瑞金市年产1000万片led灯散热器生产线投资投资可行性策划书.doc

瑞金市LED灯散热器生产

项

目

建

议

书

二0一一年三月

目 录
一、项目背景 1
二、市场分析 5
三、建设规模与建设内容 8
四、建设条件 10
五、工艺技术及设备 11
六、节能分析 13
七、环境影响的初步评价 14
八、职业安全卫生 16
九、项目实施进度安排 17
十、劳动定员与作业制度 18
十一、投资估算与资金筹措 20
十二、经济效益分析 21
十三、社会效益分析 24
十四、结论和建议 25

项目建议书
一、项目背景
在节能和环保两大需求的强力推动下，LED的应用己从早年的指示、显示和装饰逐步走向照明领域。大功率LED照明的实现方法主要有两种：一是直接封装5 W 以上的超大功率 LED 芯片；二是通过多颗LED 组合成超大功率LED阵列。超大功率 LED 芯片主要从国外或台湾进口，价格很高。相比之下小功率芯片不仅国内货源充足，组合成同样的功率价格也相对较低。除此之外，多芯片LED阵列还有独特的优势：通过不同LED 芯片的串并联组合，可以实现各种不同的额定电压和电流，更好地适应驱动器设计：单位面积的芯片数可多可少，可以封装成各种不同的点和面光源;可以加入不同颜色的发光芯片，实现情景照明。
目前，比较成熟的商品化的大功率LED 输入功率一般为 1 W，芯片面积1 mm ×1 mm，其热流密度达到了 100 W/cm 。如此高的热流密度，如不采取有效的散热措施，会使 LED 芯片结温过高，减少芯片出射的光子，发光效率降低；另一方面，结温的升高还会使芯片的发射光谱发生红移，色温质量下降，尤其是对基于蓝光LED 激发荧光粉的白光LED 器件更为严重，荧光粉的转换效率也会随着温度升高而降低。因此，大功率LED灯必须配备散热器散热提高荧光粉的转换效率。
发展LED照明符合我国产业发展战略，我国十分重视半导体产业的发展，相继出台了一系列政策，促进相关产业发展：
（1）2006年初，国务院发布了《国家中长期科学和技术发展规划纲要》，“高效节能、长寿命的半导体照明产品”被列入中长期规划第一重点领域（能源）的第一优先主题（工业节能）；
（2）2007年9月10日，建设部公布《“十一五”城市绿色照明工程规划纲要》，根据“规划”我国将在今后五年内大力推广城市绿色照明，以2005年底为基数，年城市照明节电目标5%，到2010年，城市照明中高效节能灯具的应用率将达85%以上。
（3）2008年1月10日，财政部、国家发展改革委联合发布了《高效照明产品推广财政补贴资金管理暂行办法》（财建[2007]1027号）。国家发展改革委、财政部将分经批下达高效照明产品财政补贴推广任务，省级节能主管部门会同财政部门制定具体实施方案，组织中标企业落实推广任务，确保实现“十一五”期间通过财政补贴方式推广高效照明产品1.5亿只，可节电290亿千瓦时，减少二氧化碳排放2900万吨；
（4）2009年1月轻工业三年振兴规划草案提交提出，未来三年，轻工业振兴将以食品、家电、造纸、塑料、皮革、五金、电池、照明电器、洗涤、轻工装备等行业为振兴重点，兼顾其他行业的重点品牌企业。照明电器作为振兴重点，再次吸引到业内人士的关注、点燃LED照明行业的希望。
瑞金地处江西南部、赣南东部，东与福建省长汀县交界（距离47㎞），南连会昌（距离48㎞），西邻于都（距离85㎞），北接宁都（距离85㎞）、石城（距离76㎞），南北长约85km,东西宽约64km,总面积2448K m2。瑞金有206、319、323三条国道及赣龙铁路过境瑞金城区，正在建设中的厦门——成都、济南——广州两条高速公路过境瑞金城郊，并将于2011年建成通车，途径瑞金的向塘——汕头铁路正在规划之中，届时瑞金将形成高速公路和铁路“双十字”交通枢纽。
瑞金市现有LED生产企业1家，已形成年产超高亮度发光二极管（LED）20亿只的生产能力，可与LED灯驱动电源项目配套。基于LED灯国内、外市场需求前景，瑞金市提出“十二五”规划新能源产业作为六大优势产业集群之一，确定LED灯驱动电源作为新能源项目优先发展。本项目的实施对瑞金市发展新能源产业，实现瑞金市经济的跨越式发展具有十分重要意义。

二、市场分析
我国现有LED企业600余家，企业主要集中在下游封装和应用领域，国内从事LED上游外延片和中游芯片的企业大约在10余家。全球LED主要供应国和地区是日本、台湾、美国和欧洲，其中台湾、大陆和韩国等非日本亚洲地区是全球LED产业增长最快的地区。在整个照明领域，我国是世界照明电器第一大生产国、第二大出口国，半导体照明产业有很强的产业基础，因此未来我国LED将面临巨大的发展机遇。
作为一种全新的照明技术，LED是利用半导体芯片作为发光材料、直接将电能转换为光能的发光器件。自20世纪60年代世界第一个半导体发光二极管诞生以来，LED照明由于具有寿命长、节能、色彩丰富、安全、环保的特性，被誉为人类照明的第三次革命。
应用一：显示屏是LED主要应用市场，全彩显示屏增势强劲。
我国LED显示屏市场起步较早，市场上出现了一批具有很强实力的LED显示屏生产厂商。目前LED显示屏已经广泛应用到车站、银行、证券、医院。在LED需求量上，LED显示屏仅次于LED指示灯名列第二，占到LED整体销量的23.1%。由于用于显示屏的LED在亮度和寿命上的要求高于LED指示灯，平均价格在指示灯LED之上，这就导致显示屏用LED市场规模达到32.4亿元，超过指示灯位居榜首成为LED的主要应用市场。凭借着独特优势,LED全彩显示屏广泛应用在体育场馆、市政广场、演唱会、车站、机场等场所。
应用二：小尺寸背光源市场放缓，中大尺寸将成为新关注点。
LED早已应用在以手机为主的小尺寸液晶面板背光市场中，手机产量的持续增长带动了背光源市场的快速发展。特别是2003年彩屏手机的出现更是推动白光LED市场的快速发展。但随着手机产量进入平稳增长阶段以及技术提升导致用于手机液晶面板背光源LED数量减少，使得LED在手机背光源中用量增速放缓。数量增速的放缓加上平均价格的不断下降，最终导致小尺寸背光源市场增长乏力，同时，中大尺寸背光源市场成为厂商新宠。
应用三：汽车车灯市场潜力大，但短期内市场很难启动。
LED作为汽车车灯主要得益于低功耗、长寿命和相应速度快的特点。有统计显示，在汽车以100公里的时速行驶下，装有LED刹车灯的车辆较没有装LED刹车灯的车辆刹车距离将减少7英尺。目前，LED已经逐步应用在汽车的第三刹车灯上。虽然LED目前还面临着单位瓦数流明低以及相关政策的限制，在进入汽车尾灯及前灯市场还需要一定的时间，但是随着成本性能比的下降以及发光效率的提升，最终LED将逐步实现从汽车内部、后部到前部的转移，最终占据整个汽车车灯市场。凭借着汽车的巨大产能，LED车灯市场面临着巨大的发展潜力。
应用四：室内装饰灯市场逐步启动，交通灯市场进入平稳增长期。
室内装饰灯市场是LED的另一新兴市场。通过电流的控制，LED可以实现几百种甚至上千种颜色的变化。在现阶段讲究个性化的时代中，LED颜色多样化有助于LED装饰灯市场的发展。LED已经开始做成小型装饰灯，装饰幕墙应用在酒店、居室中。经过多年的替换工作，全国主要城市由传统交通灯替换为LED交通灯的工作已经接近尾声。但是随着替换工作的完成，LED交通灯市场将不会再维持高速增长。
应用五：景观照明市场快速发展。
景观照明市场主要以街道、广场等公共场所装饰照明为主，推动力量主要来自于政府。受到2008年北京奥运会和2010年上海世博会的影响，北京、上海等举办地加快了景观照明的步伐，由于LED功耗低，在用电量巨大的景观照明市场中具有很强的市场竞争力。目前，LED已经越来越多地应用到景观照明市场中。
此外，奥运会和世博会的主要作用远远不再于自身带动景观照明市场的成长，更重要的是其榜样作用。其他城市在看到LED在景观照明中的出色表现会减少对于LED景观照明的使用顾虑，加快使用LE在景观照明中的应用。LED将会从一级城市快速向二级、三级城市扩展。
应用六：通用照明市场路漫漫，任重而道远。
对于进入通用照明市场而言，功率白光LED除面临着诸如发光效率低、散热不好、成本过高等问题外，还将面临到光学、机构与电控等的整合以及LED照明产品通用标准的制订。解决上述问题需要很长的一段时间。
由于酒店、商务会馆、高档商用写字楼等商用场所相对于价格的敏感度低。同时这些高档场所更注重于彰显品位与尊贵的地位，对于新兴产品抱有更大的兴趣度。这些都降低了LED照明进入的门槛。LED照明将率先进入商用市场，逐步向民用市场扩展。
我国LED产业起步于二十世纪70年代，90年代后期高亮度LED产业得到迅速发展。2003年科技部启动国家半导体照明工程，同时推动国家半导体照明产业化基地的建设，共建成大连光产业园、上海张江高科技园、南昌联创光电科技园、厦门开元科技园、北京亦庄经济技术开发区和深圳光明高新区六个产业基地。我国现有LED企业600余家，企业主要集中在下游封装和应用领域，国内从事LED上游外延片和中游芯片的企业大约在10余家。中国LED增长趋势预测见图2-1。

图2-1 中国LED增长趋势预测

我国LED产业的整体技术实力不强，仍处于起步阶段，企业规模普通偏小。但LED产业已经引起了国家的高度重视，《国家中长期科学和技术发展规划纲要》将半导体照明产品明确列为“重点领域及其优先主题”，提出“重点研究高效节能、长寿命的半导体照明产品”。国家发展改革委启动了十大重点节能工程，提出“十一五”期间将实现节约2.4亿吨标准煤的节能目标，其中绿色照明是重要一个方面。在整个照明领域，我国是世界照明电器第一大生产国、第二大出口国，半导体照明产业有很强的产业基础，因此未来我国LED产业将面临巨大的发展机遇，同时带动LED灯散热器市场空间迅速扩大。

三、建设规模与建设内容
1、规模
（1）年产1000万片LED灯散热器；
（2）散热器产品质量标准：
① 均温性能好，热阻低，散热能力突出；
② 可以实现无风扇散热要求；
③ 重量轻，成本低，实现散热功率达到200W；
④ 结构简单，一体化，无风扇静音设计。
（3）产品品种及方案
① 大功率LED路灯散热器700万片；
② 隧道灯散热器100万片；
③ 工矿灯散热器100万片；
④军事工程用大功率电子散热器100万片。
2、建设内容
（1）征地：拟在瑞金市台商创业园征地40亩。
（2）土建：总建筑面积22600m2，包括生产车间、仓库、办公楼、员工宿舍及变压器房等（见表3-1）。
表3-1 新增工程项目建（构）物一览表
序号
建构筑物名称
长×宽×高
m×m×m
建筑面积m2
层　数
结构类型
备　注
1
生产车间（一~四）
40×60×6
9600
1
砖混结构

2
测试、包装车间（一~四）
40×60×6
9600
1
砖混结构

3
变配电房
20×10×8
200
1
砖混结构

4
行政办公楼
20×20×4
1200
3
砖混结构

5
员工宿舍
20×20×4
1200
3
砖混结构

6
食堂与其它
20×40×4
800
1
砖混结构

合　计
22600 m2
（3）主要设备：主要设备189台，全部从国内采购（见表5-1的主要设备一栏表）。

四、建设条件
1、项目选址
项目占地面积40亩，位于瑞金市台商创业园，厂区内场地平整，供电、供水、通讯等配套设施齐全，建厂条件好。
2、原辅料
本项目产品用到的原材料主要有：自动铝型材，喷涂漆，化学清洗剂，原材料可在本区域300公里范围内采购，因此对本项目生产而言，主要原料来源方便、可靠。
3、燃料、动力
（1）供电
本项目年耗电量为1300万度，项目装机容量4000KW，需配备2台250KVA变压器，由县供电公司提供。
（2）供排水
本项目年耗水量为3万吨，由我市闽兴水务公司提供。
4、运输量指标
主要利用社会运输力量来解决运输问题。厂区内道路采用水泥砼路面，主干道宽9m，次干道宽6m。运输量指标见表4-1。

表4-1 运输指标表
序号
名　称
方式
运输量
来往处
备注
1
自动铝型材？
汽车
2000吨／年
生产企业
运入
2
其它辅助材料
汽车
200吨/年

3
散热器
汽车－火车
1500吨／年
销区
运出
4
工业与生活垃圾
汽车
80吨／年
垃圾场
运出

合　　计

3280吨／年

五、工艺技术及设备
1、生产工艺简述
本项目采用热传导系数高、对流换热系数快、环境流体温度低，表面热流量大、辐射快、材料性能（热应力应变分析，热疲劳分析，热致结构失效分析等）优自动铝型材为原料，采用国内先进铝型材压铸生产工艺。LED散热器生产工艺流程图见图5-1。

原材料
自动铝型材切割CNC加工
化学清洗
散热器组装
内防腐处理（内喷涂处理）
化学清洗
模块化组装（散热器成品组装）
产品测试
外喷涂处理
产品包装
入库

图5-1 LED散热器生产工艺流程图

2、生产设备
主要设备一栏表见表5-1，大多采用国产设备。

表5-1　 主要设备一栏表　　　　（单位：万元）
序号
设 备 名 称
规 格 型 号
台套数
金额
备注
1
开卷机
3525-42
10
400

2
铝翅片制模机
F4067-0034-0150
10
300

3
翅片冲床
GA300-400
10
300

4
集料装置及相应电控系统

2
20

5
进口PLC电控系统

2
20

6
进口计数器

10
30

7
无触点凸轮控制器
KT10-60J/13F
10
30

8
过油箱

10
10

9
液压胀管机

6
40

10
水压胀管机

6
40

11
扩口机
US-FL
6
40

12
水压试验机
m222747
6
40

13
气压检验机
XS-QYJOE
6
100

14
罩板辊压机
TRP140×100
12
470

15
焊机
bx1-330
20
100

16
焊台

20
50

17
焊具

60
10

合　　　计

206
2000

3、技术提供
本项目技术可向中国照明学会新能源照明专业委员会、中国照明学会电光源专业委员会咨询获得。本项目产品生产工艺成熟。
（1）对于传导：①使用快速传热的材料如热管，铜，铝等；②减小界面热阻；
（2）对于对流：①增大与空气的接触面积；②加大材料的热容；③增加对流等；
（3）对于辐射：①采用新型的辐射材料，可以使低于100度的散热器辐射效率升高；
（4）对于材料性能：主要考虑热应力应变分析,热疲劳分析,热致结构失效分析等。
考虑到上述因素，可设计出较合理的双重LED散热器。

六、节能分析
节能工作很重要的一条就是依靠技术进步，采用新工艺，新技术，新设备替代老、旧等高耗能工艺设备。
1、采用先进的设计与制造技术，加强计算机辅助技术在生产中的应用，不但可以提高生产效率，还可以减少产品的废品率，优化制备工艺，降低用电消耗。
2、加强与原材料外协企业的沟通和协作，提高原材料的质量，减少加工余量，以提高产品质量和降低废品率，降低用电消耗。
3、采用新型熔炉等，降低电力和水资源消耗。
4、严格控制生活、行政办公等的电力和水资源消耗，采用节能照明、新型节能空调、节能锅炉等。严格企业用电、用水规范，制定相应节能规划。
5、采用高效照明灯具（LED灯）：
按目前的LED路灯需要用120WLED(90lm/W)光源和250W高压钠灯(110lm/W)来进行分析，依据灯具有效利用率，250W高压钠灯有效光输出总量应为250×110×75%×60%=12375lm，但是有效光输出总量是光源向四面八方发光，对于路人来说，光源上半部分的发光是无效的，应当乘以一个合理系数，同时要考虑路灯镇流器的功耗等因素，按照上面的算法有效光输出总量250×110×75%×60%=12375lm，地面有效光12375lm×65%=8044lm。而LED是单面发光，有效光全在一个光束角度内，120WLED光源有效总光通量为120×90×75%=8100lm，节能52%。如果led灯管生产厂家后半夜人、车少时，LED路灯可以定时减小亮度，实现再次节能，那么节约60%就完全没有问题。

七、环境影响的初步评价
1、项目建设对环境的影响
项目在建设过程中，从施工内容、现场和施工范围来分析，对环境的影响因素主要有少量的施工扬尘、建筑垃圾、轻微噪声等，不会对外部环境造成影响。项目投产后对环境的影响因素主要有食堂油烟、生活污水和固体废弃物，由于产生量很少，且浓度较低，对周围环境影响较小，故无总量控制指标。
2、项目生产过程中产生的污染物对环境的影响
（1）废气影响分析
建设项目在生产过程中主要是LED散热器生产组装，整个工艺过程基本无废气排放，能达到《大气污染物排放标准》（GB16297-1996），对环境基本无不良影响。
（2）废水影响分析
该项目运营后，用水主要为生活用水，生活污水为食堂和工人洗刷废水，经厂区化粪池处理达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准后排入该区域内污水管道。本工程投产后所排废水对周围环境影响很小。
（3）噪声影响分析
该建设项目由于使用部分大型生产设备及运输设备，有一定噪声。但厂区周围人口密度较小，并且使用设备均采用先进技术，及绝大部分安装在车间内，通过厂房的隔挡和距离的衰减，对声环境造成的影响较小。
（4）固体废物
该建设项目产生的固体废物主要为废弃包装物和职工生活垃圾等。生活垃圾全部交由环卫部门收集处理，对环境的影响在可接受的范围内。
3、环境保护治理措施
（1）施工期环境保护措施
① 施工期泥土裸露，在干燥的大风天气，极易产生扬尘，造成大气环境污染。所以施工中必须严格控制扬尘污染，具体措施包括：在场区内洒水经常保持地面的湿润，以减少来自运输车辆的道路扬尘，施工现场的沙石等应定时洒水或进行必要的遮盖，定期清除建筑垃圾，材料运输车和垃圾清运车等必须按照有关规定进行遮盖，做到安全、文明施工。
② 建筑施工过程中施工噪声的防治，依据《建筑施工场界噪声限值》（GB12523-90）的规定，严格遵守相关规定。由于居住在附近的居民比较少，应当说噪声影响不是十分敏感，但建设单位应特别重视施工时间的控制，合理安排施工顺序。
（2）营运期环境保护措施
营运期环境保护将由该企业来实施，提出建议如下：
① 空气环境保护措施
场区周围目前环境质量较好，环境容量较大，运营后主要废气为餐厅油烟，排放浓度≤8mg/立方米，餐厅排风必须安装油烟净化器，油烟的最低去除效率要求在75%以上。届时油烟排放浓度≤2mg/立方米，满足《饮食业油烟排放标准》（GWPB5-2000）排放标准。对周围空气影响较小，环境空气质量仍将维持现状。
② 废水环境保护措施
营运期间，只产生部分清洗污水和生活污水，可直接排入附近道路下污水管道。
③ 噪声环境保护措施
本项目营运期间，各种生产设备噪声级均小于80dB，且都安装在生产车间内，通过建筑物的隔挡和距离的衰减，对声环境基本无影响。
④ 固体废弃物环境保护措施
本工程产生的固体废弃物主要生产边角料、包装废弃物和员工的生活固体废弃物。边角料统一收集，并交由有处理工业固体废物资质的单位统一处理，包装废弃物和员工的生活固体废弃物可以进行分类回收、处理。

八、职业安全卫生
1、职业安全措施
建立严格的车间安全生产管理制度，指定专人负责安全生产工作，建立安全生产例会制，做到安全生产制度。重点强调：
（1）所有进入车间区人员必须佩戴穿好工作服；
（2）在车间明显处张贴“严禁烟火”警示牌；
（3）生产车间全面通风；
（4）严禁生产区内食用或存放食品；
（5）仓储人员应严控仓库内温度在50℃以下，远离热源、火源，防止阳光照射，注意通风，搬运物品时应轻装轻卸。
2、卫生安全措施
（1）热物料设备及管道，分别采用保温隔热措施，以保证其表面温度在50℃以下；
（2）转动设备部件应设置安全防护罩，振动设备考虑防装设施，操作平台、地坑、孔洞设置防护栏或加盖，充分保护操作人员人身安全；
（3）厂房设置防雷接地装置，各电器设备外壳接地，以防止雷击与电击；
（4）高温区、变压器区应设置明显警示牌，以免在这二个高危区出现人员和财产损失；
（5）产生粉尘、余热、余温的地方，在建筑物上应采用措施，如设置足够的门窗、房顶设置通风帽以利通风换气和散热。
3、工业卫生措施
（1）工作废气产生的车间应设置在全年主导风向的下风向；
（2）在噪声区给职工配发耳塞，在粉尘超标区配发口罩；
（3）车间应设置足够门窗确保采光、通风、安全逃生良好。

十、劳动定员与作业制度
1、组织机构
按照公司法成立独立的经营实体，实行公司化运作，公司下设办公室、财务部、生产技术部、物料管理部、销售部、质检部、并采用四级管理，其组织机构见下图10-1：
董 事 会
董 事 长
总 经 理
产 品 研 发 部
生 产 技 术 部
产 品 质 检 部
办 公 室
物 料 管 理 部
财 务 部
市 场 营 销 部

图10-1 组织机构图

其中：
① 办公室：执行上级指令，下达贯彻执行，建立市场信息反馈机构；
② 物料管理部：负责原料的采购和供应；
③ 产品研发部：负责产品技术开发和技术培训；
④ 生产技术部：组织生产和原材料供应；
⑤ 产品质检部：负责原料、辅料、包装材料及成品质量的检测；
⑥ 市场营销部：负责新产品的宣传、推广、市场监管、新产品销售、营销培训；
⑦ 财务部：组织和协调财务管理。
2、工作制度
生产车间年生产天数300天，生产班数3班，每班8小时，四班三运转，操作工轮换休息。管理人员实行8小时白班＋值班工作制。
3、劳动定员
本工程项目劳动定员以精简、统一、节约为原则，以方便管理，提高劳动生产率和经济效益为目的，采取定岗定员办法，项目定员200人。总经理1人，副经理2人，管理人员12人，技术研发：10人，产品质检：20（包括厂部质检、车间质检），营销人员10人，生产工人145人。
4、人员培训
本工程项目尽管设备较少，但操作与使用要求高。生产过程中对连续性、均衡性、技术性要求高。
操作工必须具备一定的专业基础知识和实际操作经验与能力，因此择优选用至少具有初中以上文化程度的人员定点到国内相关企业进行岗前培训。经过考试合格后，方可准予上岗操作。重要岗位的操作工和工班长由经过培训后的业务骨干担任。
聘请有关专家到厂内进行短期授课及指导生产工作，化验员、质检员应外派到相关院校进行技能培训。

十一、投资估算与资金筹措
1、投资估算
项目总投资估算5000万元，其中：固定资产投资估算为4000万元，流动资金估算为1000万元。
（1） 固定资产投资估算（见表11-1）。
表11-1 固定资产投资估算表 　（单位：万元）
序号
工程式费用名称
估 算 价 值
建筑工程
安装工程
设备购置
其它费用
合计
1
第一部分：工程费用
1150
100
2000

3250
1.1
生产车间（一~四）
400
30
950

1380
1.2
测试、包装车间
（一~四）
300
30
610

940
1.3
动力系统工程
80
10
100

190
1.4
给排水工程
60
10
120

190
1.5
安全、环境保护工程
30
4
40

74
1.6
行政办公楼
150
6
100

256
1.7
员工宿舍与生活设施
130
10
80

220
2
第二部分：其它工程及费用

750
750
2.1
土地购置与三通一平费

256
256
2.2
筹建期费用

100
100
2.3
生产准备费

300
300
2.4
预备费用

94
94
合计（1+2）
1150
100
2000
750
4000

（2）流动资金估算：1000万元
2、资金筹措
全部资金通过招商引资解决。

十二、经济效益分析
1、成本及成本总费用估算
（1）主要原材料、动力价格
① 自动铝型材1.52万元/吨；
② 电：0.65元/度，水：1.00元/吨；
（2）工资标准及工资总额
本项目按人均年工资2万元/人计算，项目年工资总额400.00万元；
（3）折旧费、无形资产、递延资产摊销计算
项目经测算固定资产原值4000.00万元，按平均年限法4%残值计算，折旧年限20年，项目年折旧、摊销额约为192.00万元；
（4）管理费用：按目前国内同类公司现有情况测算约为销售收入1.0%；
（5）销售费用：按目前国内同类公司现有情况测算约为销售收入2.0%计算；
（6）财务费用：按目前国内同类公司现有情况测算约为销售收入1.0%计算；
（7）税金：行业平均税赋8.0%计算税金及附加；企业所得税按25%计算；
（8）公益金、公积金：公益金按税后利润的5%；公积金10%计算；
（9）产品价格：以2007年—2009年三年国内市场平均价，并对照产品质量与价格对应关系定位为：本项目所生产的LED平均销售价为10.00元/片，年销售收入为10.0×10000000=10000.00万元。
2、项目总成本费用
年制造成本见表12-1。

表12-1 年制造成本表 （单位：万元）
序号
项目
单位
单价
年消耗量
金额(万元)
1
原辅材料

1.1
自动铝型材
万元/吨
1.52
2000
3040.00
1.2
其他辅料
万元/吨
1.24
200
248.00
1.3
水
万元/吨
0.0001
30000
3.00
1.4
电
万元/度
0.000065
13000000
845.00
2
工资及福利
万元

400.00
3
车间直接制造费

680.00
4
折旧费及摊销费

192.00
6
修理费

150.00
7
包装物与低值易耗品

268.00
8
产品年总制造成本

5826.00

3、效益指标
效益指标表见表12-2。

表12-2 效益指标表 （单位：万元）
序号
项目
总额
备注
一
产品销售收入
10000.00

减：产品制造成本
5826.00

产品销售费用
200.00

产品销售税金及附加
800.00

二
产品销售利润
3174.00

减：管理费用
100.00

财务费用
100.00

三
营业利润
2974.00

减：企业所得税
743.50

四
税后利润
2230.50

4、主要投资效益指标计算
项目平均税后利润为2230.50万元
投资利润率为：44.61%
投资利税率为：59.48%
5、财务现金流量分析
财务现金流量分析见附表。
（1）财务内部收益率：
P—投资现值5000.00万元 A—年平均现金流量2004.17万元
i—目标收益率15% n—生产期11年
由公式，计算i内=34.15%
财务内部收益率大大高于目标收益率及银行贷款利率，说明项目具有较强的获利能力。
（2）投资回收期：
K—总投资5000.00万元；m—年税后利润值2230.50万元；
i—年银行利率7.2%
静态分析法：T静=K/m=5000.00万元/2230.50万元=2.24年
动态分析法：
6、盈亏平衡分析
本项目的年均固定成本与年可变总成本见表12-3。

表12-3 年均固定成本与年可变总成本 （单位：万元）
项目
总成本
备注
固定成本
管理费用
100
为销售收入1.0%估算
办公费用
100
为销售收入1.0%估算
财务费用
100
为销售收入1.0%估算
折旧费用+摊销
192

工资及福利
400

小计
892

可变成本
原材料
3288

制造费
680

燃料动力费
848

销售费用
200
为销售收入2.0%估算
小计
5016

生产能力利用率＝年均固定成本/（年销售收入－年可变总成本）×100％＝892.00/（10000-5016）×100％=17.9％。
计算表明，当项目生产能力只要达到设计生产能力的17.9％就可保本，说明项目有较强的抗风险能力。

十三、社会效益分析
1、项目建成后，可直接安排就业200人，具有一定的社会效益，对促进社会安定、改善人民生活起到积极作用。
2、我国人口众多，资源相对不足，如何处理人口、资源、环境的关系，提高资源利用效率，是我国政府的一项长期国策。在经济飞速发展的今天，“绿色消费”越来越引起人们的关注，“绿色概念”已经成为一个国家、一个民族综合素质、文明程度的体现。LED产业的发展以及LED产品的使用可降低本地及周边地区的照明能效，是构建“低碳经济”社会的具体体现。

十四、结论和建议
1、LED灯散热器产品及生产技术、制造工艺是成熟的，并随着新材料的出现产品技术不断提高，为该产品的发展提供了技术支持。
2、节能减排是国民经济可持续发展的主题之一，节能产品的市场前景可观，国家节能减排的政策为LED产业提供了发展空间。
3、项目具有较强的生命力和良好的市场潜力。采用技术成熟可靠，能确保产品质量，满足市场需求。
因此，项目是可行的，建议尽快寻找投资商，组织实施。

26

附表 项目税后现金流量表 单位：万元
序号
年份

项目
建设期
投产期
生产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

生产负荷(%)

90
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100

1
现金收入

9000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
12728
111728
1.1
销售收入

9000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
109000
1.2
回收固定资产

1728
1728
1.3
回收流资金

1000
1000
2
现金流出
4000
7992.1
7769
7769
7769
7769
7769
7769
7769
7769
7769
7769
89682.1
2.1
固定资产投资
4000

4000
2.2
流动资金

1000

1000
2.3
经营成本

5603.4
6226
6226
6226
6226
6226
6226
6226
6226
6226
6226
67863.4
2.4
销售税金及附加

720
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
8720
2.5
所得税

668.7
743
743
743
743
743
743
743
743
743
743
8098.7
3
净现金流量
(1－2)
-4000
1007.9
2231
2231
2231
2231
2231
2231
2231
2231
2231
4959
22045.9
目　录
第一章 可行性研究报告概述 1
1.1项目名称 1
1.2项目承担单位 1
1.3项目建设地点 1
1.4可研报告编制单位 1
1.5项目概述及主要经济技术指标 1
第二章 编制目的、依据、原则和范围 5
2.1编制目的 5
2.2编制依据 5
2.3编制原则 5
2.4可行性研究的范围 6
第三章 建设的必要性 7
3.1符合国家“十一五”规划纲要和循环经济要求 7
3.2环境保护和节能降耗的需要 8
3.3企业可持续发展的需要 9
第四章 项目建设条件 10
4.1主体工程概况 10
4.2厂址选择 12
4.3公用设施及社会依托条件 12
第五章 改造规模与产品方案 15
5.1改造规模 15
5.2生产方案 15
第六章 生产设备节电技改方案 16
6.1企业能耗现状分析 16
6.2改造设备运行参数 16
6.3技术方案、设备方案 17
6.4项目建议改造方案 22
6.5消耗定额 25
6.6小结 25
第七章 项目实施机构和项目法人 28
7.1项目实施机构 28
7.2项目法人 28
第八章 环境保护 28
第八章 环境保护 29
第九章 社会经济效益 31
9.1环境效益 31
9.2社会效益 31
第十章 节约和合理利用能源 33
10.1节能依据及标准 33
10.2节能设计原则 33
10.3能耗分析 33
10.4节能措施及节能效果分析 34
第十一章 环境安全与劳动保护 35
11.1安全 35
11.2劳动保护 36
第十二章 生产管理与人员编制 38
12.1生产管理 38
12.2人员编制 38
第十三章 项目实施进度 39
13.1 建设工期 39
13.2 项目实施时