财务信贷全流程操作需知【会计实务经验之谈】.doc

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财务信贷全流程操作需知【会计实务经验之谈】
从财务数据分析这个角度来说几个难点，这个是批贷挺重要的一个方面。
一、传统财务分析有局限
有些财务分析是时点截面，企业经营是动态的，这个矛盾如何解决?这个矛盾导致贷前审核内容和贷中、贷后跟踪脱节。
脱离了宏观调控，行业经营等内容，单纯堆砌这个指标那个比率是没意义的。
二、分析数据来源
以会计处理来说，手工做账先不谈，使用ERP软件取数分析，数据接口如何打通，用友金蝶等不会直接开放接口。拖库倒是简单，问题是拖来了数据，如何判断真帐套假帐套?
三、现有的分析体系，财务一个维度是判断不了值不值得放贷的OK，有人说，那我们引入第三方数据源做交叉比对，比如税务报表、银行流水、央行征信系统、红盾个人信息、工商局系统等。问题是坑爹系统不互联，全是一个个信息孤岛。打通抓取就能愁死一片人。还有人说这些官面的数据拿不到就拿不到吧，我直接抓社交数据或者电商数据，这是个思路，国内外都有公司探索，但也仅仅是探索，这些非主流分析维度银行等认不认是个大问题。
也有人喜欢在财务一个维度里面做文章，纵向深挖分析，这倒也行，一般是三个方向(1)数据逻辑判断
(2)传统财务分析建模
(3)行为分析
(1)和(3)是最有价值的，可惜国内有人知道也不会详细说，这是未来忽悠风投的金矿。
四、人的因素
1.信贷专员是有KPI考核的，信贷专员为了抢优质项目与客户合谋造假?这又回到了数据真假判断的问题上，只能建模找出数据疑点，给一个大致评分区间，不能给出真或假的绝对判断，采不采纳这个评分标准是人来判断的。
2.如何让企业同意定期上传数据，很多财务电脑是不联网的。企业凭啥为了贷款把财务家底全部暴露?国内资金来源广泛，企业不一定在某家树上吊死;那些逼不得已开放财务数据的企业，放贷人敢贷款吗?
3.类似浑水这种深挖证据链的方式很多人很推崇。关键是放贷收益和成本、时间、人力要匹配。息差收入100万，中美往来机票5万，住宿30万，探子被当地工厂送山西煤窑(捞人打点30多万)。。。
4.这块的研究对人员要求很高，至少要了解银行系统、支付系统、税务系统、工商系统等等。资深信贷专员、财务分析理论派、有实战经验的会计、数据挖掘人才、ERP厂商人员等等。你分析的维度越多，需要的业内专家越多。这不是请几个CPA或者做过银行系统的研发就能搞的定的。
综上：光财务一个维度就有这么多难点，怎么自动起来，只能靠人堆啊。题主的想法有很多人都考虑过，谁能把整个链条串起来自动化，或者切个小口子做深，都有可能拿到投资。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。