；b.工艺流程简图及说明；c.主要设备选择，编列主要设备表d.技术和装备来源，如有引进技术和装备，应着重说明引进理由和来源，以及设备分交或中外合作制造等方案的可能性；e.与国内现有先进的生产设施作对比说明。5.2.4主要工艺技术参数：a.评述选用的工艺技术参数在技术、经济上的先进性和合理性；b.与国内现有先进生产水平作对比225.2.5主要原材料、燃料、动力消耗指标5.2.6主要生产车间布置推荐方案。分别绘制主要生产车间平面布置的推荐方案示意图。5.2.7附件：工艺流程简图。主要设备表。主要生产车间平面布置示意图235.3总平面布置与运输5.3.1总平面布置的原则：a.按自然条件和生产功能确定的竖向布置和平面布置原则；b.按符合生产、经济合理和安全防护的要求，确定的厂区界址走向、内部分区及各主要单项工程位置。5.3.2总平面布置方案的比选要点及说明。5.3.3总平面主要设计指标，列表245.3.4厂内外运输：a.全厂运输量分析（常年、季节、定期、不定期等运输要求）；编制全厂运输量表b.运输方案说明。如公路运输、铁路运输、水路运输及厂内运输等方案，应分别作简要说明全厂运输量表序号货物名称来处或去处运输量t/a运距备注火车汽车船运入小计运出小计共计25c.主要运输装卸设备选择d.项目需自建的厂外运输工程5.3.5仓库与堆场方案：a.说明原材物料、燃料、产品、半制品等的贮（堆）存量、贮（堆）存期、贮（堆）方式对有自燃特征的燃料，需说明采取的防护设施；b.仓库及堆场面积估算；c.贮存及堆垛的主要设备选择，编列主要设备表。5.3.6防洪、排洪方案和说明。5.3.7场地平整、土石方工程量估算，并说明余（缺）土量的处理办法。5.3.8附件：总平面布置简图。主要设备表265.4土建工程5.4.1各主要建（构）筑物的建筑特征和结构类型5.4.2需要采取的特殊技术措施。5.4.3建筑材料。估算建筑三材（水泥、木材、钢材）需用量。5.5给水工程5.5.1全厂用水量，编列全厂用水量表5.5.2水源、取输水工程及净化设施方案说明。5.5.3主要设备选择，编列主要设备表。5.5.4消防给水及应急设施设置说明275.6排水工程5.6.1全厂向厂外的排水量，编列全厂排水量表5.6.2生产污水、生活污水总排出口地点、位置以及有关排出方式的说明。5.6.3主要设备选择，编制主要设备表。5.6.4估计需要处理的污水量。5.6.5附件：给排水主要设备表。285.7供电5.7.1电源、电源设施及外部条件。5.7.2列表说明全厂装机容量、用电负荷、负荷等级和供电参数。5.7.3总变（配）电所的布局、位置。5.7.4全厂供电系统选择。5.7.5防雷措施。5.7.6主要设备选择，编列主要设备表。5.7.7附件：总变（配）电所位置示意图。供电主接线简图。供电主要设备表295.8供热5.8.1热源的选择。5.8.2全厂热负荷及供热要求。5.8.3供热方案选择。5.8.4热能综合利用要求。5.8.5渣灰处理方案及除尘措施选择。5.8.6主要设备选择。5.8.7附件：供热主要设备表305.9采暖通风和制冷5.9.1室外气象参数。5.9.2全厂采暖通风、空气调节方案选择。5.9.3制冷方案选择。5.9.4采暖通风和制冷主要设备选择。5.9.5附件：采暖通风主要设备表。制冷主要设备表。315.10自控测量仪表5.11辅助生产设施5.12地震设防5.13消防5.14职业安全卫生5.15生活福利设施32第六章第六章 环境保境保护6.1建设地点环境现状6.1.1四邻环境现状，纳污水体上下游环境状况及水质分析，厂址与生活居住区及自然水体的距离，项目投产后对居民生活用水及工农业生产用水可能影响的分析估计。6.1.2拟建地点大气、土壤的环境现状。6.1.3厂址周围的水体、大气、土壤及植被的自净化能力及特性。6.1.4所选厂址在保护环境方面的优、缺点分析。336.2主要污染源与污染物6.2.1污染源的名称，在厂区内的分布位置。6.2.2主要污染物的名称、种类、经处理后最终向厂外排出的数量、成分、排出方式及排放点。6.2.3编制污染源及污染物表，表的格式和内容按具体项目特征确定。6.2.4国家与当地规定的排放标准。说明本项目达到的排放指标与排放标准的适应程度。6.2.5资源开发利用可能引起的生态变化，影响程度，拟采取的保护措施。346.3综合利用与治理方案6.3.1综合利用方案：a.在生产过程中废水的循环回用方案；b.经处理后可以利用的废弃物名称和估计数量；c.综合利用主要设备选择说明，列表。6.3.2污染物处理方案。处理方案指污染物经回用和综合利用后剩余的污染物，需经处理使之达到允许排放指标的处理技术方案：a.污水处理方案；b.废气、粉尘处理方案；c.废渣处理方案；d.噪声、震动、电磁波的控制方案。6.3.3各种污染物处理后能够达到的排放指标。6.3.4主要处理设备选择，列表356.4绿化6.5环境监测。有环境监测要求时，对监测目标、方法作简要说明。6.6环境保护所需费用估算。汇总各专业章节中属于环境保护所需的工程及设备费用，说明环境保护费用占投资的比例。6.7环境影响评价。根据环境影响报告书（表）的评价意见，作简要说明。36 第七章第七章 企企业组织与与劳动定定员7.1企业组织及工作制度7.2劳动定员7.2.1主要生产人员的配备（按车间、工段分别计算）、估算办法及依据。7.2.2其他各类人员的配置、估算办法及依据。7.2.3全厂定员、编制定员构成表7.3人员培训7.3.1培训对象、人员类别、人数、要求。7.3.2培训方式、时间和地点7.3.3需去国外培训的，应详细说明其去向、目的、时间、必要性和费用估计。37全厂定员及人员构成表序号部门工人工程技术人员管理人员服务人员合计备注1生产车间2辅助车间3小计4厂部5其它6总计38第八章第八章 项目目实施施进度建度建议8.1项目实施时期各阶段的进度安排建议。建议进度系指自项目的可性行研究报告被批准日起，至投产止的工程建设进度。8.1.1实施准备。项目经决策确定筹建后，需要进行的实施准备工作。8.1.2勘察设计（包括：初勘、详勘、初步设计、施工图设计、设备订购等）预计进度。8.1.3施工准备与施工计划等预计进度。8.1.4设备验收、安装、调试、试生产等工作的可能进度。8.1.5竣工达产预计进度。8.1.6有引进技术和设备的项目，应列出涉外工作的安排建议。8.2编制项目实施计划进度表，也可以用甘特图表示。39第九章第九章 投投资估算与估算与资金筹措金筹措9.1估算依据及说明a.国家和轻工业部颁发的有关规定；b.固定资产投资估算范围；c.投资估算所采用的设备、材料价格依据。建筑安装工程估算指标。地区差价、价格上浮率等调整系数以及其他工程和费用的计算依据；d.如有引进技术及进口设备的项目，要说明价格来源，外汇换算率和日期、税、费的计算内容和依据；e.改、扩建项目，要说明原固定资产利用价值及拆除损失估计；f.中外合资、合作经营项目，要说明中外各方协议中有关技术经济的要点；409.2总投资总投资包括：固定资产投资（其中含固定资产投资方向调节税、建设期价格变动引起的投资增加额、建设期借款利息、汇率变动部分等动态投资）和流动资金。9.3固定资产投资估算。编制固定资产投资估算表9.4资金用款计划及筹措。阐明国内资金和外汇资金的来源，各项借款的利率和有关费用以及偿还条件等。编制资金来源及分年度用款计划表419.5价格变动引起的投资增加额。9.6流动资金。9.6.1流动资金估算依据及方法：a.说明生产正常年份所需流动资金金额及投产初期流动资金增加额，如有进口原料，要计算所需外汇流动资金金额；b.流动资金周转天数及周转次数。编制流动资金估算表9.6.2流动资金来源及筹措9.7投资指标：a.每百元销售收入占用总投资；b.每百元销售收入占用固定资产投资；c.单位产品的固定资产投资；d.每百元销售收入占用流动资金。42第十章财务评价10.1生产成本10.1.1主要产品名称及生产规模。说明项目主要产品名称及年产量。在产品的品种规格较多时，应适当合并折算成几类（种）产品，并说明合并折算的原则及计算方法。10.1.2成本计算法a车间成本b工厂成本c总成本d单位产品成本4310.1.3成本估算依据a原辅材料b动力估算c职工工资及福利(车间人员）d车间经费(折旧、修理、管理、其它）e副产品回收利用价值f工厂管理费用（工资、摊销、技术开发）g财务费用h销售费用I其它费用（技术转让、开发）4410.2销售收入10.3利润估算a产品销售收入b总成本c产品销售税金d销售利润e资源税f营业外净支出g利润总额h所得税I净利润j盈余公积金待分配利润利税总额4510.4其它财务评价a财务现金流量分析b项目清偿能力分析c财务外汇平衡分析d不确定分析10.5财务分析结论46第十一章国民经济和社会效益评价社会效益评价主要包括：产品贡献：a.主要产品总量增长量；b.主要产品总量增长率；c.主要农产品商品率提高幅度。就业效果：劳动就业率=（项目所提供就业人数/当地有劳动能力应就业的总人数）X100单位投资就业机会=（项目所提供就业人数项目的总投资）X100劳动条件改进效果：劳动技术装备率=一定时期机械化设备平均价值该时期生产劳动人数47生活条件改善指标：人均主要产品占有量=全年主要产品生产量年平均人口总数人均可支配收人=税后分配总额参加分配的人口总数文化水平提高指标：a.教育普及率：大、中、小学生人数与总人口数之比；b.科技人才比：科技人员数与总人口数之比。分配效果：国家收益比重=上交国家的税利（税金十纯收人）X100地方收益比重=地方税利（税金纯收人）X10048第十二章结论、建议49